李慧

（重慶三峽擔(dān)保集團(tuán)股份有限公司 重慶市黔江區(qū) 409000）

金融管理在企業(yè)經(jīng)營管理中的應(yīng)用探討

李慧

（重慶三峽擔(dān)保集團(tuán)股份有限公司 重慶市黔江區(qū) 409000）

所謂金融，指的是貨幣流通、信用活動以及關(guān)聯(lián)經(jīng)濟(jì)活動等的總稱。在我國現(xiàn)代的經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中，金融活動能夠促進(jìn)巨額資金的籌措，同時提高社會的資金使用率。本文即重點(diǎn)探討了對于金融活動的管理工作，在企業(yè)整體經(jīng)營管理中的實(shí)際應(yīng)用，以供金融企業(yè)參考。

金融；金融管理；經(jīng)營管理；應(yīng)用

1 引言

金融的發(fā)展情況往往體現(xiàn)出一個地區(qū)或國家整體上的經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r，因而是衡量經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主要指標(biāo)，更是推動經(jīng)濟(jì)實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的重要動力。目前，企業(yè)應(yīng)當(dāng)積極重視在經(jīng)營管理過程中，對于金融資源的合理配置，以及金融活動的管理，從而改善企業(yè)金融機(jī)構(gòu)的運(yùn)行績效，最終達(dá)到提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的目的。

2 金融管理與企業(yè)管理概述

簡單來說，金融指的主要是貨幣、資金的融通，其中包括多種與資金相關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動，例如貸幣、銀行、信用以及證券等。常見的金融活動通常包括貨幣流通、信貸資金的利用、全權(quán)外匯、有價證券的買賣、保險信托的租賃，以及國內(nèi)外國際之間各種貨幣的支付與結(jié)算。以上這些金融活動均在各個方面涉及到企業(yè)的整體經(jīng)營管理，因此，對于金融的管理在企業(yè)經(jīng)營管理中占據(jù)重要的地位。

企業(yè)管理工作的對象主要是企業(yè)的經(jīng)營策略與管理思想，通過規(guī)范并總結(jié)對企業(yè)具體經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略，結(jié)合企業(yè)外部環(huán)境發(fā)生的變化，以及企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展策略，即可對金融管理工作進(jìn)行實(shí)時的變革與調(diào)整，在此過程中充分運(yùn)用企業(yè)現(xiàn)有要素，發(fā)揮管理效果，實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益的最大化。

而所謂的金融管理，則是針對涉及貨幣的相關(guān)活動而采取的管理行為，其管理內(nèi)容主要包括信用、資金流動與結(jié)算、兌換等方面。企業(yè)在開展日常金融管理工作的過程中，通常更加強(qiáng)調(diào)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的執(zhí)行、管理思想的落實(shí)，力求通過對企業(yè)內(nèi)部、外部環(huán)境的分析，起到優(yōu)化企業(yè)組織結(jié)構(gòu)以及各組織職能的目的，從而保證企業(yè)的發(fā)展能夠?qū)崿F(xiàn)預(yù)期的目標(biāo)。

3 金融管理在企業(yè)經(jīng)營管理中的應(yīng)用方法

3.1 設(shè)置金融管理崗位

企業(yè)在經(jīng)營管理的過程中，應(yīng)當(dāng)將金融管理作為重點(diǎn)內(nèi)容，并為其設(shè)置專門的管理崗位，聘請專業(yè)的管理工作人員來負(fù)責(zé)相應(yīng)工作，具體如下：①最為金融管理的工作人員，應(yīng)當(dāng)明確了解企業(yè)的實(shí)際經(jīng)營狀況與業(yè)務(wù)流程，以及貸款原則與相關(guān)的政策要求，進(jìn)而能夠依據(jù)企業(yè)的金融信息合理制定貸款計(jì)劃，落實(shí)金融管理部門應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任與義務(wù)；②金融管理人員還需要積極重視企業(yè)的欠債欠款問題，并及時進(jìn)行清理，清理之前需要詳細(xì)分析欠債單位的資金情況，主要包括資金周轉(zhuǎn)率、負(fù)債比率等方面的因素，了解其欠債超期的原因，從而制定相應(yīng)的回收計(jì)劃，確保資金能夠及時回收；③依據(jù)資金的回收規(guī)律，決定壞賬的準(zhǔn)備金額，以應(yīng)對資金無法順利回收的狀況，從而避免影響到企業(yè)的正常經(jīng)營，提升資金管理效率。

3.2 將財(cái)務(wù)預(yù)算工作納入金融管理

在制定財(cái)務(wù)管理計(jì)劃時，應(yīng)當(dāng)注意結(jié)合企業(yè)的實(shí)際運(yùn)營情況，合理制定金融發(fā)展計(jì)劃、收入計(jì)劃以及支出計(jì)劃。在開展財(cái)務(wù)預(yù)算工作的過程中，企業(yè)應(yīng)當(dāng)盡量避免一味地追求眼前利益，而應(yīng)當(dāng)以長遠(yuǎn)的眼光看待企業(yè)未來的發(fā)展，在對企業(yè)近段時間的財(cái)務(wù)活動進(jìn)行總結(jié)，從而制定出符合真實(shí)情況的收支計(jì)劃，并據(jù)此規(guī)劃以后的投資與融資。在預(yù)算編制過程中，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格控制收支的平衡問題，在統(tǒng)籌兼顧的同時，綜合考慮國家相關(guān)政策與行業(yè)規(guī)則。預(yù)算工作的開展必須充分客觀，滿足金融管理的客觀需求，以國家的宏觀政策作為主要依據(jù)，同時不斷完善編制管理體系，將單一的預(yù)算方案歸入整體預(yù)算體系中，從而明確企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算編制的規(guī)范化發(fā)展方向。

3.3 擴(kuò)展融資渠道

為了解決金融管理中出現(xiàn)的結(jié)構(gòu)不合理問題，企業(yè)可以通過不斷擴(kuò)展融資渠道的方式，降低資金的管理風(fēng)險。就國家的角度來說，應(yīng)當(dāng)積極完善銀行與金融機(jī)構(gòu)的貸款體系，盡可能簡化放款所需要的手續(xù)，從而為企業(yè)的金融貸款提供便捷的資金服務(wù)。就銀行與金融機(jī)構(gòu)而言，應(yīng)當(dāng)及時公開企業(yè)的利率、政策變化等信息，一方面能夠促進(jìn)資金的流通、提高資金結(jié)算的效率，另一方面可依據(jù)形式變化，采取相應(yīng)的對策，加強(qiáng)應(yīng)對風(fēng)險的能力；國家應(yīng)當(dāng)針對企業(yè)金融風(fēng)險，不斷完善相關(guān)的法律條文，從而協(xié)調(diào)政策，為企業(yè)創(chuàng)造良好的融資條件。例如，國家可以出臺招商引資的政策，用以吸引外來的投資商，以滿足國內(nèi)融資需求；采取措施規(guī)范民間的借貸行為，鼓勵企業(yè)尋找資金來源，確保民間借貸符合法律與金融市場要求，達(dá)到緩解企業(yè)融資壓力的目的。

3.4 有效利用EPR系統(tǒng)

EPR系統(tǒng)的引入，能夠進(jìn)一步優(yōu)化對于企業(yè)資源的配置，在有效利用人力資源的同時，提高企業(yè)經(jīng)營管理工作的效率。EPR系統(tǒng)能夠規(guī)范企業(yè)金融管理的具體作業(yè)流程，根據(jù)產(chǎn)品的制作、銷售狀況，以及資金的收支，來大致判斷市場行情。同時，該系統(tǒng)能夠?qū)崿F(xiàn)企業(yè)內(nèi)部信息的共享，通過系統(tǒng)建立平臺，便于及時了解企業(yè)總部等其他部門的采取信息，并據(jù)此合理規(guī)劃金融管理工作。例如，現(xiàn)在大多數(shù)的企業(yè)在實(shí)際的經(jīng)營管理工作中，已經(jīng)逐漸淘汰了手工轉(zhuǎn)賬與核算的工作方式，而用過應(yīng)用EPR系統(tǒng)，不僅能夠大大降低工作人員的實(shí)際工作量、提升工作效率，同時還能夠明顯降低發(fā)生失誤的概率，實(shí)現(xiàn)精細(xì)化的金融管理。

3.5 對企業(yè)進(jìn)行信用評定

企業(yè)之間實(shí)現(xiàn)合作的前提條件，應(yīng)當(dāng)是對合作企業(yè)的信用方面進(jìn)行合理評定，評定結(jié)果符合相關(guān)要求。具體的評定內(nèi)容主要包括：合作企業(yè)實(shí)際的經(jīng)濟(jì)效益、內(nèi)部資本的運(yùn)作狀、所生產(chǎn)產(chǎn)品的質(zhì)量、市場潛力等。通過對企業(yè)進(jìn)行以上方面的評定，確定其具備合作的資格與價值，能夠有效降低企業(yè)經(jīng)營管理過程中可能出現(xiàn)的資金風(fēng)險等問題，從而保障企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。

3.6 為企業(yè)制定合理的信用政策

企業(yè)的財(cái)務(wù)部門，在對市場經(jīng)濟(jì)進(jìn)行深入的調(diào)查和研究之后，確定企業(yè)需要首先了解購貨單位所生產(chǎn)產(chǎn)品的質(zhì)量、品牌效應(yīng)和資金運(yùn)行情況、社會擔(dān)保能力和單位的社會效益、經(jīng)濟(jì)效益的等，進(jìn)而依據(jù)這些企業(yè)或單位的等級，對其進(jìn)行劃分，從而作為下次經(jīng)濟(jì)往來的參考，以防盲目信任和賒銷，杜絕貸款流失。

3.7 規(guī)范預(yù)算編制工作

企業(yè)預(yù)算指的是在一定的時期內(nèi)，針對企業(yè)的資金收支問題，通過經(jīng)營、財(cái)務(wù)和資本的方式進(jìn)行合理計(jì)劃。預(yù)算管理工作作為金融管理的重要組成部分之一，屬于對企業(yè)金融數(shù)量化的控制與管理，會將企業(yè)內(nèi)部問題，全部規(guī)劃為一個整體體系，進(jìn)而便于實(shí)現(xiàn)企業(yè)實(shí)際經(jīng)營的管理。企業(yè)應(yīng)當(dāng)積極重視對于金融預(yù)算的管理，規(guī)范合理地編制預(yù)算，以有效限制其他部門相關(guān)活動的開展。如果需要對企業(yè)已有的預(yù)算編制采取調(diào)整措施，則應(yīng)當(dāng)注意，首先需要詳細(xì)分析預(yù)算，制定相應(yīng)的真實(shí)的預(yù)算報告，在調(diào)整的過程中，必須嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算修改所應(yīng)當(dāng)遵循的流程。而對于預(yù)算部門而言，企業(yè)還需要對其進(jìn)行監(jiān)督，以確保預(yù)算工作能夠真正實(shí)現(xiàn)規(guī)范化編制。

3.8 加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)信息管理建設(shè)

在信息化技術(shù)不斷發(fā)展的今天，如果能將其應(yīng)用到企業(yè)的經(jīng)營管理工作中，即可為企業(yè)的集中財(cái)務(wù)管理提供重要的技術(shù)支撐與條件。積極推廣企業(yè)的信息化管理建設(shè)，不僅有利于企業(yè)資金的集中統(tǒng)一管理，而且是建立現(xiàn)代化企業(yè)管理機(jī)制，加強(qiáng)并深化企業(yè)管理改革的重要途徑。通過加強(qiáng)對于企業(yè)財(cái)務(wù)信息的管理，不僅有利于企業(yè)內(nèi)部資金的管理，還能夠提高企業(yè)對于資金的使用效率，降低資金風(fēng)險，最終達(dá)到提升企業(yè)核心競爭力的作用。因此，將精細(xì)化的管理引入企業(yè)的管理中，擺脫傳統(tǒng)企業(yè)管理中復(fù)雜的工作量，將財(cái)務(wù)人員你的主要工作重心轉(zhuǎn)向?qū)ω?cái)務(wù)數(shù)據(jù)的分析中，為企業(yè)成本管理和預(yù)算管理做好準(zhǔn)備工作。

4 結(jié)語

金融管理工作作為企業(yè)與市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境之間的重要媒介，對于企業(yè)資金的使用狀況具有重要的調(diào)節(jié)作用，因此，在企業(yè)的經(jīng)營管理工作中，需要通過采取相應(yīng)的金融管理措施，加強(qiáng)企業(yè)自身競爭力，不斷改善金融管理的手段，提高資金結(jié)構(gòu)合理性，及時建立起健全的內(nèi)部金融管理部門，促進(jìn)其信息化管理模式的建設(shè)，有效提高企業(yè)的經(jīng)營管理效率與質(zhì)量。

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F275

A

1004-7344（2016）14-0245-02

2016-5-2

李 慧（1983-），女，經(jīng)濟(jì)師，助理工程師，大學(xué)本科，主要從事金融管理工作。