施智聰

摘 要：近幾年，隨著我國社會保障事業(yè)的進一步發(fā)展，住房公積金制度在社會上得到了相對廣泛的應(yīng)用，逐漸發(fā)展成為我國住房制度的重要構(gòu)成元素之一。但是隨著社會經(jīng)濟環(huán)境的變化，住房公積金制度在實際應(yīng)用過程中出現(xiàn)了一定的問題。文章從當(dāng)前住房公積金制度存在的問題入手對問題的解決提出了相應(yīng)的建議，希望能夠促使我國住房公積金制度得到適當(dāng)?shù)母纳啤?/p>

關(guān)鍵詞：住房公積金；制度；問題

中圖分類號：F293 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1006-8937（2016）15-0113-02

隨著住房公積金問題逐漸受到社會的廣泛關(guān)注，國家也出臺了相應(yīng)的管理條例，以法律形式對住房公積金的管理辦法進行明確，并在全國范圍內(nèi)推廣和落實住房公積金管理辦法，取得了初步的成效。但是隨著社會主義市場經(jīng)濟的快速發(fā)展，住房公積金制度在貫徹落實的過程中出現(xiàn)了一定的問題，對資金使用率以及人民合法權(quán)益的維護產(chǎn)生著一定的不良影響，存在風(fēng)險隱患。因此現(xiàn)階段十分有必要對住房公積金制度存在的問題進行合理分析，并提出相應(yīng)的應(yīng)對措施，希望能夠促使我國住房公積金制度得到更好的發(fā)展，維護更多人的切身利益。

1 我國住房公積金的發(fā)展

我國住房公積金制度是在積極借鑒國外先進經(jīng)驗，結(jié)合我國國情，并于20世紀(jì)90年代初期提出的，首先在上海市進行試點，在取得初步成效后逐步擴大，現(xiàn)階段已經(jīng)開始在全國范圍內(nèi)得到了廣泛的實行。

根據(jù)我國建設(shè)部門的相關(guān)數(shù)據(jù)顯示，20多年來這一制度在全國范圍內(nèi)的貫徹落實給我國廣大職工群體帶來了實實在在的實惠，促使職工購房能力得到了顯著的增強，對內(nèi)需的拉動也產(chǎn)生著相應(yīng)的積極影響[1]。

但是隨著社會主義市場經(jīng)濟的深化發(fā)展，住房公積金制度存在的一些弊端也逐漸暴漏出來，特別是在資金使用的公平性和資金使用效率方面出現(xiàn)了一定的爭議，受到來自世界多方面的指責(zé)，對住房公積金制度的持續(xù)健康發(fā)展產(chǎn)生了不良的影響。在此社會背景下，國內(nèi)相關(guān)學(xué)者積極加強對住房公積金制度的繼續(xù)發(fā)展問題進行深入研究，希望能夠通過合理的制度改革和調(diào)整為住房公積金制度的未來發(fā)展提供相應(yīng)的契機，保證住房公積金制度在貫徹落實過程中的可持續(xù)性。

因此，現(xiàn)階段，應(yīng)該結(jié)合實際情況對住房公積金制度進行優(yōu)化調(diào)整，使其能夠與我國國情相吻合，促使住房公積金制度的各項作用能夠得到充分的發(fā)揮，為我國住房金融以及住房服務(wù)體系的構(gòu)建做出貢獻(xiàn)，也為我國社會主義和諧社會的提供一定的輔助。

2 當(dāng)前存在的問題

2.1 制度覆蓋面較為狹窄

由于當(dāng)前我國住房公積金制度的應(yīng)用范圍存在狹窄現(xiàn)象，各項制度的貫徹落實無法為中低收入群體提供根本的優(yōu)惠，甚至在一些地區(qū)住房公積金制度還無法實現(xiàn)對農(nóng)民、個體工商戶以及自由職業(yè)者的全面覆蓋，資金覆蓋面過于狹窄，無法保證各項作用得到充分的發(fā)揮。在我國現(xiàn)行住房公積金管理體系中，政府機關(guān)、相關(guān)事業(yè)單位以及國有企業(yè)是住房公積金資金繳納的主體，并且能夠享受到相應(yīng)的住房公積金服務(wù)[2]。但是實質(zhì)上，中低收入群體更需要獲得一定的居住保障，但是受到制度的限制，一般中低收入群體無法被納入到公積金使用范圍內(nèi)，致使住房公積金的實際使用存在一定的不公平性。

此外，住房公積金的繳存制度還與基本的工資收入掛鉤，最終必然會造成差距逐漸拉大，住房公積金制度保障作用也無法得到充分地發(fā)揮，會對不同收入群體之間的公平性造成不良影響，十分不利于住房公積金制度的貫徹落實和健康發(fā)展。

2.2 管理體制不完善

我國顯性住房公積金管理體制中，各地區(qū)管理中心的隸屬關(guān)系存在嚴(yán)重的混亂現(xiàn)象，多數(shù)掛靠在財政部門、建委、房管局等不同的部門中，對住房公積金管理機構(gòu)獨立性的獲取產(chǎn)生嚴(yán)重的不良影響。

一般情況下，住房公積金管理機構(gòu)應(yīng)該屬于事業(yè)單位的范疇，與金融機構(gòu)存在很大的差別，但是實質(zhì)上其在運行過程中卻承擔(dān)著一定的金融職能，對住房公積金的保值增值負(fù)責(zé)。而此時管理體制的不健全，由此造成的籌資無成本、負(fù)債無風(fēng)險的運行管理機制等極易導(dǎo)致信用危機甚至社會危機，對住房公積金管理工作的良性開展造成嚴(yán)重的限制。

2.3 資金運作模式缺乏合理性

我國住房公積金運作模式存在嚴(yán)重的不合理現(xiàn)象，運行效率低下，對住房公積金在社會上的持續(xù)健康發(fā)展造成一定的不良影響。

從上世紀(jì)90年代開始，我國住房公積金運行工作就一直以“低存低貸”模式為基本內(nèi)容，在當(dāng)時的社會背景下具有一定的應(yīng)用優(yōu)勢。但是隨著住房公積金被明確的界定為應(yīng)該歸個人所有，低存低貸的運作模式已經(jīng)逐漸無法適應(yīng)基金運作管理的需要，甚至?xí)Y金資源的公平配置產(chǎn)生不良影響。因此可以適當(dāng)?shù)膶ψ》抗e金的運作模式進行優(yōu)化調(diào)整，使其能夠與當(dāng)前社會背景相適應(yīng)。

2.4 監(jiān)督體系不健全

造成住房公積金監(jiān)督體系不到位問題的原因有很多，如監(jiān)督手段落后，導(dǎo)致監(jiān)督工作無法滿足基本的工作需求，監(jiān)督效率也有所下降，不利于監(jiān)督工作的優(yōu)化開展等，這些因素的存在嚴(yán)重限制了監(jiān)督體系各項功用的發(fā)揮，對住房公積金資金使用情況監(jiān)督工作的優(yōu)化開展產(chǎn)生不良影響。同時，公積金游離于金融監(jiān)督管理體制之外也是影響監(jiān)督工作質(zhì)量的重要問題，因此應(yīng)該結(jié)合公積金實際運作需求，建立健全的監(jiān)督管理體系，并未管理體系的良好運行奠定基礎(chǔ)，為住房公積金監(jiān)督體系作用的發(fā)揮提供相應(yīng)的保障。

3 我國住房公積金制度優(yōu)化調(diào)整措施

3.1 擴大制度覆蓋面，實施梯度繳存機制

針對當(dāng)前我國實行的住房公積金制度，相關(guān)部門要想進一步擴大制度的覆蓋范圍，可以嘗試性的制定強制性的梯度繳存制度，促使繳存制度的作用能夠得到更為充分的發(fā)揮[3]。

首先，可以制定資金儲蓄制度。相關(guān)研究者在制度的制定過程中可以積極借鑒國內(nèi)外先進經(jīng)驗，如新加坡等地區(qū)實施的大公積金制度，結(jié)合我國實際情況設(shè)計合理的繳存制度，并對住房公積金制度的適用范圍進行科學(xué)的拓展，對使用和提取等方面的限制加以削弱，保證職工在住房公積金方面的所有權(quán)能夠得到全面貫徹落實，維護廣大職工群體的根本利益。

其次，在對住房公積金貸款利率進行優(yōu)化調(diào)整的基礎(chǔ)上，積極向市場化靠攏，探索多元化的繳費形式，對繳費渠道加以拓展，保證為職工群體提供更為便捷的住房公積金服務(wù)。

再次，嘗試性采取多種利率形式、稅收減免等措施。對住房信貸的資金來源進行合理拓展。

最后，對個人所得稅的調(diào)節(jié)功能進行適當(dāng)?shù)募ぐl(fā)，并結(jié)合不同地區(qū)人民的基本收入水平，對個人所得稅的減免標(biāo)準(zhǔn)進行優(yōu)化調(diào)整，結(jié)合實際情況有選擇性的提供一定的政府財政補貼，為住房公積金制度的貫徹落實提供相應(yīng)的保障。

3.2 優(yōu)化資源配置，提升資金流動率

現(xiàn)階段，我國各省市地區(qū)住房公積金管理機構(gòu)還無法實現(xiàn)相應(yīng)的跨地區(qū)合作，這一限制條件的存在極大的制約了資金的穩(wěn)固流動，對這一制度在我國當(dāng)前社會上的可持續(xù)發(fā)展產(chǎn)生不利影響。因此可以基于這一現(xiàn)狀在政府相關(guān)部門中成立全國性的資金管理機構(gòu)，對各地區(qū)的閑散資金進行有機整合，進而利用現(xiàn)代社會先進的通信技術(shù)在各地區(qū)之間建立完善的信息和資金流動管理網(wǎng)絡(luò)。優(yōu)化不同地區(qū)資金資源的配置，進一步提升資金的流動率，對全國范圍內(nèi)資金的使用效率加以強化，最大限度的促使資金的規(guī)模應(yīng)用效應(yīng)得到實現(xiàn)，為住房公積金制度的貫徹落實奠定堅實的基礎(chǔ)。

3.3 改善資金運作模式，以市場為導(dǎo)向

目前我國住房公積金管理中心自身性質(zhì)為不以盈利為目的的綜合管理機構(gòu)，在實際管理過程中缺乏自有資本的支持，因此不能夠納入到金融機構(gòu)的范疇中，自主決策能力較差，無法完成對資金管理風(fēng)險的全方位控制。因此，為了改善這一現(xiàn)狀，可以積極借鑒國外其他國家的經(jīng)驗，對住房公積金管理中心進行改制，將其向著金融機構(gòu)的方向進行合理調(diào)整。

在具體操作方面，可以由政府出面對這一政策的貫徹做出一定的信譽擔(dān)保，并積極組織以資金的有條件讓渡為主的融資活動，將住房公積金的資金運作與政府財政資金的運作加以區(qū)別。同時，政府還應(yīng)該適當(dāng)?shù)奶岢鲆欢ǖ恼咝詢?yōu)惠，如利息補貼和稅收減免等等，借助改制的影響真正將住房公積金管理中心轉(zhuǎn)變成為能夠在社會上承擔(dān)獨立風(fēng)險的金融實體，在實際工作中為住房公積金的保值、增值、政策性貨幣補貼和保險以及賬戶管理等工作進行合理的完善和規(guī)范，為住房公積金相關(guān)各項工作的順利開展創(chuàng)造條件。

3.4 加強監(jiān)督管理體制建設(shè)

我國當(dāng)前現(xiàn)行的住房公積金管理體制一般無法在社會生活中得到全面的貫徹落實，存在監(jiān)管體制流于形式的現(xiàn)象，對職工群體合法權(quán)益的維護產(chǎn)生著一定的不良影響。因此，應(yīng)該積極在住房公積金管理中心和社會商業(yè)銀行之間構(gòu)建良好的溝通體制，通過季度和月份的信息交流改善當(dāng)前兩個部門之間的信息不對稱現(xiàn)象，為住房公積金的運行風(fēng)險提供相應(yīng)的保障[4]。同時，還應(yīng)該適當(dāng)?shù)募涌熳》抗e金制度的信息化建設(shè)步伐，對住房公積金管理工作中各種信息化建設(shè)工作加以重視，盡量做到相關(guān)信息的公開化和透明化，保證住房公積金各項工作的開展能夠獲得全體職工以及社會各部門的廣泛監(jiān)督。此外，政府有關(guān)部門結(jié)合當(dāng)前我國住房公積金的實際使用情況，可以適當(dāng)?shù)囊霑嫀熓聞?wù)所等中介部門，借助中介部門的力量促使財務(wù)報告能夠在社會范圍內(nèi)得到確認(rèn)，保證財務(wù)報告的社會公信度得到顯著的提升。

住房公積金與社會大眾的實際生活存在著極其緊密的聯(lián)系，只有通過合理的優(yōu)化調(diào)整，保障住房公積金制度的貫徹落實能夠切實維護廣大職工群體的根本利益，才可以為住房公積金制度在全社會的貫徹落實和可持續(xù)發(fā)展提供相應(yīng)的契機。因此政府部門應(yīng)該加強對住房公積金制度的重視，采取適當(dāng)?shù)拇胧ψ》抗e金制度加以優(yōu)化和調(diào)整，促使住房公積金制度在維護群眾利益方面的作用能夠得到充分的發(fā)揮。

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