摘 要：國際保理是在賣方以賒銷方式出售貨物或服務(wù)的情況下，由保理商受讓其應(yīng)收賬款債權(quán)并提供賬款收取、資金融通和信用風(fēng)險擔(dān)保中一項或幾項服務(wù)的綜合性金融業(yè)務(wù)。而國際保理雖然一直發(fā)展迅速，但是關(guān)于國際保理的法律規(guī)制并不完善，風(fēng)險防控仍然需要努力加強?；陔p保理業(yè)務(wù)這一主流模式，對本文國際保理相關(guān)法律問題來探討和分析，并提出完善國際保理業(yè)務(wù)法律規(guī)范的意見。

關(guān)鍵詞：保理商；信用風(fēng)險；雙保理

一、雙保理業(yè)務(wù)概述

雙保理業(yè)務(wù)是指由供應(yīng)商（出口商）與出口國所在地的保理商簽署協(xié)議，另外出口保理商與債務(wù)人（進口商）所在國的進口保理商雙方也簽署協(xié)議，相互委托代理業(yè)務(wù)，并由出口保理商根據(jù)出口商的需要以及委托，提供各項保理服務(wù)的一種保理業(yè)務(wù)。

雙保理業(yè)務(wù)模式能夠在當(dāng)今國際保理業(yè)務(wù)中始終占據(jù)主流地位，是因為雙保理業(yè)務(wù)模式具有獨特的優(yōu)點：

第一，供應(yīng)商與出口保理商簽訂協(xié)議后，就可以把一切事物交與出口保理商處理，出口保理商憑借自己全球性的優(yōu)勢，可以為供應(yīng)商解決語言、法律、貿(mào)易習(xí)慣等方面的問題。

第二，進口商的情況與供應(yīng)商差不多，都可以與本國的保理商合作，并簽訂保理業(yè)務(wù)，解決與供應(yīng)商相同的在語言、法律、貿(mào)易習(xí)慣等方面的問題。

第三，出口保理商通過與進口保理商的保理業(yè)務(wù)合作，減少了對債務(wù)人資信及債務(wù)人所在國的法律缺乏了解的問題，并且他們可以依賴進口保理商所作出的壞賬擔(dān)保來轉(zhuǎn)移業(yè)務(wù)風(fēng)險。

第四，至于進口保理商，則只需負責(zé)調(diào)查位于本國的債務(wù)人的資信并核準(zhǔn)信用額度，再對位于出口國的出口保理商作出壞賬擔(dān)保并轉(zhuǎn)付債務(wù)人支付的款項。出口國的貿(mào)易管制和法律規(guī)定自有出口保理商負責(zé)。

雙保理業(yè)務(wù)模式的優(yōu)點是有目共睹的，其優(yōu)勢也是非常大的，因此雙保理業(yè)務(wù)能夠在國際市場上占據(jù)主流地位。所以本文的國際保理皆指雙保理業(yè)務(wù)。盡管雙保理業(yè)務(wù)模式有其優(yōu)點，但雙保理業(yè)務(wù)也存在著相當(dāng)大的法律風(fēng)險，仍需完善改進。

二、雙保理業(yè)務(wù)的法律風(fēng)險

1.雙保理業(yè)務(wù)中保理商受到的法律風(fēng)險

雙保理業(yè)務(wù)中應(yīng)收賬款權(quán)利瑕疵及其有效性風(fēng)險。在實踐中，如果合同上的貨物或者服務(wù)不能符合相關(guān)要求的話，那應(yīng)收賬款就不能如期到賬了，這會讓供應(yīng)商產(chǎn)生面臨倒閉或者喪失清償能力的風(fēng)險，導(dǎo)致這一切的原因就是因為應(yīng)收賬款出現(xiàn)瑕疵而讓供應(yīng)商沒有得到債務(wù)人的付款。這個風(fēng)險是要出口保理商承擔(dān)的。但是如果合同上的貨物或者服務(wù)都符合要求，依然會讓保理商產(chǎn)生風(fēng)險。債務(wù)人（進口商）會提出抗辯、追索、抵消等情形，進而增加了保理商的法律風(fēng)險。以抗辯來說，在各國法律實踐中，都普遍承認，即使抗辯事由發(fā)生在讓與通知后，進口商仍可以之對抗受讓人。例如歐洲某些法院都認為，即使讓與人違約的事實發(fā)生在讓與通知之后，進口商仍可以此對抗受讓人。所以，抗辯事由發(fā)生的時間并不重要，只要其在實際中實在的發(fā)生了，進口商就可以有權(quán)提出抗辯，但這顯然會加大保理商的風(fēng)險。

在實踐中，我們經(jīng)常會發(fā)現(xiàn)供應(yīng)商的某些行為會增加保理商的風(fēng)險。例如供應(yīng)商可能會作出欺騙保理商的行為，讓保理商相信存在真實的貨物或者服務(wù)，又或者欺騙保理商存在進口商，但其實這些情況根本不存在。當(dāng)然，供應(yīng)商也會存在疏忽的情況，這也是在所難免的，但無論怎么樣，這些情況都會導(dǎo)致保理商的權(quán)利無法實現(xiàn)。權(quán)利有瑕疵，就意味著保理商的利益會遭到損害。還有出口商向保理商進行保理業(yè)務(wù)合作時，會向保理商隱瞞第三方就該應(yīng)收賬款已經(jīng)存在的權(quán)利。如果出口商對應(yīng)收賬款已有權(quán)利進行隱瞞，也會有損于保理商的利益。

雙保理業(yè)務(wù)中保理商受到的信用風(fēng)險。根據(jù)《國際保理通則》相關(guān)規(guī)定，我們可以知道如果債務(wù)人因為合同爭議以外的原因在賬款到期之日起90日內(nèi)未能全額付款，那么這個付款責(zé)任就要落到進口保理商身上去了，這就是所謂進口保理商的信用風(fēng)險。而且出口保理商也要承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任，在進口保理商不承擔(dān)付款責(zé)任時，出口保理商就要承擔(dān)向供應(yīng)商付款的責(zé)任。債務(wù)人也就是進口商出現(xiàn)以下情況，會讓保理商遭受到信用風(fēng)險：第一，合同規(guī)定的貨物或者服務(wù)已被債務(wù)人接收，但在賬款到期之日時卻發(fā)現(xiàn)自身沒有能力支付貨款；第二，合同規(guī)定的貨物或者服務(wù)已被債務(wù)人接收，但債務(wù)人故意躲避保理商，保理商權(quán)利無法實現(xiàn)。

在實踐中，保理商是要考察出口商的信用的，以此為依據(jù)決定是否向出口商提供國際保理業(yè)務(wù)。出口商的信用就顯得格外重要，因為這會影響保理商的利益。而在實際運作中，出口商會經(jīng)常出現(xiàn)一些欺詐行為，出口商與進口商相互勾結(jié)欺騙保理商、偽造合同、提供假冒不真實的發(fā)票等等。進出口保理商之間也存在著信用風(fēng)險，筆者在上面提到過的進口保理商不能承擔(dān)責(zé)任時，出口保理商要承擔(dān)起支付款項的風(fēng)險，這種情況也是在實際中存在的。

2.雙保理業(yè)務(wù)中供應(yīng)商受到的法律風(fēng)險

在與債務(wù)人的基礎(chǔ)交易合同項下，供應(yīng)商應(yīng)先履行提供貨物或服務(wù)的合同義務(wù)，在這之后是按照與出口保理商的合同約定將基礎(chǔ)合同項下的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給出口保理商，那之后就是出口保理商的事情了。但在實踐中，保理商一旦違約，則供應(yīng)商就要面臨法律風(fēng)險。

在上述情況下，保理商會給供應(yīng)商帶來諸多的信用風(fēng)險，這些信用風(fēng)險如果處理不好會損害供應(yīng)商的利益，筆者總結(jié)了以下三種情形：第一，這與債務(wù)人有著緊密的聯(lián)系，如果債務(wù)人的信用出現(xiàn)狀況，那對于保理商是很嚴重的，因為這兩者是聯(lián)系在一起的，在債務(wù)人不能付款時，保理商也不能按時付款。第二，保理商出口業(yè)務(wù)合同中格式條款的存在會給供應(yīng)商帶來不少的麻煩，格式條款會出現(xiàn)一些限制性的條件，這些條件約束著供應(yīng)商，供應(yīng)商如果不仔細注意，很有可能會導(dǎo)致保理商拒絕承擔(dān)擔(dān)保付款責(zé)任。第三，這種情形最為多見，在現(xiàn)實生活中也會經(jīng)常遇到，那就是保理商經(jīng)營狀況出現(xiàn)問題，喪失清償能力了。

三、雙保理業(yè)務(wù)法律風(fēng)險的防范

近幾十年，國際保理業(yè)務(wù)正在迅速發(fā)展，當(dāng)中突顯了諸多問題，因此法律風(fēng)險防控就顯得格外重要。筆者認為可從以下三個方面出發(fā)，來解決國際保理業(yè)務(wù)的風(fēng)險防范問題。

第一，信用風(fēng)險的防范是至關(guān)重要的，也是最突出的。對于出口保理商來說，一個擁有良好信用的進口保理商是必要的，也是首先考慮對象。因此要對進口保理商進行項目評估：進口保理商能否及時催收賬款以及在糾紛處理方面能否做到及時有效等方面，只有這樣做才能防范進口保理商的信用風(fēng)險。另外，進口商的信用狀況也是非常重要的，要時刻關(guān)注，在其信用狀況發(fā)生改變時例如發(fā)生財務(wù)危機時，對于進口商的信用額度要及時進行限制。最后，債務(wù)人的信用不良會造成壞賬風(fēng)險的出現(xiàn)，對此必須要控制好壞賬風(fēng)險，以此來保護保理商的利益。在實踐中，保理商要核定信用銷售額度，所以對債務(wù)人的信用要調(diào)查清楚。信用狀況如此重要，做好調(diào)查是保理商控制風(fēng)險首先要做好的。所以，保理商要從各方面積極收集信息，尤其是債務(wù)人的信用信息尤為重要。利用這些信息，保理商可以及時作出判斷，并且這也是保理商與供應(yīng)商談判的資本。債務(wù)人的資信狀況是不確定的，保理商應(yīng)該早點與供應(yīng)商約定，以此來調(diào)整信用額度。

第二，對于供應(yīng)商及應(yīng)收賬款情況是一定要了解的，要做到全面完整的調(diào)查。保理商經(jīng)過詳細的調(diào)查，應(yīng)充分掌握供應(yīng)商各種經(jīng)營狀況以及發(fā)展前景；詳細了解供應(yīng)商關(guān)于合同的執(zhí)行情況，來判斷該保理業(yè)務(wù)是否可執(zhí)行；供應(yīng)商是否有經(jīng)營行為導(dǎo)致應(yīng)收賬款的權(quán)利負擔(dān)，以及注意相關(guān)法律對于保理商的限制。通過以上措施，盡力完善保理商的權(quán)益保護，以保護應(yīng)收賬款的正常收取。此外，要避免應(yīng)收賬款的過分集中。應(yīng)收賬款如果過分集中于同一債務(wù)人的話，當(dāng)債務(wù)人出現(xiàn)無法實現(xiàn)應(yīng)收賬款時，會嚴重損害保理商的利益。所以，保理商要嚴格控制債務(wù)人身上負擔(dān)的應(yīng)收賬款。

第三，對于分散風(fēng)險的操作。進口保理商應(yīng)充分調(diào)查進口商的經(jīng)營情況，尤其是資信狀況，用以確定交易的真實性，并控制調(diào)整額度。此外，保理商為了降低業(yè)務(wù)風(fēng)險，可以加強保理業(yè)務(wù)與保險業(yè)務(wù)的聯(lián)動。這就要求供應(yīng)商投保出口信用保險，這種做法可以有效分散風(fēng)險。因為供應(yīng)商過于依賴少數(shù)債務(wù)人的業(yè)務(wù)，所以才會想到用保險來分散風(fēng)險。如何利用保險來分散風(fēng)險，有如下做法：第一種做法是由供應(yīng)商投保出口信用風(fēng)險，保理商可要求供應(yīng)商將保險單背書給自己，這樣就可以憑借保險單向保險公司索賠；第二種做法是保理商自己也成為投保人，和供應(yīng)商一起向保險公司投保，這樣，保理商就可以自己直接向保險公司索賠。

參考文獻：

[1]李珂麗.國際保理法律機制研究[M].知識產(chǎn)權(quán)出版社，2014：16.

[2]楊明剛.合同轉(zhuǎn)讓論[M].中國人民大學(xué)出版社，2006：180.

[3]黃立.民法債編總論[M].中國政法大學(xué)出版社，2002：622.

[4]李珂麗.國際保理法律機制研究[M].知識產(chǎn)權(quán)出版社，2014：204.

[5]李勛.銀行國際保理風(fēng)險的法律研究[J].中南大學(xué)學(xué)報（社會科學(xué)版），2004（5）：586.

作者簡介：王海滔（1991.02- ），男，浙江寧波人，寧波大學(xué)法學(xué)院2014級碩士研究生，法學(xué)專業(yè)，研究方向：民商法