盛　斌

長(zhǎng)江學(xué)者特聘教授

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WTO《貿(mào)易便利化協(xié)定》評(píng)估及對(duì)中國(guó)的影響研究

盛斌

長(zhǎng)江學(xué)者特聘教授

編者按：歷經(jīng)近13年的艱苦談判，WTO第九次部長(zhǎng)級(jí)會(huì)議最終達(dá)成《貿(mào)易便利化協(xié)定》，并獲得總理事會(huì)通過(guò)，它成為WTO成立以來(lái)第一個(gè)里程碑式的多邊貿(mào)易協(xié)定。它對(duì)提高全球貿(mào)易政策透明度、改善邊境措施效率、降低貿(mào)易成本、提升海關(guān)等基礎(chǔ)設(shè)施現(xiàn)代化與標(biāo)準(zhǔn)化水平具有重要的意義。另一方面，實(shí)施協(xié)定也面臨諸多不容忽視的資金、人力與協(xié)調(diào)成本，發(fā)展中國(guó)家和最不發(fā)達(dá)國(guó)家可通過(guò)能力建設(shè)援助和技術(shù)支持應(yīng)對(duì)其中的部分挑戰(zhàn)，并從執(zhí)行協(xié)定中獲益。作為該協(xié)定的接受國(guó)，中國(guó)無(wú)疑會(huì)通過(guò)實(shí)施該協(xié)定進(jìn)一步提升貿(mào)易便利化水平和口岸綜合治理水平，同時(shí)也需要在貿(mào)易口岸的基礎(chǔ)設(shè)施、管理模式以及監(jiān)管部門之間的協(xié)同等方面深化改革以實(shí)現(xiàn)更高的目標(biāo)和要求。

《貿(mào)易便利化協(xié)定》(以下簡(jiǎn)稱《協(xié)定》)是WTO自1995年成立以來(lái)達(dá)成的首個(gè)多邊協(xié)定，也是最具歷史意義和最具商業(yè)價(jià)值的多邊成果。它將改善全球進(jìn)出口貿(mào)易透明度與可信度，改革邊境管理措施，提升貿(mào)易與生產(chǎn)效率，并通過(guò)對(duì)發(fā)展中國(guó)家與最不發(fā)達(dá)國(guó)家的技術(shù)支持、資金援助與能力建設(shè)解決不同成員方之間的非對(duì)稱執(zhí)行成本與執(zhí)行能力。它對(duì)WTO發(fā)達(dá)成員與發(fā)展中成員來(lái)說(shuō)實(shí)現(xiàn)了雙贏，即發(fā)達(dá)成員通過(guò)該協(xié)定將進(jìn)一步降低在全球價(jià)值鏈中的貿(mào)易成本，從而提高出口商和跨國(guó)公司的經(jīng)營(yíng)效率；而發(fā)展中國(guó)家則通過(guò)該協(xié)定獲得了必要的特殊和差別待遇、技術(shù)援助和能力建設(shè)支持，同時(shí)也能從貿(mào)易便利化中獲得長(zhǎng)期的生產(chǎn)與貿(mào)易收益。

本文旨在對(duì)《協(xié)定》進(jìn)行全面與深入的評(píng)價(jià)與展望。第一部分詳盡回顧了自WTO新加坡部長(zhǎng)級(jí)會(huì)議以來(lái)《協(xié)定》的談判進(jìn)程，分析了各成員方基于不同戰(zhàn)略與利益考慮的政治博弈。第二部分在概括剖析《協(xié)定》中具體條款內(nèi)容的基礎(chǔ)上，并結(jié)合OECD的貿(mào)易便利化測(cè)度指標(biāo)評(píng)價(jià)體系考察了如何評(píng)價(jià)與監(jiān)督不同國(guó)家和地區(qū)執(zhí)行《協(xié)定》的進(jìn)展程度。第三部分利用文獻(xiàn)研究了實(shí)施《協(xié)定》的收益與成本，特別是對(duì)國(guó)際貿(mào)易流量、貿(mào)易成本及多邊貿(mào)易體制的影響。第四部分客觀評(píng)價(jià)了中國(guó)在《協(xié)定》達(dá)成過(guò)程中的貢獻(xiàn)，并結(jié)合中國(guó)貿(mào)易便利化改革的情況，對(duì)中國(guó)在未來(lái)該領(lǐng)域的改革前行方向與措施進(jìn)行了展望。

一、達(dá)成WTO《貿(mào)易便利化協(xié)定》的背景與歷程

《協(xié)定》的達(dá)成經(jīng)歷了艱辛而曲折的歷程。貿(mào)易便利化議題最早于1996年新加坡部長(zhǎng)級(jí)會(huì)議上被列入WTO工作日程，與政府采購(gòu)?fù)该鞫?、投資和競(jìng)爭(zhēng)政策議題一并稱為“新加坡議題”，它們均為超越WTO已有規(guī)則的重大新問(wèn)題。但在談判伊始，大部分發(fā)展中成員僅同意以漸進(jìn)式非約束性條款的方式開啟新議題談判，對(duì)貿(mào)易便利化議題的談判僅被納入貨物貿(mào)易理事會(huì)的談判議程，并未成立專門的貿(mào)易便利化工作組。2001年11月WTO部長(zhǎng)級(jí)會(huì)議決定啟動(dòng)“多哈發(fā)展回合”談判，并將貿(mào)易便利化議題列入“多哈工作計(jì)劃”。但隨后由于發(fā)展中成員擔(dān)憂執(zhí)行新規(guī)則的能力與資源欠缺以及可能會(huì)面臨新的爭(zhēng)端解決訴訟，并質(zhì)疑實(shí)施貿(mào)易便利化措施的雙贏結(jié)果，從而導(dǎo)致談判進(jìn)展十分艱難，其直接結(jié)果就是新議題在2003年9月的WTO坎昆部長(zhǎng)級(jí)會(huì)議上流產(chǎn)。

在經(jīng)歷了坎昆會(huì)議的挫折之后，2004年7月WTO總理事會(huì)通過(guò)了“多哈回合框架協(xié)議”(即“七月套案”)，其中明確以附件D“貿(mào)易便利化談判模式”作為啟動(dòng)談判的基礎(chǔ)。該草案中對(duì)特殊與差別待遇的開創(chuàng)性提議(即將發(fā)展中成員和最不發(fā)達(dá)成員對(duì)貿(mào)易便利化措施的執(zhí)行程度和時(shí)間與其執(zhí)行能力相關(guān)聯(lián))極大地彌合了發(fā)達(dá)成員與發(fā)展中成員間的主要沖突，并獲得以印度為首的廣大發(fā)展中成員的支持。隨后，2004年10月WTO貿(mào)易便利化談判工作組成立，談判正式啟動(dòng)。在各成員提案的基礎(chǔ)上。《協(xié)定》文本草案于2009年12月形成。在其后的幾年中，通過(guò)談判組會(huì)議、專題磋商、雙邊磋商等多種形式逐步縮減分歧，并對(duì)文本草案進(jìn)行簡(jiǎn)化和完善。2012年以后，成員方一致同意將貿(mào)易便利化議題作為多哈回合“早期收獲”議題被優(yōu)先予以推動(dòng)。

2013年12月7日，在經(jīng)過(guò)連續(xù)21小時(shí)的徹夜磋商后，歷時(shí)四天半的WTO第九屆部長(zhǎng)級(jí)會(huì)議終于在印度尼西亞巴厘島落下帷幕。會(huì)議達(dá)成的多哈回合“早期收獲”是WTO自1995年成立以來(lái)形成的首份多邊貿(mào)易協(xié)定，實(shí)現(xiàn)了18年來(lái)多邊談判“零的突破”，為冰凍12年的多哈回合談判注入了前進(jìn)的動(dòng)力，也為處在低迷中的世界經(jīng)濟(jì)創(chuàng)造了新的增長(zhǎng)來(lái)源，得到了參會(huì)各方的高度贊揚(yáng)。包含貿(mào)易便利化、農(nóng)業(yè)、棉花、發(fā)展與最不發(fā)達(dá)國(guó)家四項(xiàng)議題共10份協(xié)定的巴厘島一攬子協(xié)議體現(xiàn)了議題之間的利益平衡與某些重要議題(如農(nóng)業(yè))內(nèi)部的利益平衡。其中，《協(xié)定》處于會(huì)議成果的核心地位，也是發(fā)達(dá)成員關(guān)注的優(yōu)先議題，它與發(fā)展中成員更關(guān)注的其他三個(gè)方面的議題之間形成了某種利益交換與平衡，因此可以說(shuō)，貿(mào)易便利化的突破性協(xié)定是以發(fā)展問(wèn)題取得一定滿意承諾為先決條件的。

按照巴厘島協(xié)定，WTO全體成員一致約定貿(mào)易便利化委員會(huì)盡快就協(xié)定文本進(jìn)行法律審查，在至少2/3成員(106個(gè)成員方)同意的基礎(chǔ)上確?！秴f(xié)定》在2014年7月31日前正式實(shí)施生效，從而使協(xié)定的修正文本納入WTO協(xié)定的附件中。然而，不料糧食安全議題與貿(mào)易便利化議題之間的利益博弈成為羈絆《協(xié)定》生效的導(dǎo)火索?！队糜诩Z食安全目的的公共儲(chǔ)備協(xié)定》是巴厘島一攬子協(xié)定中農(nóng)業(yè)議題下的重要成果之一，該協(xié)定允許發(fā)展中成員政府為保障發(fā)展中國(guó)家的糧食安全和農(nóng)業(yè)發(fā)展，對(duì)于初級(jí)農(nóng)產(chǎn)品(主要涉及傳統(tǒng)谷物類作物)可按高于市場(chǎng)價(jià)格的支持價(jià)格無(wú)限額購(gòu)買和儲(chǔ)備，并免于由于違反WTO農(nóng)業(yè)協(xié)定而被訴至爭(zhēng)端解決機(jī)制。該協(xié)定的要點(diǎn)在于通過(guò)所謂“和平條款”賦予發(fā)展中成員“臨時(shí)豁免權(quán)”，從而形成解決發(fā)展中成員糧食安全問(wèn)題的短期機(jī)制，并承諾在第十一次WTO部長(zhǎng)級(jí)會(huì)議(2017年)之前達(dá)成永久性解決機(jī)制。在談判中，以美國(guó)為代表的發(fā)達(dá)成員和以印度為代表的G33國(guó)集團(tuán)在“和平條款”的時(shí)限問(wèn)題上存在巨大分歧：美歐等國(guó)認(rèn)為無(wú)論何時(shí)達(dá)成永久性解決機(jī)制，“和平條款”僅能維持四年，反映出發(fā)達(dá)國(guó)家并不愿意讓發(fā)展中成員擁有對(duì)現(xiàn)有農(nóng)業(yè)補(bǔ)貼承諾的退出權(quán)利；而印度等國(guó)則認(rèn)為在達(dá)成永久性解決機(jī)制之前，這一過(guò)渡性條款應(yīng)永久有效。美印在這一關(guān)鍵問(wèn)題上的沖突是導(dǎo)致巴厘島會(huì)議延期結(jié)束且差點(diǎn)崩盤的直接原因，好在最終分歧得以彌合：“和平條款”將持續(xù)四年，但永久性解決辦法也將在四年之內(nèi)達(dá)成。然而，發(fā)展中成員所關(guān)注的農(nóng)業(yè)安全和國(guó)內(nèi)農(nóng)業(yè)支持這個(gè)敏感議題并未真正得到解決，關(guān)于糧食安全公共儲(chǔ)備的永久解決機(jī)制一直懸而未決，只不過(guò)是通過(guò)推遲矛盾的方式而被暫時(shí)擱置而已。果然，在巴厘島協(xié)定達(dá)成之后，以印度為首的G33國(guó)集團(tuán)卷土重來(lái)，提議將前述關(guān)于糧食公共儲(chǔ)備議題的臨時(shí)性解決方案納入農(nóng)業(yè)“綠箱”國(guó)內(nèi)支持作為該議題的永久性解決方案；在遭到美國(guó)反對(duì)后，又要求在2014年年底前就形成永久性解決方案，而非之前“早期收獲”中約定的2017年，否則將拒絕實(shí)施已達(dá)成的貿(mào)易便利化協(xié)議。但這些要求遭到美國(guó)的強(qiáng)烈反對(duì)，美國(guó)堅(jiān)持認(rèn)為巴厘島會(huì)議業(yè)已達(dá)成的所有決議不得以任何形式修改，而按照印度的提議則是重新進(jìn)行談判。由此，糧食安全困局直接致使WTO總理事會(huì)未能按期通過(guò)《協(xié)議》議定書，并導(dǎo)致法律文本的國(guó)內(nèi)審議延后，整個(gè)多邊貿(mào)易體制再次受到“實(shí)質(zhì)性少數(shù)”議題的“連坐”而陷入僵局。

最終，經(jīng)過(guò)艱苦磋商談判，美印雙方于2014年11月就《協(xié)定》與糧食安全和公共儲(chǔ)備議題達(dá)成平衡性的諒解：WTO成員方將力爭(zhēng)在2015年12月31日之前就用于糧食安全目的的公共儲(chǔ)備問(wèn)題達(dá)成永久性解決方案，但若至2017年WTO第十一次部長(zhǎng)級(jí)會(huì)議之前仍未達(dá)成糧食儲(chǔ)備的永久性解決方案，則“和平條款”將持續(xù)生效直至達(dá)成永久性解決方案；同時(shí)，正式將貿(mào)易便利化法定文本納入WTO協(xié)定附件1A中，賦予了其作為一項(xiàng)全新的貨物貿(mào)易多邊協(xié)定的法律地位。2014年11月27日，WTO總理事會(huì)特別會(huì)議正式通過(guò)了《協(xié)定》議定書，WTO各成員將開始依據(jù)各自國(guó)內(nèi)程序?qū)υ撟h定書進(jìn)行核準(zhǔn)，截至2015年10月27日已有51個(gè)成員方通過(guò)國(guó)內(nèi)審查，正式通知WTO秘書處接受《協(xié)定》。

《協(xié)定》一波三折，歷經(jīng)近二十年才最終達(dá)成，究其原因，主要有四個(gè)方面。首先，雖然WTO成員在貿(mào)易便利化議題上與其他“新加坡議題”相比爭(zhēng)議與分歧相對(duì)較小，但由于多哈回合談判具有“一攬子承諾”的性質(zhì)，它在很大程度上極易受到其他敏感議題陷入僵局的影響，多哈發(fā)展議程談判多年停擺也降低了成員國(guó)達(dá)成協(xié)定的緊迫性與積極性。其次，貿(mào)易便利化議題談判涉及風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)、“單一窗口”等專業(yè)技術(shù)，對(duì)人力資本提出了極高的專業(yè)能力要求。WTO及相關(guān)國(guó)際組織僅對(duì)參與談判人員提供信息及技術(shù)培訓(xùn)，而實(shí)際上，談判涉及的利益相關(guān)方卻遠(yuǎn)遠(yuǎn)不止談判人員。談判時(shí)間的不斷延長(zhǎng)要求對(duì)新參與的談判人員進(jìn)行新的培訓(xùn)，同時(shí)產(chǎn)生的新興技術(shù)也要求培訓(xùn)內(nèi)容的不斷更新。再次，該協(xié)定是發(fā)達(dá)國(guó)家積極推動(dòng)的國(guó)際貿(mào)易新規(guī)則協(xié)議，發(fā)展中國(guó)家雖然也能從中共享收益，但同時(shí)要求其客觀評(píng)估執(zhí)行協(xié)定的能力、所需各項(xiàng)必要支持、不履約可能面臨的爭(zhēng)端解決、獲得發(fā)達(dá)國(guó)家提供所需援助的可信承諾等，此外它們還關(guān)注所獲收益在發(fā)達(dá)國(guó)家和發(fā)展中國(guó)家之間進(jìn)行分配的公正性與合理性，這些問(wèn)題無(wú)疑給談判進(jìn)程帶來(lái)了許多挑戰(zhàn)。最后，大型新興經(jīng)濟(jì)體在協(xié)定執(zhí)行過(guò)程中本應(yīng)起到積極的作用，在較短的過(guò)渡期內(nèi)完善貿(mào)易便利化措施，并為其他發(fā)展中國(guó)家與最不發(fā)達(dá)國(guó)家提供能力建設(shè)援助和支持，但事實(shí)上，包括“金磚國(guó)家”在內(nèi)的幾乎所有先進(jìn)新興經(jīng)濟(jì)體均試圖利用協(xié)定中的特殊與差別待遇延緩對(duì)協(xié)定的執(zhí)行。

二、WTO《貿(mào)易便利化協(xié)定》的內(nèi)容及評(píng)估

WTO所界定的貿(mào)易便利化是指“改善進(jìn)出口貿(mào)易透明度、可信度及提升進(jìn)出口效率的邊境管理措施改革”。根據(jù)2004年7月WTO總理事會(huì)通過(guò)的“多哈工作計(jì)劃”，貿(mào)易便利化談判的目的包括：(1)澄清和改進(jìn)GATT 1994第5條(過(guò)境自由)、第8條(進(jìn)出口規(guī)費(fèi)和手續(xù))以及第10條(貿(mào)易法規(guī)的公布和實(shí)施)相關(guān)內(nèi)容，以期進(jìn)一步加速貨物的流動(dòng)、放行和清關(guān)，包括過(guò)境貨物；(2)加強(qiáng)在貿(mào)易便利化領(lǐng)域的技術(shù)援助和能力建設(shè)支持，并在貿(mào)易便利化和海關(guān)執(zhí)行方面促進(jìn)海關(guān)之間或其他邊境管理機(jī)構(gòu)之間的有效合作；(3)充分考慮給予發(fā)展中成員和最不發(fā)達(dá)成員特殊和差別待遇的原則。據(jù)此，《協(xié)定》共包含三個(gè)組成部分：第一部分涉及促進(jìn)貨物(包括過(guò)境貨物)移動(dòng)、放行和結(jié)關(guān)、海關(guān)及其他監(jiān)管機(jī)構(gòu)間進(jìn)行協(xié)作等方面共計(jì)12項(xiàng)措施；第二部分為對(duì)發(fā)展中成員和最不發(fā)達(dá)成員提供執(zhí)行此項(xiàng)協(xié)定所需的特殊與差別待遇、能力建設(shè)和技術(shù)援助條款；第三部分包括最后條款及機(jī)構(gòu)安排。各部分的成果要點(diǎn)詳見表1。

《協(xié)定》中包括“有法律約束力的承諾”(binding commitments)和“盡最大努力的承諾”(best endeavors commitments)。其中，透明度、費(fèi)用與程序等由海關(guān)當(dāng)局執(zhí)行的條款適用“有法律約束力的承諾”，而涉及對(duì)發(fā)展中國(guó)家和最不發(fā)達(dá)國(guó)家的能力建設(shè)、技術(shù)援助和資金支持以及海關(guān)合作、信息互換等敏感性議題，則適用“盡最大努力的承諾”。這主要是由于《協(xié)定》并非“自我執(zhí)行協(xié)定”(self-enforcing agreement)，它更強(qiáng)調(diào)通過(guò)貿(mào)易便利化的援助措施、早期預(yù)警機(jī)制、專家組對(duì)成員國(guó)執(zhí)行狀況的評(píng)估、貿(mào)易便利化委員會(huì)進(jìn)行信息及經(jīng)驗(yàn)的共享等措施形成政府間的合作與對(duì)話機(jī)制。

《協(xié)定》達(dá)成的條款的亮點(diǎn)主要包括：(1)仿效WTO《實(shí)施動(dòng)植物衛(wèi)生檢疫措施的協(xié)議》與《技術(shù)性貿(mào)易壁壘協(xié)議》，建立“咨詢點(diǎn)”，回答政府、貿(mào)易商和其他相關(guān)利益方提出的合理咨詢，并提供所需表格和單證，這將提高政策的“透明度”；(2)在擬議或修正有關(guān)貨物(包括過(guò)境貨物)的流動(dòng)、放行和結(jié)關(guān)相關(guān)的法律法規(guī)時(shí)，向貿(mào)易商及其他利益攸關(guān)方提供進(jìn)行評(píng)論和發(fā)表意見的機(jī)會(huì)，從而提高政策決策的公信力與參與度；(3)最大限度地簡(jiǎn)化與進(jìn)出口和運(yùn)輸相關(guān)的手續(xù)條款以保證貨物的迅速通關(guān)(例如預(yù)先提交電子化文件、允許在提交保證金的前提下放行貨物、加速對(duì)低風(fēng)險(xiǎn)貨物的放行、對(duì)經(jīng)認(rèn)證的貿(mào)易商降低單證要求和查驗(yàn)比例等)，以便降低貿(mào)易商的時(shí)間成本與貿(mào)易成本，并確保對(duì)貿(mào)易造成的限制作用最小化；(4)要求各成員國(guó)采用信息技術(shù)手段建立“單一窗口”(single window),確保文件和數(shù)據(jù)一經(jīng)“單一窗口”提交后就不會(huì)再被要求二次提交，從而大大簡(jiǎn)化通關(guān)手續(xù)；(5)鼓勵(lì)各成員國(guó)采用國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)證體系以及參與國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)的制定與審查，減少規(guī)制協(xié)調(diào)成本；(6)各成員國(guó)不得強(qiáng)制要求使用報(bào)關(guān)代理，這使得符合海關(guān)合規(guī)要求的進(jìn)出口企業(yè)能以更低的成本為自身提供報(bào)關(guān)服務(wù)，從而降低貿(mào)易成本；(7)要求提高海關(guān)程序及管理的透明度，鼓勵(lì)各成員國(guó)共享海關(guān)信息，并在提高海關(guān)效率方面進(jìn)行技術(shù)和能力建設(shè)的合作,承諾成立貿(mào)易便利化委員會(huì)為所有成員國(guó)提供執(zhí)行協(xié)議所需的各項(xiàng)咨詢服務(wù)。此外，WTO還創(chuàng)建了一個(gè)“貿(mào)易便利化協(xié)定基金”(TFAF)，以支持發(fā)展中成員全面實(shí)施協(xié)定所需要的援助。

表1　WTO《貿(mào)易便利化協(xié)定》的主要成果要點(diǎn)

資料來(lái)源：根據(jù)WTO第九屆部長(zhǎng)級(jí)會(huì)議宣言及附件整理，WT/MIN(13)/DEC，2013年12月11日

以上內(nèi)容自《協(xié)定》生效之日起自動(dòng)適用于所有發(fā)達(dá)成員，而對(duì)于發(fā)展中成員及最不發(fā)達(dá)成員則根據(jù)其是否需要過(guò)渡期和提供技術(shù)支持將協(xié)定條款的執(zhí)行分為三類：(1)協(xié)定生效后發(fā)展中成員須立即執(zhí)行，最不發(fā)達(dá)成員可在一年后執(zhí)行(A類條款)；(2)在一定過(guò)渡期后發(fā)展中成員和最不發(fā)達(dá)成員開始執(zhí)行(B類條款)；(3)在協(xié)定生效后的一定過(guò)渡期并獲得相關(guān)能力建設(shè)援助和支持后方才執(zhí)行(C類條款)。最后一點(diǎn)是協(xié)定的一個(gè)重要原則，它將發(fā)展中成員與最不發(fā)達(dá)成員執(zhí)行協(xié)定的能力與執(zhí)行協(xié)定的行動(dòng)相聯(lián)系，當(dāng)它們未獲得履行協(xié)定所需的各項(xiàng)能力建設(shè)援助和技術(shù)支持時(shí)，可延長(zhǎng)寬限期限暫不執(zhí)行協(xié)定相關(guān)內(nèi)容。這一特殊與差別待遇的創(chuàng)新模式是發(fā)展中成員最終同意接受《協(xié)定》談判結(jié)果的重要原因。

但《協(xié)定》中對(duì)發(fā)展中成員的相關(guān)能力建設(shè)援助和技術(shù)支持的規(guī)定仍存在以下三方面不足：第一，發(fā)展中成員基于“談判思維”并未對(duì)外公布當(dāng)前貿(mào)易便利化水平與執(zhí)行協(xié)定的能力之間差距的評(píng)估結(jié)果，這可能會(huì)導(dǎo)致評(píng)估需求與實(shí)際需求之間的差異，從而為增加發(fā)達(dá)成員為發(fā)展中成員額外“買單”的風(fēng)險(xiǎn)留下隱患；第二，談判過(guò)程及最終協(xié)定中并未嚴(yán)格界定接受援助的成員的類型及其應(yīng)具備的條件，除將優(yōu)先給予最不發(fā)達(dá)成員捐贈(zèng)外，一些需要支持的中等收入成員會(huì)面臨無(wú)法獲得援助資格或援助滯后的可能；第三，《協(xié)定》中未以法律形式強(qiáng)制要求發(fā)達(dá)成員對(duì)發(fā)展中成員的捐贈(zèng)義務(wù)，因此屆時(shí)有可能會(huì)難以確保捐贈(zèng)金額的及時(shí)落實(shí)。而目前，執(zhí)行《協(xié)定》預(yù)計(jì)所需的援助資金總額遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)各種國(guó)際組織已為《協(xié)定》的執(zhí)行所捐助的資金總額。

如何監(jiān)督《協(xié)定》的實(shí)施績(jī)效呢？顯然這需要通過(guò)定量方法進(jìn)行有效評(píng)估。在目前諸多的貿(mào)易便利化指標(biāo)體系中，OECD的方法與數(shù)據(jù)庫(kù)最為全面、科學(xué)與翔實(shí)。OECD以《協(xié)定》具體條款內(nèi)容為藍(lán)本，構(gòu)建了16個(gè)貿(mào)易便利化指標(biāo)，并將每個(gè)指標(biāo)細(xì)分為若干個(gè)次級(jí)指標(biāo)(如表2所示)，利用世界銀行的全球營(yíng)商環(huán)境報(bào)告與物流績(jī)效指數(shù)、世界經(jīng)濟(jì)論壇的全球競(jìng)爭(zhēng)力報(bào)告、WTO貿(mào)易政策審評(píng)報(bào)告、全球快遞協(xié)會(huì)的海關(guān)能力報(bào)告以及各成員的海關(guān)信息對(duì)152個(gè)國(guó)家或地區(qū)的貿(mào)易便利化次級(jí)指標(biāo)進(jìn)行量化評(píng)估，取值范圍為[0，2](從0到2表示貿(mào)易便利化程度不斷提高)，最后利用次級(jí)指標(biāo)簡(jiǎn)單加權(quán)分別得到16個(gè)貿(mào)易便利化指標(biāo)取值大小。它們可以用來(lái)考察不同成員實(shí)施貿(mào)易便利化措施的進(jìn)展情況，衡量不同貿(mào)易便利化措施的重要程度差異，為各成員貿(mào)易便利化改革的優(yōu)先次序提供借鑒，同時(shí)為發(fā)展中成員和最不發(fā)達(dá)成員能力建設(shè)援助和技術(shù)支持提供指導(dǎo)。

三、實(shí)施WTO《貿(mào)易便利化協(xié)定》的收益與成本

(一)實(shí)施WTO《貿(mào)易便利化協(xié)定》的收益

首先，貿(mào)易便利化措施將有力地促進(jìn)全球經(jīng)濟(jì)與貿(mào)易增長(zhǎng)。有諸多研究證明與測(cè)度了貿(mào)易便利化對(duì)全球生產(chǎn)與貿(mào)易的有利效應(yīng)。在對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的影響方面，F(xiàn)rancois等(2005)結(jié)合2001年16個(gè)主要發(fā)達(dá)經(jīng)濟(jì)體和發(fā)展中經(jīng)濟(jì)體的數(shù)據(jù)利用可計(jì)算一般均衡(GTAP)模型進(jìn)行模擬分析表明，貿(mào)易便利化措施帶來(lái)的全球經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)效應(yīng)相當(dāng)于所有經(jīng)濟(jì)體取消進(jìn)口關(guān)稅的增加效應(yīng)的3倍。根據(jù)OECD和彼得森國(guó)際經(jīng)濟(jì)研究所的最新測(cè)算，有效實(shí)施《協(xié)定》最高可使發(fā)達(dá)國(guó)家和發(fā)展中成員出口每年分別增長(zhǎng)4.5%(約4750億美元)和9.9%(約5700億美元)，帶動(dòng)全球GDP增長(zhǎng)9600億美元，同時(shí)增加2100萬(wàn)個(gè)就業(yè)崗位，其中發(fā)達(dá)國(guó)家與發(fā)展中國(guó)家分別增加300萬(wàn)和1800萬(wàn)個(gè)就業(yè)崗位。在對(duì)貿(mào)易增長(zhǎng)的影響方面，Persson(2008)與Hoekman、Shepherd(2013)分別利用世界銀行營(yíng)商環(huán)境數(shù)據(jù)和企業(yè)調(diào)查數(shù)據(jù)的研究表明，貿(mào)易便利化措施導(dǎo)致的出口時(shí)間縮短將顯著促進(jìn)出口，特別是對(duì)小微制造業(yè)企業(yè)的出口。具體到不同貿(mào)易便利化措施的影響，Moise(2013)分析了《協(xié)定》中不同改革措施對(duì)不同收入水平的經(jīng)濟(jì)體的貿(mào)易影響，結(jié)果表明按影響的顯著程度排列為程序類手續(xù)、單證類手續(xù)、自動(dòng)化手續(xù)和預(yù)裁定，且對(duì)低收入國(guó)家貿(mào)易流量的促進(jìn)影響最為顯著。Saporto等(2015)還發(fā)現(xiàn)貿(mào)易的“單一窗口”和“授權(quán)經(jīng)營(yíng)者”制度對(duì)貿(mào)易流量具有特別顯著的促進(jìn)作用。更引人矚目的是，在全球價(jià)值鏈貿(mào)易飛速發(fā)展的背景下，生產(chǎn)分割、垂直專業(yè)化和最優(yōu)地理配置導(dǎo)致大量中間產(chǎn)品和零部件貿(mào)易的跨境交易與流動(dòng)，而貿(mào)易便利化措施對(duì)中間品與零部件貿(mào)易的推動(dòng)作用則遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于最終產(chǎn)品貿(mào)易，從而對(duì)新型國(guó)際生產(chǎn)體系下的全球經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)產(chǎn)生更大的促進(jìn)作用。Moise和Sorescu(2015)利用OECD根據(jù)《協(xié)定》構(gòu)建的貿(mào)易便利化指數(shù)估算了其對(duì)貿(mào)易附加值的影響，研究表明貿(mào)易便利化指數(shù)每提高10%將使一國(guó)出口產(chǎn)品中的本國(guó)附加值提升1%～3%，外國(guó)附加值提升1.5%～3.5%，從而有利于全球價(jià)值鏈和國(guó)際生產(chǎn)網(wǎng)絡(luò)的發(fā)展。

表2　OECD基于WTO《貿(mào)易便利化協(xié)定》的貿(mào)易便利化測(cè)度指標(biāo)體系

資料來(lái)源：Moise Evdokia, Thomas Orliac and Peter Minor, “Trade Facilitation Indicators: The Impact on Trade Costs,”O(jiān)ECDTradePolicyPapers, No. 118, 2011; Moise Evdokia and Sorescu Silvia, “Trade Facilitation Indicators: The Potential Impact of Trade Facilitation on Developing Countries’ Trade,”O(jiān)ECDTradePolicyPapers,No. 144, 2013

其次，貿(mào)易便利化措施可顯著而有效地降低貿(mào)易成本。根據(jù)OECD估計(jì)，若各經(jīng)濟(jì)體嚴(yán)格執(zhí)行《協(xié)定》所有條款(包括“盡最大努力的承諾”)，協(xié)定將降低低收入國(guó)家16.5%的貿(mào)易成本，中低收入國(guó)家為17.4%，中高收入國(guó)家14.6%，OECD國(guó)家約為11.8%。此外，具體到各項(xiàng)不同的貿(mào)易便利化措施，它們對(duì)不同收入水平經(jīng)濟(jì)體的貿(mào)易成本的影響不盡相同。對(duì)低收入國(guó)家，貿(mào)易成本降低作用最為顯著的便利化措施是單證類手續(xù)、自動(dòng)化、信息可獲得性及程序性手續(xù)，其降低幅度分別為4.2%、3.6%、2.8%和2.8%；對(duì)中低收入國(guó)家，貿(mào)易成本影響最大的為程序性手續(xù)(3.9%)，隨后是文件類手續(xù)(3.5%)及自動(dòng)化(2.9%)；而對(duì)中高收入國(guó)家來(lái)說(shuō)，程序性手續(xù)、自動(dòng)化、信息可獲得性和預(yù)裁定系統(tǒng)則分別有3.6%、2.8%、2.4%和2.4%的貿(mào)易成本削減作用。由此可見，隨著國(guó)家收入水平的提高，對(duì)一國(guó)貿(mào)易成本產(chǎn)生重要影響的貿(mào)易便利化措施將逐漸從行政手續(xù)類措施升級(jí)為規(guī)制類措施。

再次，貿(mào)易便利化將有助于各國(guó)(特別是發(fā)展中國(guó)家)實(shí)現(xiàn)出口多樣化。國(guó)際生產(chǎn)的分散化使得各國(guó)可以專業(yè)化生產(chǎn)其具有比較優(yōu)勢(shì)的產(chǎn)品、工序和任務(wù)，貿(mào)易便利化能夠有效削減阻礙各國(guó)企業(yè)(特別是中小型企業(yè))進(jìn)入國(guó)際市場(chǎng)的貿(mào)易成本與壁壘，促進(jìn)它們實(shí)現(xiàn)出口產(chǎn)品廣延邊際(包括拓展新種類的出口產(chǎn)品和新的出口目標(biāo)市場(chǎng))的增長(zhǎng)。從發(fā)展的角度看，這意味著發(fā)展中國(guó)家的出口結(jié)構(gòu)將逐漸地向多元化的制成品過(guò)渡，并逐步實(shí)現(xiàn)在全球價(jià)值鏈中位置的攀升。Dennis和Shepherd(2011)對(duì)118個(gè)發(fā)展中國(guó)家的經(jīng)驗(yàn)研究表明，貿(mào)易成本每降低10%，其出口產(chǎn)品種類將提高3%。Beverelli等(2015)利用貿(mào)易便利化指數(shù)的研究顯示，發(fā)展中國(guó)家實(shí)施《協(xié)定》將同時(shí)實(shí)現(xiàn)出口產(chǎn)品種類與出口目標(biāo)市場(chǎng)的拓展，貿(mào)易便利化指數(shù)每提高10%，出口產(chǎn)品種類將增加3%，出口目標(biāo)市場(chǎng)將增加3.8%。尤其是對(duì)于貿(mào)易便利化水平較低的非洲國(guó)家而言，出口產(chǎn)品種類和出口目標(biāo)市場(chǎng)提升的幅度分別可達(dá)150.7%和270.9%。

最后，《協(xié)定》的達(dá)成對(duì)WTO體制與多邊貿(mào)易談判具有重大的啟示與借鑒作用。它再次捍衛(wèi)了WTO在國(guó)際貿(mào)易治理中的中心作用，突破了“多哈回合”局囿于傳統(tǒng)議題的多年困局，成功將首個(gè)國(guó)際貿(mào)易新規(guī)則協(xié)定納入多邊貿(mào)易體制，增添了對(duì)貨物貿(mào)易新的管轄內(nèi)容。《協(xié)定》通過(guò)規(guī)定各國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)間的聯(lián)合行動(dòng)(如海關(guān)間信息交流機(jī)制、邊境監(jiān)管機(jī)構(gòu)間的合作)實(shí)現(xiàn)貿(mào)易成本更深層次的削減，實(shí)現(xiàn)了單邊行動(dòng)無(wú)法實(shí)現(xiàn)的貿(mào)易促進(jìn)效應(yīng)，從而為拓寬多邊貿(mào)易體制的未來(lái)合作機(jī)制與模式開辟了先例。同時(shí)，《協(xié)定》涵蓋所有成員方的開放式談判方式創(chuàng)建了完全不同于以往“綠屋”式的WTO小范圍、集團(tuán)式和封閉化的談判模式。這種由所有參與方共同主導(dǎo)談判議題、自下而上的談判過(guò)程保證了各方政治經(jīng)濟(jì)利益的最大化。此外，《協(xié)定》雖然對(duì)WTO所有成員都具有同等的法律約束作用，但對(duì)《協(xié)定》內(nèi)容的執(zhí)行程度及期限卻根據(jù)不同成員的發(fā)展水平而有所差別。《協(xié)定》還針對(duì)不同發(fā)展中成員與最不發(fā)達(dá)成員的每一項(xiàng)貿(mào)易便利化措施的執(zhí)行能力進(jìn)行評(píng)估，并在此基礎(chǔ)上提供相應(yīng)的能力建設(shè)和技術(shù)支持援助，而非采取“一刀切”式的特殊與差別待遇，這也將為未來(lái)WTO談判制訂其他新協(xié)議提供非常有益的參考。

(二)實(shí)施WTO《貿(mào)易便利化協(xié)定》的成本與挑戰(zhàn)

實(shí)施貿(mào)易便利化措施并非沒(méi)有成本。事實(shí)上，對(duì)《協(xié)定》中各項(xiàng)條款的執(zhí)行不僅需要在項(xiàng)目初期進(jìn)行資本支出，包括引進(jìn)新的數(shù)據(jù)儲(chǔ)存和處理系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)、單一窗口系統(tǒng)、辦公設(shè)備、員工培訓(xùn)等，還需要在項(xiàng)目持續(xù)期內(nèi)支付包括員工薪資、設(shè)備運(yùn)營(yíng)維護(hù)和員工技能定期更新培訓(xùn)項(xiàng)目等經(jīng)常性支出。具體而言，各方(特別是發(fā)展中成員)在實(shí)施《協(xié)定》時(shí)需綜合考慮以下六種成本:

一是診斷及重組成本。發(fā)展中國(guó)家對(duì)貿(mào)易便利化措施的診斷和識(shí)別沒(méi)有任何經(jīng)驗(yàn)，因此，如何根據(jù)《協(xié)定》識(shí)別貿(mào)易便利化改革的優(yōu)先領(lǐng)域，并在此基礎(chǔ)上量身定制詳細(xì)的行動(dòng)計(jì)劃方案對(duì)發(fā)展中國(guó)家來(lái)說(shuō)尤為困難。目前，WTO秘書處、相關(guān)國(guó)際組織(如OECD、世界海關(guān)組織、世界銀行等)與專家已經(jīng)著手與發(fā)展中國(guó)家的政府部門、管理層專家和學(xué)者聯(lián)合進(jìn)行需求評(píng)估。

二是監(jiān)管成本。執(zhí)行《協(xié)定》將促使發(fā)展中成員在評(píng)估現(xiàn)有監(jiān)管框架的基礎(chǔ)上制訂新的法律法規(guī)、對(duì)現(xiàn)有法律進(jìn)行修訂并與國(guó)內(nèi)立法及監(jiān)管措施保持一致性,以及識(shí)別可能對(duì)相關(guān)使用者產(chǎn)生的潛在影響，這無(wú)疑對(duì)立法與政府監(jiān)管部門提出了更高的能力與時(shí)間投入要求。根據(jù)各國(guó)國(guó)內(nèi)立法結(jié)構(gòu)、修改法律的程序和頻率的不同，需要不同程度的法律與監(jiān)管資源的投入，除重大的立法變化(如采用電子簽名法)外，大多數(shù)與貿(mào)易便利化措施相關(guān)的監(jiān)管措施的改變僅需較小的額外成本投入。目前，相關(guān)國(guó)際組織已開始為國(guó)內(nèi)人力資源有限的發(fā)展中成員提供技術(shù)援助與資金支持。

三是機(jī)構(gòu)成本。執(zhí)行《協(xié)定》將產(chǎn)生新的監(jiān)管執(zhí)行機(jī)構(gòu)，如設(shè)立后續(xù)稽查小組、風(fēng)險(xiǎn)管理部門和咨詢點(diǎn)等，均需額外的人力、物力、財(cái)力投入。除此之外，貿(mào)易便利化措施要求各邊境口岸機(jī)構(gòu)進(jìn)行更高程度的協(xié)調(diào)與合作，力求海關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)之間的單證要求一致，從而大大增加了相關(guān)的協(xié)調(diào)成本。

四是培訓(xùn)成本。根據(jù)《協(xié)定》進(jìn)行高水平的培訓(xùn)是改進(jìn)邊境監(jiān)管機(jī)構(gòu)貿(mào)易便利化作業(yè)模式的重要環(huán)節(jié)。因此，各國(guó)需要雇傭新的專業(yè)員工，培訓(xùn)現(xiàn)有員工，從其他相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)抽調(diào)相關(guān)專業(yè)員工，并對(duì)其進(jìn)行專業(yè)化的培訓(xùn)，從而增加巨大的預(yù)算成本。

五是設(shè)備與基礎(chǔ)設(shè)施成本。數(shù)據(jù)的收集與儲(chǔ)藏、特定措施的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、單一窗口等貿(mào)易便利化措施需要信息通訊技術(shù)與基礎(chǔ)設(shè)施的有力支持以提高其運(yùn)轉(zhuǎn)效率，此類設(shè)施與配套設(shè)備需要大量的前期資本投入。

六是意識(shí)提升成本。大量發(fā)展中國(guó)家海關(guān)和其他政府機(jī)構(gòu)的培訓(xùn)、能力建設(shè)活動(dòng)需私人部門和工商界的利益相關(guān)者的廣泛參與，后者對(duì)新型貿(mào)易便利化措施的認(rèn)知、參與與執(zhí)行程度直接關(guān)系到《協(xié)定》的實(shí)施效率。

根據(jù)Moise(2013)的研究估計(jì)，一國(guó)執(zhí)行《協(xié)定》需初始投入資本總額為350萬(wàn)～1900萬(wàn)歐元，隨后每年將產(chǎn)生250萬(wàn)歐元的運(yùn)營(yíng)成本。不同貿(mào)易便利化措施的成本結(jié)構(gòu)也不盡相同。例如，某些前期投資巨大的貿(mào)易便利化措施可能只面臨負(fù)擔(dān)較小的后期經(jīng)常性支出，如各國(guó)建立“單一窗口”系統(tǒng)最初需投入300萬(wàn)～1700萬(wàn)歐元，而隨后每年的運(yùn)營(yíng)成本僅需3.3萬(wàn)～62.5萬(wàn)歐元；另外，得益于國(guó)際貿(mào)易中標(biāo)準(zhǔn)國(guó)際化的發(fā)展趨勢(shì)，某些貿(mào)易便利化措施改革(如單證類手續(xù)的簡(jiǎn)化與統(tǒng)一)僅需較低的投入成本即可取得極為顯著的成效。

目前，貿(mào)易便利化措施前期購(gòu)買設(shè)備、員工培訓(xùn)等初期投入的人力、物力、財(cái)力已基本由各國(guó)政府及國(guó)際組織逐步落實(shí)。自2005年起至今，IMF、OECD、世界銀行等國(guó)際組織共計(jì)已投入約19億美元用于援助發(fā)展中成員與最不發(fā)達(dá)成員的貿(mào)易便利化措施的改善。自2007年至今，發(fā)達(dá)國(guó)家共捐助約2400萬(wàn)美元用于援助發(fā)展中成員和最不發(fā)達(dá)成員的貿(mào)易便利化改善。2013年，用于簡(jiǎn)化、更新邊境規(guī)章和程序的貿(mào)易便利化資金援助達(dá)6.7億美元，與2002—2005年間的平均援助額相比增長(zhǎng)了8倍。其中非洲國(guó)家作為最大的受益方僅在2013年就獲得2.68億美元援助，是十年前的25倍。

除了實(shí)施成本外，執(zhí)行《協(xié)定》還將面臨一系列協(xié)調(diào)問(wèn)題。第一，與網(wǎng)絡(luò)發(fā)布和在線咨詢點(diǎn)相關(guān)的貿(mào)易便利化改善措施要求提供精確、可靠和及時(shí)的信息，這就要求信息發(fā)布部門具備極高的協(xié)調(diào)能力，同時(shí)要求相關(guān)部門提供前瞻性的信息。第二，《協(xié)定》中某些貿(mào)易便利化措施的改善必須依賴于其他相關(guān)措施的先行改善，如對(duì)授權(quán)經(jīng)營(yíng)者的貿(mào)易便利化措施就依賴于風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)和后續(xù)稽查的有效運(yùn)轉(zhuǎn)，因此，不同貿(mào)易便利化措施改革的相互銜接與配合顯得尤其重要。第三，《協(xié)定》中程序性手續(xù)的改善要求海關(guān)與其他邊境機(jī)構(gòu)改變現(xiàn)有運(yùn)轉(zhuǎn)模式，相互讓渡權(quán)利從而實(shí)現(xiàn)協(xié)調(diào)與統(tǒng)一，比如“單一窗口”制度就涉及不同政府機(jī)構(gòu)實(shí)體，除了需要巨大的資金支出外，不同機(jī)構(gòu)之間在理念上的差異及對(duì)現(xiàn)有運(yùn)作模式的保留態(tài)度都將為它的實(shí)際順利運(yùn)作增加難題。

四、WTO《貿(mào)易便利化協(xié)定》對(duì)中國(guó)的影響與啟示

中國(guó)積極參與并推動(dòng)了《協(xié)定》的談判工作，先后提交和參與聯(lián)署了8份提案，內(nèi)容涉及貿(mào)易法規(guī)的公布和實(shí)施、風(fēng)險(xiǎn)管理、后續(xù)稽查、成員方需求和優(yōu)先領(lǐng)域的確定、技術(shù)援助和能力建設(shè)支持等問(wèn)題。在《協(xié)定》達(dá)成后，為體現(xiàn)支持《協(xié)定》盡早實(shí)施的積極姿態(tài)，中國(guó)于2014年6月30日向WTO秘書處通報(bào)了協(xié)定實(shí)施計(jì)劃(即A類措施)，比巴厘島部長(zhǎng)會(huì)議決定規(guī)定的期限提前了一個(gè)月。在《協(xié)定》議定書的討論過(guò)程中，中國(guó)強(qiáng)調(diào)該協(xié)定實(shí)施符合所有WTO成員利益，同時(shí)呼吁各成員應(yīng)充分重視發(fā)展中成員的利益，切實(shí)落實(shí)多哈回合確立的發(fā)展目標(biāo)，全面、公正和平衡地推進(jìn)巴厘島部長(zhǎng)會(huì)議決議的落實(shí)。2015年8月23日中國(guó)商務(wù)部部長(zhǎng)高虎城在馬來(lái)西亞吉隆坡出席第18次東盟—中日韓經(jīng)貿(mào)部長(zhǎng)會(huì)議時(shí)表示，中國(guó)政府已做出接受《協(xié)定》議定書的決定。9月4日，中國(guó)常駐WTO特命全權(quán)大使俞建華向WTO總干事羅伯特·阿澤維多遞交接受書，標(biāo)志著我國(guó)已正式完成接受《協(xié)定》議定書的國(guó)內(nèi)核準(zhǔn)程序，從而成為第16個(gè)接受議定書的成員。

近年來(lái)，中國(guó)在貿(mào)易便利化領(lǐng)域進(jìn)行了多項(xiàng)改革，并取得顯著進(jìn)展。2001 年中國(guó)政府明確提出實(shí)行“大通關(guān)”制度。2006年海關(guān)總署等國(guó)務(wù)院12個(gè)部委聯(lián)合啟動(dòng)電子口岸，使得監(jiān)管部門可以進(jìn)行跨部門、跨行業(yè)的聯(lián)網(wǎng)數(shù)據(jù)核查，企業(yè)可以通過(guò)電子口岸在線辦理海關(guān)申報(bào)、外匯結(jié)算等各種進(jìn)出口業(yè)務(wù)。2009年在部分進(jìn)口口岸及所有出口口岸試行分類通關(guān)改革。2012年加速推進(jìn)了分類通關(guān)、通關(guān)無(wú)紙化、“屬地申報(bào)、口岸驗(yàn)放”、企業(yè)分類管理等改革。2013年又決定盡快實(shí)施“一次申報(bào)、一次查驗(yàn)、一次放行”改革方案，并分步在全國(guó)口岸實(shí)行。2015年進(jìn)一步確定全面推進(jìn)貿(mào)易便利化的改革，由“推進(jìn)試點(diǎn)”向“全面推進(jìn)”開展，改善貿(mào)易融資服務(wù)，加快出口退稅進(jìn)度，適時(shí)擴(kuò)大融資租賃貨物和出口退稅試點(diǎn)范圍。特別引人注目的是，目前中國(guó)在上海、廣東、天津和福建四個(gè)自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)所進(jìn)行的改革中都將貿(mào)易便利化作為探索簡(jiǎn)化行政審批與監(jiān)管的重要內(nèi)容之一，包括：實(shí)施“一線放開、二線安全高效管住”的通關(guān)監(jiān)管服務(wù)模式；建立國(guó)際貿(mào)易“單一窗口”管理服務(wù)模式；積極推動(dòng)實(shí)施海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域整合優(yōu)化改革(如京津冀通關(guān)一體化)；加強(qiáng)電子口岸建設(shè)，推動(dòng)實(shí)現(xiàn)海關(guān)、檢驗(yàn)檢疫等口岸監(jiān)管部門信息共享；探索建立貨物狀態(tài)分類監(jiān)管模式；等等。它們將成為中國(guó)全面推進(jìn)貿(mào)易便利化措施和執(zhí)行《協(xié)定》的綜合試驗(yàn)田。此外，在區(qū)域與雙邊經(jīng)貿(mào)合作方面，中國(guó)與東盟于2009年簽署了《貿(mào)易便利化南寧倡議》，在中韓、中澳等諸多雙邊自貿(mào)協(xié)定中也都單獨(dú)設(shè)立了“貿(mào)易便利化”章節(jié)，體現(xiàn)了中國(guó)對(duì)該議題的高度重視。

然而，另一方面，與先進(jìn)國(guó)家相比，中國(guó)在貿(mào)易便利化水平上仍存在較明顯的差距。如表3所示，根據(jù)OECD測(cè)算的貿(mào)易便利化指數(shù)，中國(guó)在整體上雖略高于中高收入國(guó)家和亞洲地區(qū)的平均水平，但卻明顯落后于全球的“最佳表現(xiàn)”(最高四分位值)。具體而言，在費(fèi)用、程序性手續(xù)和信息可獲得性方面與全球“最佳表現(xiàn)”水平較為接近，在貿(mào)易商的參與、預(yù)裁定、自動(dòng)化手續(xù)和管理與公正性方面與全球“最佳表現(xiàn)”水平存在不同程度的差距，而在上訴程序、單證類手續(xù)、邊境機(jī)構(gòu)的內(nèi)部合作和邊境機(jī)構(gòu)的外部合作方面則與全球“最佳表現(xiàn)”差距巨大。此外，中國(guó)2015年在預(yù)裁定、邊境機(jī)構(gòu)的內(nèi)部合作上的表現(xiàn)與2012年持平，無(wú)明顯改善效果，而在上訴程序、費(fèi)用、單證類手續(xù)和管理與公正性方面與2012年相比均有不同程度的下降。這主要是由于近年來(lái)中國(guó)在這些領(lǐng)域試行了不同監(jiān)管程序以評(píng)估新政策是否能有效運(yùn)轉(zhuǎn)并促進(jìn)特定領(lǐng)域的發(fā)展，因此導(dǎo)致所呈現(xiàn)的貿(mào)易便利化水平有所回落。

表3　以O(shè)ECD貿(mào)易便利化指數(shù)測(cè)度的中國(guó)貿(mào)易便利化程度及國(guó)際比較

注：從0到2表示貿(mào)易便利化程度不斷提高；“最佳表現(xiàn)”為樣本中最高四分位數(shù)國(guó)家的平均值；—表示數(shù)據(jù)缺失。

資料來(lái)源：根據(jù)OECD貿(mào)易便利化指數(shù)數(shù)據(jù)庫(kù)得到，http://www.oecd.org/trade/facilitation/indicators.htm, 登錄時(shí)間：2015年10月31日

特別引人注目的是，目前中國(guó)在上海、廣東、天津和福建四個(gè)自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)所進(jìn)行的改革中都將貿(mào)易便利化作為探索簡(jiǎn)化行政審批與監(jiān)管的重要內(nèi)容之一，包括：實(shí)施“一線放開、二線安全高效管住”的通關(guān)監(jiān)管服務(wù)模式；建立國(guó)際貿(mào)易“單一窗口”管理服務(wù)模式；積極推動(dòng)實(shí)施海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域整合優(yōu)化改革(如京津冀通關(guān)一體化)；加強(qiáng)電子口岸建設(shè)，推動(dòng)實(shí)現(xiàn)海關(guān)、檢驗(yàn)檢疫等口岸監(jiān)管部門信息共享；探索建立貨物狀態(tài)分類監(jiān)管模式；等等。它們將成為中國(guó)全面推進(jìn)貿(mào)易便利化措施和執(zhí)行《協(xié)定》的綜合試驗(yàn)田。

在這種背景下，實(shí)施《協(xié)定》無(wú)疑將為進(jìn)一步提升中國(guó)的貿(mào)易便利化水平和口岸綜合治理體系現(xiàn)代化創(chuàng)造新的機(jī)遇，同時(shí)也可以通過(guò)改善其他國(guó)家和地區(qū)的貿(mào)易便利化環(huán)境減少中國(guó)出口貿(mào)易的壁壘與障礙。另一方面，《協(xié)定》的生效和實(shí)施也對(duì)中國(guó)貿(mào)易口岸的基礎(chǔ)設(shè)施、管理模式以及監(jiān)管部門之間的協(xié)同等方面提出了更高的要求。中國(guó)應(yīng)率先從對(duì)貿(mào)易流量影響最大、降低貿(mào)易成本最為顯著和目前存在差距最為明顯的信息可獲得性、貿(mào)易商參與、單證簡(jiǎn)化與統(tǒng)一、自動(dòng)化和流程簡(jiǎn)化等方面著手進(jìn)行改革。具體包括以下幾個(gè)方面的建議：

第一，在信息可獲得性方面，應(yīng)依托電子口岸公共平臺(tái)，加快形成跨部門共建、共管、共享機(jī)制，實(shí)現(xiàn)各監(jiān)管部門的信息透明化；目前，只有與貿(mào)易相關(guān)的法律、行政法規(guī)才被翻譯為WTO的正式工作語(yǔ)言(英語(yǔ)、法語(yǔ)、西班牙語(yǔ))，應(yīng)加快部門規(guī)章等其他與貿(mào)易相關(guān)的條例的多語(yǔ)種翻譯工作。

第二，在單證簡(jiǎn)化與統(tǒng)一方面，加快推進(jìn)通關(guān)作業(yè)、稅單和監(jiān)管證件的無(wú)紙化，將紙質(zhì)報(bào)關(guān)單及隨附單證轉(zhuǎn)變?yōu)殡娮訂巫C，優(yōu)化報(bào)關(guān)單隨附單證傳輸方式，提高企業(yè)申報(bào)效率；鼓勵(lì)使用世界海關(guān)組織(WCO)的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)以求在技術(shù)規(guī)則、標(biāo)準(zhǔn)、合格評(píng)定程序等方面與WTO規(guī)則相符合；改善監(jiān)管部門的實(shí)施多頭性與協(xié)調(diào)無(wú)效性問(wèn)題；逐步解決國(guó)內(nèi)標(biāo)準(zhǔn)的多樣性和重復(fù)檢驗(yàn)、認(rèn)證問(wèn)題，遵循國(guó)際慣例接受國(guó)外檢測(cè)結(jié)果及合格評(píng)定證書。

第三，在自動(dòng)化和流程簡(jiǎn)化方面，繼續(xù)推進(jìn)電子口岸網(wǎng)絡(luò)建設(shè)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)與監(jiān)管部門和口岸監(jiān)管部門之間信息互換、稅費(fèi)電子數(shù)據(jù)互聯(lián)網(wǎng)和監(jiān)管證件無(wú)紙化過(guò)程；統(tǒng)籌推進(jìn)全國(guó)一體化通關(guān)改革，實(shí)現(xiàn)全國(guó)海關(guān)報(bào)關(guān)、征稅、查驗(yàn)等全流程的一體化作業(yè)，簡(jiǎn)化通關(guān)手續(xù)，提升監(jiān)管效率；在自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)試行的國(guó)際貿(mào)易“單一窗口”制度的基礎(chǔ)上，深化海關(guān)、出入境檢驗(yàn)檢疫機(jī)構(gòu)、港口、海事、邊檢等監(jiān)管部門之間的合作，實(shí)現(xiàn)“一次申報(bào)、一次查驗(yàn)、一次放行”，并逐步向全國(guó)推廣和復(fù)制；改革企業(yè)分類管理，推進(jìn)企業(yè)信用管理體系建設(shè)。

第四，在管理與公正性方面，通過(guò)簡(jiǎn)政放權(quán)，轉(zhuǎn)變監(jiān)管部門的職能和運(yùn)行方式，規(guī)范自由裁量權(quán)，加強(qiáng)執(zhí)法統(tǒng)一性建設(shè)；在口岸通關(guān)和進(jìn)出口環(huán)節(jié)，盡快制定公布權(quán)力清單和責(zé)任清單，防止變相設(shè)置審批權(quán)力和行使權(quán)力。

第五，在費(fèi)用方面，減少口岸通關(guān)和進(jìn)出口環(huán)節(jié)的涉企收費(fèi)，通過(guò)屬地管理、前置服務(wù)、后續(xù)核查等方式將口岸通關(guān)現(xiàn)場(chǎng)非必要的執(zhí)法作業(yè)前推后移，減少企業(yè)在口岸上的倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)用和滯留成本；進(jìn)一步規(guī)范行政事業(yè)性收費(fèi)，完善由市場(chǎng)調(diào)節(jié)的進(jìn)出口環(huán)節(jié)經(jīng)營(yíng)性、服務(wù)性收費(fèi)，合理規(guī)定收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)與征收范圍；清理整頓報(bào)關(guān)、報(bào)檢、貨代、船代、港口服務(wù)等中介環(huán)節(jié)收費(fèi)，明確中介機(jī)構(gòu)資質(zhì)，打擊收取非正當(dāng)中介費(fèi)用的行為；制定相關(guān)預(yù)案，保證對(duì)出口企業(yè)及時(shí)、足額退稅；明確“單一窗口”收費(fèi)模式和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)以取代目前海關(guān)、檢驗(yàn)檢疫和海事等各成一套的收費(fèi)系統(tǒng)。

第六，在對(duì)外合作方面，主動(dòng)開展與主要貿(mào)易伙伴國(guó)之間的貿(mào)易便利化合作，建立跨國(guó)和跨地區(qū)的通關(guān)合作機(jī)制；創(chuàng)新海關(guān)國(guó)際合作，促進(jìn)跨境電子商務(wù)等外貿(mào)新型業(yè)態(tài)發(fā)展，推廣跨境電子商務(wù)企業(yè)與公共服務(wù)平臺(tái)的對(duì)接。

(作者系南開大學(xué)國(guó)際經(jīng)濟(jì)研究所教授、南開大學(xué)研究生院副院長(zhǎng)、中國(guó)APEC研究院院長(zhǎng);責(zé)任編輯：周明)