劉亞 劉文麗 卿琛
摘要:農(nóng)民專業(yè)合作社作為我國重要的現(xiàn)代農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體,已成為農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主力軍。文章以農(nóng)民專業(yè)合作社運(yùn)行及績效評價作為研究的切入點(diǎn),旨在為進(jìn)一步建立指標(biāo)體系奠定堅實(shí)基礎(chǔ),為農(nóng)民專業(yè)合作社提升自身績效評價工作水平提供一定指導(dǎo)與借鑒作用,將我國農(nóng)民專業(yè)合作社運(yùn)營水準(zhǔn)提升至新的高度,進(jìn)而為農(nóng)戶利益和我國農(nóng)民專業(yè)合作社系統(tǒng)的穩(wěn)定提供保障。
關(guān)鍵詞:農(nóng)民專業(yè)合作社;運(yùn)行;績效評價;綜述
一、農(nóng)民專業(yè)合作社建設(shè)研究
農(nóng)民專業(yè)合作社是農(nóng)業(yè)生產(chǎn)組織中一個特殊的存在,有區(qū)別于其他組織的特質(zhì)。張曉山(2009)在對一些具體案例進(jìn)行分析的基礎(chǔ)上,對農(nóng)民合作社在有關(guān)法令頒布并實(shí)施后的發(fā)展趨勢開展了探討與研究,認(rèn)為:多樣化與混合型的農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化發(fā)展模式、經(jīng)營形態(tài)將長期存在于中國農(nóng)村中,農(nóng)民合作社作為其重要載體,也必將長期呈現(xiàn)異質(zhì)性與多樣性的特點(diǎn)。彭軍(2013)從合作社的內(nèi)涵、驅(qū)動力、主客體和功能4個方面比較分析了煙農(nóng)專業(yè)合作社與其他農(nóng)民專業(yè)合作社之間存在的共同點(diǎn)與差異性,為煙農(nóng)專業(yè)合作社的良好發(fā)展提供了有力依據(jù)。
二、農(nóng)民專業(yè)合作社運(yùn)行研究
(一)農(nóng)民專業(yè)合作社規(guī)范性研究
農(nóng)民專業(yè)合作社作為以農(nóng)戶經(jīng)營為基礎(chǔ),以某一產(chǎn)業(yè)或產(chǎn)品為紐帶,實(shí)行技術(shù)、采購、生產(chǎn)、加工、銷售等的農(nóng)民互助合作組織,農(nóng)民對其規(guī)范化需求直接關(guān)系到它們的存在及發(fā)展。張翠娥,萬江紅(2011)認(rèn)為農(nóng)村合作社是促進(jìn)農(nóng)業(yè)由分散走向集中的重要生產(chǎn)經(jīng)營組織,隨著農(nóng)村經(jīng)濟(jì)社會的發(fā)展,農(nóng)民合作社在引導(dǎo)農(nóng)民進(jìn)入市場、提高農(nóng)民組織化程度以及促進(jìn)農(nóng)村產(chǎn)業(yè)機(jī)構(gòu)調(diào)整等方面具有重要影響。趙佳榮(2009)應(yīng)用Probit回歸分析模型,以湖南省經(jīng)濟(jì)較發(fā)達(dá)地區(qū)、落后地區(qū)的180戶農(nóng)戶作為研究對象進(jìn)行調(diào)查,就兩類地區(qū)農(nóng)戶對專業(yè)合作社的需求及其主要影響因素開展了對比分析。研究結(jié)果顯示:對經(jīng)濟(jì)較發(fā)達(dá)地區(qū)農(nóng)戶的專業(yè)合作社需求產(chǎn)生顯著影響的因素主要有以下幾個:一是農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營困難程度,二是主要農(nóng)產(chǎn)品類型,三是主要農(nóng)產(chǎn)品商品生產(chǎn)率;對經(jīng)濟(jì)落后地區(qū)農(nóng)戶的專業(yè)合作社需求產(chǎn)生顯著影響的因素主要有以下幾個:一是戶主受教育年限,二是農(nóng)戶擁有耕地面積,三是農(nóng)業(yè)社會化服務(wù)水平。
(二)農(nóng)民專業(yè)合作社存在問題及對策研究
我國的農(nóng)民專業(yè)合作社在各方因素的推動下得到迅猛發(fā)展,但基于我國農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展起步晚的歷史性原因,不可避免地存在問題。張曉山(2013)認(rèn)為農(nóng)民合作社存在經(jīng)營實(shí)力弱、承擔(dān)風(fēng)險能力差、不規(guī)范等突出問題。因此,政府政策的著力點(diǎn)是加強(qiáng)對政府扶持資金使用、收益分配方面的監(jiān)控及管理,為使扶持資金最大限度地讓普通農(nóng)戶受益提供強(qiáng)有力保障;引導(dǎo)農(nóng)民社員通過入股和擴(kuò)股向農(nóng)產(chǎn)品銷售、加工和流通環(huán)節(jié)發(fā)展,逐漸獲取更多的合作社資產(chǎn)所有權(quán)、控制決策權(quán)和剩余索取權(quán)。江維國,李立清(2014)、陳美桂(2014)認(rèn)為當(dāng)前我國農(nóng)民專業(yè)合作社運(yùn)行機(jī)制存在登記注冊形式化、產(chǎn)權(quán)運(yùn)行模糊化、管理“獨(dú)裁”化、利益分配股份化等問題,要優(yōu)化運(yùn)行機(jī)制,需要從加強(qiáng)準(zhǔn)入審核、明晰產(chǎn)權(quán)并優(yōu)化其結(jié)構(gòu)、強(qiáng)化制度執(zhí)行力、強(qiáng)化示范創(chuàng)建活動、實(shí)行名錄優(yōu)先扶持制度、引導(dǎo)合作社建立信息化管理平臺、加大分類指導(dǎo)力度、堅持按股權(quán)和惠顧額結(jié)合的分配原則等方面著手。彭曉靜,李風(fēng)瑞(2014)以河北省農(nóng)民專業(yè)合作社為例,發(fā)現(xiàn)農(nóng)民專業(yè)合作社存在農(nóng)民入社積極性不高、合作社穩(wěn)定性差、運(yùn)行效率低下、監(jiān)管不到位導(dǎo)致“空殼化”現(xiàn)象時常存在等問題,提出要從完善利益分配機(jī)制、強(qiáng)化教育培訓(xùn)以完善治理結(jié)構(gòu)、完善土地流轉(zhuǎn)機(jī)制和融資機(jī)制等方面來解決。王運(yùn)宏,劉芳(2014)通過對湖南省湘潭縣農(nóng)民專業(yè)合作社的調(diào)查發(fā)現(xiàn)農(nóng)民專業(yè)合作社存在規(guī)模小、服務(wù)層次低、品牌意識弱、發(fā)展后勁不足等問題,認(rèn)為需要規(guī)范組織形式與運(yùn)行機(jī)制、豐富合作類型、落實(shí)各項扶持政策等。
三、農(nóng)民專業(yè)合作社績效評價研究
(一)農(nóng)民專業(yè)合作社績效研究
推動農(nóng)民專業(yè)合作社的持續(xù)、平穩(wěn)發(fā)展要對其績效的提升予以充分關(guān)注。梁紅衛(wèi)(2010)認(rèn)為農(nóng)民專業(yè)合作社可以通過技術(shù)供給與管理、品牌培育與維持管理、農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量管理、金融服務(wù)供給以及土地統(tǒng)一經(jīng)營等多種形式提高社員的生產(chǎn)效率和競爭實(shí)力,減少各類交易費(fèi)用,為社員帶來更多收益。馬明潔,陸倩,孫劍(2014)通過實(shí)證分析探究了農(nóng)民專業(yè)合作社內(nèi)部治理機(jī)構(gòu)和運(yùn)行績效的關(guān)系,并提出優(yōu)化其內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)、健全組織監(jiān)督機(jī)制與利潤分配機(jī)制等促進(jìn)我國農(nóng)民專業(yè)合作社績效提升的建議。黃勝忠,張海洋(2014)基于重慶市157家農(nóng)民專業(yè)合作社理事長的調(diào)查數(shù)據(jù),運(yùn)用有序概率回歸的方法,對合作社理事長勝任力特征因素與組織績效的關(guān)系進(jìn)行了實(shí)證研究,研究表明:通用管理勝任力、企業(yè)家精神能顯著改善農(nóng)民專業(yè)合作社的總體績效水準(zhǔn)。Ferrier和Poter(1991)以美國牛奶加工合作社為具體研究對象,對其績效開展了科學(xué)分析,分析結(jié)果表明,合作社與非合作社相比,在三個方面(分配效率、規(guī)模效率、技術(shù)效率)都處于劣勢,因此,他們指出:政府的優(yōu)惠待遇是合作社市場競爭力得以保持的關(guān)鍵性來源。
(二)農(nóng)民專業(yè)合作社績效評價指標(biāo)體系研究
當(dāng)前,流行于國內(nèi)外的評價農(nóng)民專業(yè)合作社績效的方法主要有:財務(wù)指標(biāo)評估法、AHP(層次分析法)、BSC(平衡計分卡法)等。陳共榮,沈玉萍,劉穎(2014)運(yùn)用BSC的基本原理,構(gòu)建了包括社員人均收入、凈資產(chǎn)收益率等4個目標(biāo)層、10個準(zhǔn)則層共25個指標(biāo)的農(nóng)民專業(yè)合作社績效評價指標(biāo)體系。呂晨鐘,張世鳳(2014)、王立平,張娜,黃志斌(2008)根據(jù)有關(guān)績效評價的理論,提出了包括經(jīng)濟(jì)效益、社會效益、生態(tài)效益3個一級指標(biāo),合作社總收入增長率、總資產(chǎn)增長率等13個二級指標(biāo)的農(nóng)民專業(yè)合作社績效評價指標(biāo)體系,并就各評價指標(biāo)的具體內(nèi)涵、測度方式、評價模型進(jìn)行了全面、系統(tǒng)、深入的研究。羅穎玲,李曉,杜興瑞(2014)提出了包含財務(wù)、管理、社會、生態(tài)、環(huán)保5方面績效在內(nèi)的綜合程度高、全面性佳的績效評價指標(biāo)體系。趙佳榮(2010)構(gòu)建了農(nóng)民專業(yè)合作社績效評價指標(biāo)體系基本框架,建立起了一個“三重績效”評價模型(包括6個二級指標(biāo)、14個評價指標(biāo)),在湖南省農(nóng)民專業(yè)合作社績效評價方面發(fā)揮了重要的參考作用。Peterson H C(2006)把合作社戰(zhàn)略因素納入到合作社績效研究體系中,指出在設(shè)計合作社績效指標(biāo)體系時要把能夠反映合作社多種戰(zhàn)略及組合的效率指標(biāo)考慮出來。
(三)農(nóng)民專業(yè)合作社績效評價影響因素研究
農(nóng)民專業(yè)合作社受其經(jīng)營產(chǎn)業(yè)、生存環(huán)境、社員素質(zhì)等因素的影響,其績效評價水平也受多重因素的影響。眾多學(xué)者從不同視角和層面透視、考察了影響農(nóng)民專業(yè)合作社績效評價水準(zhǔn)的因素。楊光華,朱春燕(2014)指出:我國農(nóng)民專業(yè)合作社的規(guī)模普遍偏小,而群體規(guī)模影響集體行動的觀點(diǎn)不利于合作社的發(fā)展,實(shí)際上,規(guī)模擴(kuò)大未必會對合作社的績效評價產(chǎn)生影響。研究結(jié)果表明:第一,群體規(guī)模和農(nóng)民專業(yè)合作社的發(fā)展之間并不存在直接的聯(lián)系;第二,規(guī)模擴(kuò)大未必影響合作社的績效評價。鄭燕燕(2013)通過分析各個績效評價要素,提出了績效評價受評價主體、評價模型、指標(biāo)設(shè)置及指標(biāo)體系、評價方法、外部因素(包括通貨膨脹、匯率、稅收等)、內(nèi)部因素(包括組織結(jié)構(gòu)、財務(wù)安排和產(chǎn)品特征等)等因素影響的觀點(diǎn)。胡平波(2013)在構(gòu)建企業(yè)家能力與合作社績效指標(biāo)體系基礎(chǔ)上,運(yùn)用描述性統(tǒng)計與因子分析模型等分別對研究的兩組指標(biāo)體系維度開展分析,并就企業(yè)家能力與合作社績效評價開展了相關(guān)性分析。研究結(jié)論為:在合作社組織、治理與社會績效提升方面,企業(yè)家經(jīng)營管理能力會產(chǎn)生顯著影響,但對社員收入績效提升并無明顯影響。黃勝忠,林堅,徐旭初(2008)在對農(nóng)民專業(yè)合作社治理機(jī)制、績效開展實(shí)證分析的基礎(chǔ)上,揭示了兩者之間存在的密切關(guān)系。徐旭初,吳彬(2010)以農(nóng)民專業(yè)合作社績效評價體系為根本依據(jù),對浙江省農(nóng)民專業(yè)合作社的發(fā)展進(jìn)行了系列研究,就治理機(jī)制對農(nóng)民專業(yè)合作社績效評價產(chǎn)生影響的具體路徑、相互關(guān)系開展了細(xì)致研究。研究結(jié)論為:在農(nóng)民專業(yè)合作社的發(fā)展中,績效、治理這兩個變量聯(lián)系緊密;三大因素(合作社股權(quán)結(jié)構(gòu)、理事會結(jié)構(gòu)、牽頭人情況)對合作社績效評價具有較大的影響,其中,以股權(quán)結(jié)構(gòu)的作用最大。韓超,孫謙(2009)對績效評估障礙進(jìn)行了研究,從組織障礙、政治障礙、人際關(guān)系障礙等組織內(nèi)外的影響因素來研究績效評估的影響因素。
四、研究述評與展望
(一)簡要述評
國內(nèi)外現(xiàn)有研究成果為本研究提供了豐富的理論指導(dǎo),但通過綜述文獻(xiàn)發(fā)現(xiàn):
從已有研究成果來看,國外對合作社的研究大多關(guān)注于合作社存在性的研究,對合作社績效研究主要從經(jīng)濟(jì)效率和財務(wù)比率兩方面展開。為合作社績效提供系統(tǒng)全面的評價及評價影響因素的理論及實(shí)證研究還較少。國內(nèi)研究上,在合作社組織形式、內(nèi)部管理機(jī)制、目前現(xiàn)狀及發(fā)展前景等選題上研究較深,而對于農(nóng)民專業(yè)合作社績效評價及其影響因素的分析仍處于起步階段。
(二)研究展望
第一,對于不同類型農(nóng)民專業(yè)合作社設(shè)計不同評價指標(biāo)體系。由于不同行業(yè)、不同地域、不同類型農(nóng)民專業(yè)合作社績效考核的評價體系有不同要求,在具體應(yīng)用時也有特殊性差異,因此要深入探究,依據(jù)不同特色設(shè)計適應(yīng)它們各自發(fā)展的評價指標(biāo)體系。
第二,創(chuàng)新研究方法。除現(xiàn)有績效評價體系研究方法外,還可采用如神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)法等其他方法來研究農(nóng)民專業(yè)合作社績效評價指標(biāo)體系。
第三,拓寬研究區(qū)域。目前對農(nóng)民專業(yè)合作社及其績效的研究主要集中于東部和中部地區(qū),對西部地區(qū)及民族地區(qū)的農(nóng)民合作社研究較少,可開展拓展性研究。
第四,進(jìn)一步加大在混合所有制現(xiàn)代農(nóng)民專業(yè)合作社產(chǎn)權(quán)治理研究方面的研究力度。混合所有制現(xiàn)代農(nóng)民專業(yè)合作社在治理方面存在的諸如內(nèi)部產(chǎn)權(quán)不明晰、責(zé)任不明問題嚴(yán)重阻礙其績效的提升及內(nèi)部控制體系的優(yōu)化,因此,對產(chǎn)權(quán)治理的研究意義重大。
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*基金項目:混合所有制現(xiàn)代農(nóng)民專業(yè)合作社內(nèi)部控制體系優(yōu)化研究(項目編號:14BA195);湖南省教育廳項目“現(xiàn)代農(nóng)民專業(yè)合作社績效評價體系研究”(項目編號13A039);湖南省煙草公司科技項目“湖南煙農(nóng)專業(yè)合作社運(yùn)作機(jī)制與績效評價體系研究及應(yīng)用”(項目編號 14—15 ZDBa08)。
(作者單位:湖南農(nóng)業(yè)大學(xué)商學(xué)院)