李達(dá)　梁崇懿

摘 要：近年來(lái)我國(guó)銀行業(yè)快速發(fā)展，與此同時(shí)隨著科技的進(jìn)步，銀行金庫(kù)“技防”的升級(jí)卻忽視了“人防”。風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)的淡薄，導(dǎo)致金庫(kù)內(nèi)部員工監(jiān)守自盜的案件時(shí)有發(fā)生。本文以“農(nóng)行河北邯鄲分行金庫(kù)失竊案”為例，分析了農(nóng)行河北邯鄲分行在風(fēng)險(xiǎn)防范上存在的問(wèn)題，并提出相應(yīng)改進(jìn)建議。

關(guān)鍵詞：風(fēng)險(xiǎn)管理；銀行；監(jiān)守自盜

2007年4月14日下午2時(shí)許，中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行河北省邯鄲市分行（以下簡(jiǎn)稱(chēng)農(nóng)行邯鄲分行）金庫(kù)發(fā)生一起建國(guó)以后罕見(jiàn)的特大盜竊案，被盜金額約為現(xiàn)金5100萬(wàn)元人民幣。經(jīng)公安機(jī)關(guān)調(diào)查后，認(rèn)定為內(nèi)部員工監(jiān)守自盜，同時(shí)鎖定庫(kù)管員任曉峰、馬向景有重大作案嫌疑。

農(nóng)行邯鄲分行金庫(kù)盜竊案并非我國(guó)銀行業(yè)的個(gè)例。近年來(lái)我國(guó)銀行業(yè)發(fā)展迅猛，而且隨著科技的進(jìn)步，金庫(kù)防衛(wèi)中也引進(jìn)了更多科技手段。但“技防”升級(jí)的同時(shí)卻忽視了“人防”，這也導(dǎo)致金庫(kù)內(nèi)部人員監(jiān)守自盜的案件頻繁發(fā)生。例如：（1）2002年2月17日下午，貴州遵義新舟信用社金庫(kù)發(fā)生盜竊案，信用社員工徐安福利用盜制的鑰匙進(jìn)入信用社營(yíng)業(yè)廳，將放在2個(gè)鐵皮箱和1個(gè)無(wú)鎖小保險(xiǎn)柜中34萬(wàn)余元現(xiàn)金盜走；（2）2002年5月23日，長(zhǎng)嶺縣農(nóng)業(yè)銀行進(jìn)行內(nèi)部裝修翻新，由于施工原因監(jiān)控設(shè)備被拆掉。當(dāng)日22時(shí)許，犯罪嫌疑人張春亭潛入農(nóng)行院內(nèi)，在事先約定好的農(nóng)行2樓窗臺(tái)處拿到庫(kù)管員孫寶軍“故意遺失”的金庫(kù)鑰匙和密碼，從而打開(kāi)金庫(kù)，盜得現(xiàn)金150萬(wàn)元后逃離現(xiàn)場(chǎng)；（3）2005年年初以來(lái)，中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行達(dá)州市分行某金庫(kù)管理員利用職務(wù)之便先后從金庫(kù)盜取現(xiàn)金151萬(wàn)元，并在當(dāng)年3月中旬?dāng)y款潛逃；（4）2007年10月9日，黑龍江省寶清縣一農(nóng)村信用社出納員羅群與無(wú)業(yè)人員葛新平相勾結(jié)，盜取庫(kù)存現(xiàn)金96萬(wàn)余元后逃離現(xiàn)場(chǎng)……

銀行內(nèi)部員工監(jiān)守自盜頻繁發(fā)生的原因可能是多方面的，但根本原因還是銀行風(fēng)險(xiǎn)管理不到位。銀行金庫(kù)是集中保管現(xiàn)金和有價(jià)證劵的專(zhuān)用庫(kù)，由于金庫(kù)內(nèi)長(zhǎng)期存放巨額現(xiàn)金，因此是各個(gè)銀行重點(diǎn)保衛(wèi)的場(chǎng)所。而就在這種情況下，各個(gè)銀行仍大案頻發(fā)，下面就以農(nóng)行邯鄲分行金庫(kù)失竊案為例談?wù)勣r(nóng)行在金庫(kù)風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問(wèn)題。從2007年3月中旬至4月14日，兩名犯罪嫌疑人幾乎每天都從金庫(kù)拿錢(qián)。而隨著虧空的不斷增加，他們盜用的現(xiàn)金也不斷增多。4月13日，二人一次性從農(nóng)行金庫(kù)中拿走1000萬(wàn)元現(xiàn)金，在案發(fā)當(dāng)天，二人又使用6個(gè)箱子，裝走1800萬(wàn)元現(xiàn)金。二人離開(kāi)金庫(kù)后，居然又進(jìn)入農(nóng)行的營(yíng)業(yè)廳把錢(qián)存入自己的賬戶。此間，他們?yōu)榱吮苊鈶岩桑l繁更換銀行進(jìn)行存款、轉(zhuǎn)賬操作，二人足跡遍布整個(gè)邯鄲市區(qū)。

管理上的疏漏，規(guī)章制度的不完善，直接導(dǎo)致了這一建國(guó)以來(lái)都罕見(jiàn)的大案的發(fā)生。農(nóng)行邯鄲分行對(duì)社會(huì)治安工作重視不夠，防范措施不健全，風(fēng)險(xiǎn)控制不到位，金庫(kù)管理制度不落實(shí)，對(duì)重要崗位、重要人員管理失控、監(jiān)察失控，業(yè)務(wù)主管部門(mén)監(jiān)管不力，其主管行長(zhǎng)、直接領(lǐng)導(dǎo)和內(nèi)審部門(mén)都負(fù)有不可推卸的責(zé)任。首先農(nóng)行為了金庫(kù)安全，與當(dāng)?shù)乇０补竞炇鹆送獍鼌f(xié)議。這一方法看似使金庫(kù)安全更加有保障，但在實(shí)際執(zhí)行中卻存在嚴(yán)重失誤。保安員只負(fù)責(zé)保證金庫(kù)的大門(mén)不受暴力破壞，農(nóng)行內(nèi)部員工的工作不能干涉，而保安員很難判斷內(nèi)部員工到底是在工作還是在犯罪；其次就是庫(kù)管員如此重要的崗位，單位卻不加考察就交給兩個(gè)好賭且嗜酒貪玩的員工。任曉峰掌握主鑰匙和密碼，馬向景則掌管副鑰匙，二人合伙便可打開(kāi)金庫(kù)；再者農(nóng)行邯鄲分行的定期查庫(kù)制度形同虛設(shè)，二人在作案之初還通過(guò)少記賬和虛開(kāi)調(diào)撥單來(lái)防備查庫(kù)，但二人作案期間也僅僅遇到過(guò)一次查庫(kù)，也沒(méi)有查出任何問(wèn)題，使二人作案更加瘋狂；最后就是金庫(kù)內(nèi)連監(jiān)控設(shè)備都沒(méi)有安裝，而金庫(kù)門(mén)口的監(jiān)控設(shè)備從4月2日就已經(jīng)無(wú)法使用，但直到4月10日才進(jìn)行維修，且由于設(shè)備老化，錄像都無(wú)法回放。正是這樣二人才敢明目張膽將現(xiàn)金從金庫(kù)運(yùn)出，作案工具不過(guò)是普通的提包。

正是風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)不強(qiáng)，使二人可以輕松實(shí)施犯罪。因此，為了避免同樣的案件再次發(fā)生，銀行必須加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，必須將發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的可能性降到最低。銀行如果將金庫(kù)安保工作外包給保安公司，那么保安員除了防止外部人員暴力破壞金庫(kù)外，還必須防止內(nèi)部員工監(jiān)守自盜。內(nèi)部員工進(jìn)入金庫(kù)必須有相關(guān)手續(xù)，且需有多名見(jiàn)證人在場(chǎng)。如果要提取現(xiàn)金，保安員還需要向銀行主管部門(mén)予以確認(rèn)；對(duì)庫(kù)管員等關(guān)鍵崗位的任命，銀行必須加強(qiáng)考察，且應(yīng)由多人共同在場(chǎng)才能打開(kāi)金庫(kù)?？捎梢蝗苏乒苤麒€匙，一人掌管副鑰匙，兩人掌管密碼，密碼還要定期隨機(jī)更換，這樣可以防止串通作案；定期查庫(kù)制度必須嚴(yán)格執(zhí)行，在定期查庫(kù)的基礎(chǔ)上還應(yīng)有臨時(shí)查庫(kù)。查庫(kù)時(shí)應(yīng)保證帳實(shí)相符，仔細(xì)檢查賬簿和調(diào)撥單，并對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行清點(diǎn)；金庫(kù)內(nèi)必須保證監(jiān)控?zé)o死角，金庫(kù)外也應(yīng)設(shè)立必要監(jiān)控設(shè)備，且均要運(yùn)行良好，有專(zhuān)人24小時(shí)盯看。只有加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，時(shí)刻將風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)放在第一位，才能將發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的可能降到最低，同類(lèi)案件才不會(huì)再次發(fā)生。

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作者簡(jiǎn)介：李達(dá)，男，沈陽(yáng)理工大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院專(zhuān)業(yè)會(huì)計(jì)碩士研究生，研究方向：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)；梁崇懿，女，沈陽(yáng)理工大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院專(zhuān)業(yè)會(huì)計(jì)碩士研究生，研究方向：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)