□白明光 馬祥雄

(中央財經(jīng)大學 北京 海淀 100081)

我國外部精算師市場發(fā)展的機遇與影響

□白明光 馬祥雄

(中央財經(jīng)大學 北京 海淀 100081)

外部精算師指不直接受雇于保險公司的精算師。保險行業(yè)中擁有一定比例的外部精算師，有助于降低成本和門檻、提高效率和監(jiān)管水平。目前我國保險市場上外部精算師的作用仍十分有限。本文第一二部分討論我國外部精算師市場發(fā)展的限制因素與機遇，從而分析這一市場成長的突破口和路線，第三部分討論我國外部精算師市場發(fā)展可能的影響，從而給出政策建議。

外部精算師;獨立精算師

1 限制外部精算師市場發(fā)展的因素分析

1.1 現(xiàn)行監(jiān)管制度沒有賦予外部精算師法定地位

我國壽險業(yè)實行總精算師制度，即對監(jiān)管機構(gòu)負責的總精算師必須是保險公司的雇員。對于財產(chǎn)險公司，如果不設立總精算職位，則必須設立精算責任人職位，其職責與總精算師相當，但任職資格標準略為寬松。

1.2 保險市場結(jié)構(gòu)難以容納較多外部精算師

保險市場是一個集中度較高的市場，這樣的市場結(jié)構(gòu)與外部精算師市場的不發(fā)達形成了一個惡性循環(huán)：由于市場結(jié)構(gòu)不利于外部精算師的生存，所以外部精算師質(zhì)、量下降，從而導致市場向更不依賴外部精算師的結(jié)構(gòu)演變。

2 外部精算師市場迎來發(fā)展機遇

2.1 精算咨詢業(yè)務日漸成熟

隨著會計準則、償付能力、內(nèi)含價值、產(chǎn)品開發(fā)等精算規(guī)定的不斷更新與完善，精算工作的技術性與日俱增，從而保險公司對精算咨詢的需求不斷提升。目前的精算咨詢業(yè)務已經(jīng)可以覆蓋保險公司運營過程中的大部分精算職能，如果監(jiān)管機構(gòu)能夠出臺相關的制度，賦予精算咨詢機構(gòu)對保險公司進行審核、監(jiān)管的職能，將可以形成具有全部精算職能的“獨立精算師事務所”，成為未來外部精算師市場上的核心機構(gòu)。

2.2 政策助力保險中介機構(gòu)參與風險定價

保險中介制衡能力是行業(yè)進步與否的標志，當前中國的保險中介仍處于發(fā)展滯后的狀態(tài)。《國務院關于加快發(fā)展現(xiàn)代保險服務業(yè)的若干意見》中指出，“充分發(fā)揮保險中介市場作用。不斷提升保險中介機構(gòu)的專業(yè)技術能力，發(fā)揮中介機構(gòu)在風險定價、防災防損、風險顧問、損失評估、理賠服務等方面的積極作用”。值得注意的是，在保險中介機構(gòu)的傳統(tǒng)職能之外，新國十條提出了保險中介參與風險定價的作用，并且放在首要地位。中介機構(gòu)如要參與保險產(chǎn)品定價，須要有專門的精算人才來實現(xiàn)，這將促進外部精算師服務模式的發(fā)展。

2.3 精算人才供給逐漸豐沛

我國建立精算教育體系已有20余年，擁有了豐富的實際工作經(jīng)驗。同時每年精算專業(yè)的畢業(yè)生人數(shù)也有了大幅增長，不斷為業(yè)界輸送新鮮血液?？梢哉f我國已經(jīng)擁有了一個多層次高質(zhì)量的精算人才庫，這顯然有助于提高精算人員的流動性，進而產(chǎn)生更多的外部精算師。

3 外部精算師市場發(fā)展將帶來的影響

外部精算師將不隸屬于任何保險公司，其直接對普通消費者負責，受監(jiān)管部門委托對保險公司的產(chǎn)品開發(fā)、費率厘定、償付能力報告等一系列經(jīng)營活動進行獨立的精算審核，其行為受到監(jiān)管部門、精算師協(xié)會共同監(jiān)督。外部精算師市場的發(fā)展將會帶來如下影響：

3.1 促進行業(yè)內(nèi)信息對稱，保護消費者利益

精算師專屬于保險公司的現(xiàn)狀，使得普通消費者完全處于信息不對稱的弱勢方。由于消費者缺乏專業(yè)的精算知識，在消費者看來，保險產(chǎn)品形態(tài)復雜、價格不具備可比性、暗藏誤導空間。而第三方精算中介機構(gòu)卻能夠為消費者提供專業(yè)意見。保險消費者的利益能夠因此得到保障，對保險產(chǎn)品的消費需求自然也就隨之上升了。

3.2 降低中小保險企業(yè)的精算服務成本，促進精算服務的定價市場化

隨著保險行業(yè)的市場化準入退出機制逐步建立與完善，將會有更多的中小型保險公司作為新的主體進入市場。當“獨立精算師事務所”出現(xiàn)后，這部分成本預期將可以極大的下降。與此同時，隨著精算中介機構(gòu)主體逐步增加，人才流動日趨活躍，行業(yè)內(nèi)信息愈發(fā)公開，精算師的薪酬體系將會進一步市場化，精算服務的定價亦將會更加合理化。

3.3 為保險公司帶來外部監(jiān)督機制，監(jiān)管市場化

總精算師兼具管理職責與審核職責，引入外部第三方精算機構(gòu)參與審核，既對保險公司的經(jīng)營進行監(jiān)督，又對總精算師的審核工作本身進行監(jiān)督。這樣可以充分發(fā)揮第三方精算中介機構(gòu)的專業(yè)性與客觀獨立性，緩解總精算師管理職責與審核職責相矛盾的問題，由機構(gòu)進行精算審核也勝于總精算師一人監(jiān)管的模式。

[1]陳大偉.獨立精算師事務所該登場了[N].中國保險報,2014-12-08.

[2]吳軍.精算師為什么不能幫消費者[N].中國保險報, 2015-05-21.

1004-7026（2016）17-0123-01

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10.16675/j.cnki.cn14-1065/f.2016.17.092