馮露詩(shī)

（北京大學(xué)深圳研究生院，廣東深圳518000）

企業(yè)經(jīng)營(yíng)中的風(fēng)險(xiǎn)分析與管理

馮露詩(shī)

（北京大學(xué)深圳研究生院，廣東深圳518000）

企業(yè)是經(jīng)濟(jì)生產(chǎn)的細(xì)胞和基礎(chǔ)，提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)質(zhì)量，促進(jìn)企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的掌控能力是市場(chǎng)化背景下我國(guó)企業(yè)的核心問(wèn)題。研究以企業(yè)經(jīng)營(yíng)實(shí)際為平臺(tái)，對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)展開(kāi)了系統(tǒng)性的研討，探究了企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)和原因，提供了企業(yè)經(jīng)營(yíng)中對(duì)風(fēng)險(xiǎn)信息收集、數(shù)據(jù)加工、體系構(gòu)建、人才發(fā)展等策略，對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的判別、分析和控制提出了系統(tǒng)性的建議。

企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；管理；分析；信息收集；數(shù)據(jù)加工；體系構(gòu)建；人才發(fā)展

應(yīng)該全面理解企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵本質(zhì)與外表特點(diǎn)，理解企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生和發(fā)展的規(guī)律，全面識(shí)別企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的危害性和機(jī)遇性，在充分把控企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，優(yōu)化企業(yè)經(jīng)營(yíng)的細(xì)節(jié)和重點(diǎn)，在網(wǎng)絡(luò)、組織、系統(tǒng)、機(jī)制等各環(huán)節(jié)實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的判定、分析、加工、控制和處理，將企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行充分化解，把企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化為企業(yè)經(jīng)營(yíng)的機(jī)遇，為企業(yè)經(jīng)營(yíng)水平、能力和技巧的提升提供保障與前提。

1　企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的概念

通常將風(fēng)險(xiǎn)定義為各種危機(jī)產(chǎn)生的可能性，也可將風(fēng)險(xiǎn)看作是不確定結(jié)果發(fā)生的概率。企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)是風(fēng)險(xiǎn)的特殊子系統(tǒng)，是指在企業(yè)經(jīng)營(yíng)中各類結(jié)果和各種變化的可能性與概率。經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于企業(yè)來(lái)講有兩個(gè)主要的結(jié)果：一是，企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)可以使企業(yè)得到更多的收益和效益；二是，企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)相反會(huì)給企業(yè)帶來(lái)經(jīng)濟(jì)、社會(huì)效益的損失和降低。本研究論述的企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)概念來(lái)自于企業(yè)經(jīng)營(yíng)的實(shí)際，將其定義為：在企業(yè)經(jīng)營(yíng)工作中遇到的影響企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程和環(huán)節(jié)，并會(huì)造成企業(yè)經(jīng)營(yíng)不利影響和潛在損失的行為或活動(dòng)，如：市場(chǎng)波動(dòng)、成本上漲、決策失誤、管理缺位等。

2　企業(yè)在經(jīng)營(yíng)中產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的原因

作為企業(yè)的管理者，應(yīng)該從企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)表象的淺層次入手，探尋企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)在原因，進(jìn)而將企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行歸類，深層次理解和認(rèn)知企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的危害，這樣才能更為全面地把握企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)律，為控制企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，將企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化為企業(yè)經(jīng)營(yíng)機(jī)遇做好先決要素的準(zhǔn)備。

2.1企業(yè)經(jīng)營(yíng)的政策風(fēng)險(xiǎn)

進(jìn)入市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)時(shí)代，我國(guó)經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的政策、法規(guī)正在逐步完善，國(guó)家通過(guò)加快立法進(jìn)程和不斷優(yōu)化政策體系實(shí)現(xiàn)對(duì)全球化和市場(chǎng)化的適應(yīng)，在政策和法制持續(xù)性變動(dòng)的大背景下，企業(yè)經(jīng)營(yíng)會(huì)出現(xiàn)政策上的風(fēng)險(xiǎn)。由于企業(yè)經(jīng)營(yíng)只能順應(yīng)政策和法律的變化，因此此類風(fēng)險(xiǎn)容易給企業(yè)經(jīng)營(yíng)帶來(lái)極大的影響，使企業(yè)經(jīng)營(yíng)不但達(dá)不到設(shè)計(jì)和預(yù)想的目標(biāo)，而且容易帶來(lái)政策違規(guī)和違法風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生，直接造成企業(yè)經(jīng)營(yíng)的損失。

2.2企業(yè)經(jīng)營(yíng)的實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)經(jīng)營(yíng)受到外部條件市場(chǎng)波動(dòng)、競(jìng)爭(zhēng)加劇等因素的影響，也面臨企業(yè)特點(diǎn)、組織結(jié)構(gòu)等內(nèi)部條件的制約，特別是在信息化和市場(chǎng)化的大環(huán)境中，企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程和環(huán)節(jié)越來(lái)越復(fù)雜，企業(yè)內(nèi)外的交流和往來(lái)越來(lái)越頻繁，這造成企業(yè)經(jīng)營(yíng)存在的系統(tǒng)性、層次性越來(lái)越多樣，企業(yè)進(jìn)行生產(chǎn)調(diào)控、優(yōu)化管理、決策決議越來(lái)越困難，企業(yè)不能針對(duì)自身和環(huán)境進(jìn)行有效調(diào)整和變革，這造成企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的迅速提升和增加。

2.3企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理人才不足

21世紀(jì)最為珍貴、最為核心、最有競(jìng)爭(zhēng)力的要素是人才，而很多企業(yè)既沒(méi)有看到企業(yè)經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)，也不注重對(duì)管理企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)人才的識(shí)別、應(yīng)用和發(fā)展，這導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營(yíng)各個(gè)環(huán)節(jié)和各項(xiàng)工作不能做到對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的系統(tǒng)分析，企業(yè)經(jīng)營(yíng)的重點(diǎn)和核心得不到突出，出現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)難于得到有效化解，長(zhǎng)期積累或者在特殊條件下會(huì)直接造成企業(yè)經(jīng)營(yíng)的失誤甚至是企業(yè)經(jīng)營(yíng)的困境，使企業(yè)經(jīng)營(yíng)面臨資源、人才、市場(chǎng)多方面的困難，影響企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)成長(zhǎng)和可持續(xù)發(fā)展。

2.4企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理體系落后

一些企業(yè)根據(jù)現(xiàn)代企業(yè)的要求建立了經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的管理體系和組織系統(tǒng)，但是由于沒(méi)有重視企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理體系落后，企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理組織系統(tǒng)缺失，使企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作成為可有可無(wú)的事務(wù)，發(fā)揮不出企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要功能，體現(xiàn)不出企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要職能，還造成了企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的失控，必然造成企業(yè)經(jīng)營(yíng)、決策、管理的各項(xiàng)工作的全面下滑和缺位。

3　企業(yè)強(qiáng)化經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理的措施與策略

要控制來(lái)自政策、實(shí)際、人才和管理環(huán)節(jié)的企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，需要加強(qiáng)對(duì)政策和法制信息收集工作，對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)進(jìn)行全面而系統(tǒng)地加工，建立起企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控和管理體系，加速企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理人才發(fā)展，通過(guò)一系列“組合拳”搭建起適應(yīng)企業(yè)和市場(chǎng)化的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理策略、方法、措施、組織和體系，構(gòu)建具有不斷完善能力、不斷自我調(diào)整功能的企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理新模式與新對(duì)策。

3.1企業(yè)加強(qiáng)政策風(fēng)險(xiǎn)信息收集工作

企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)中政策與法制風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于管理者和企業(yè)有著強(qiáng)制性，因此要高度重視國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、法制化進(jìn)程等關(guān)鍵環(huán)節(jié)，掌握市場(chǎng)化體系建立的進(jìn)程和腳步，對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)留有政策與法律的空間，同時(shí)進(jìn)行企業(yè)經(jīng)營(yíng)政策風(fēng)險(xiǎn)的全面分析與系統(tǒng)評(píng)估，正確認(rèn)識(shí)政策導(dǎo)向和法制化方向，迎接企業(yè)經(jīng)營(yíng)中政策風(fēng)險(xiǎn)的調(diào)整，進(jìn)而將制約企業(yè)經(jīng)營(yíng)的政策風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化為加速企業(yè)經(jīng)營(yíng)水平提升的政策性因素，利用政策和法律作為武器，推進(jìn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)水平和風(fēng)險(xiǎn)管控水平的全面提升。

3.2企業(yè)提升經(jīng)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)加工水平

風(fēng)險(xiǎn)不單存在于管理者的思想中，而且在實(shí)際的企業(yè)經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)中也有著直接的體現(xiàn)。因此要提升企業(yè)經(jīng)營(yíng)的數(shù)據(jù)和信息加工工作，實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別，利用市場(chǎng)信息、企業(yè)生產(chǎn)數(shù)據(jù)、產(chǎn)品產(chǎn)量、運(yùn)行狀況分析等方法，實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)態(tài)認(rèn)知，打通企業(yè)經(jīng)營(yíng)的環(huán)節(jié)，銜接企業(yè)經(jīng)營(yíng)的部門(mén)，做到有序統(tǒng)一、統(tǒng)籌安排。當(dāng)前云計(jì)算和大數(shù)據(jù)正在成為企業(yè)核心性平臺(tái)，企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理和控制要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)加工和處理，將企業(yè)經(jīng)營(yíng)全過(guò)程進(jìn)行數(shù)字化呈現(xiàn)，使企業(yè)經(jīng)營(yíng)信息得到全面跟蹤，控制企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)施企業(yè)經(jīng)營(yíng)的精細(xì)化管理，打造企業(yè)經(jīng)營(yíng)的獨(dú)有優(yōu)勢(shì)，在增加企業(yè)經(jīng)營(yíng)效益的同時(shí)，提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管控能力，提升企業(yè)經(jīng)營(yíng)的核心競(jìng)爭(zhēng)水平。

3.3建立企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控和管理體系

風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控和管理需要依靠企業(yè)的組織和體系形成的“合力”，以組織強(qiáng)化和控制確立市場(chǎng)化的導(dǎo)向，建立起企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的管控環(huán)境，分析企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的邊際，構(gòu)建監(jiān)控企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的形式，編制企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理的體系，組建企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的管理系統(tǒng)。將監(jiān)控和管理落實(shí)在企業(yè)經(jīng)營(yíng)的日常檢查、管理考核、評(píng)價(jià)分析、運(yùn)行監(jiān)控、決策建議等各項(xiàng)工作之中，形成對(duì)監(jiān)控體系的不斷完善，優(yōu)化企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，落實(shí)監(jiān)控責(zé)任，建設(shè)考核機(jī)制，實(shí)現(xiàn)體系的系統(tǒng)性優(yōu)化。特別對(duì)于企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)較大的環(huán)節(jié)和經(jīng)濟(jì)效益難于提高的部門(mén)，更要加強(qiáng)分析、監(jiān)督和管理，跟蹤重點(diǎn)項(xiàng)目和關(guān)鍵領(lǐng)域，形成企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部環(huán)節(jié)的優(yōu)化，在創(chuàng)設(shè)適應(yīng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制和體系的同時(shí)，做到對(duì)市場(chǎng)化、管理科學(xué)化的適應(yīng)。

3.4加速企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理人才發(fā)展

企業(yè)在控制和管理經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的工作中積極引進(jìn)人才，建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估管理團(tuán)隊(duì)，才能加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的控制以及相關(guān)的管理。企業(yè)必須認(rèn)識(shí)到對(duì)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理人才發(fā)展的重要價(jià)值，并在這些方面進(jìn)行相應(yīng)的提升和改進(jìn)，以便在激烈的競(jìng)爭(zhēng)中奪得主動(dòng)權(quán)。企業(yè)應(yīng)該提供給管理企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)人才發(fā)展的空間和領(lǐng)域，使其能夠充分自主發(fā)展，將企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理與個(gè)人職業(yè)成長(zhǎng)緊密結(jié)合，促進(jìn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作向深層次、全方位的方向發(fā)展，形成企業(yè)、人才、產(chǎn)業(yè)、社會(huì)發(fā)展的共同趨勢(shì)和良性互動(dòng)的局面。

［1］呂偉，李明輝，于笑豐.風(fēng)險(xiǎn)資本、風(fēng)控機(jī)制與價(jià)值創(chuàng)造研究［J］.理論與改革，2014，（06）：322-323.

［2］顏川.國(guó)外財(cái)務(wù)風(fēng)控對(duì)國(guó)內(nèi)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)控的影響與推動(dòng)［J］.中外企業(yè)家，2015，（08）：187-188.

Risk analysis and m anagem ent of business operation

FENG Lu-shi
（Shenzhen Graduate School of Peking University，Shenzhen 518000，China）

The enterprise is the basis and cell for economic production，and core issue in improving the enterprise management quality and promoting its ability to control risk under the background of market.Taking actual business operation as a platform，this papermade research on business risk，studied the reasons and performance ofbusiness risk，provided strategies on r isk information collection，data processing，system construction and human resources development，and proposed suggestionson business risk discrimination，analysisand control.

Operational risk；Management；Analysis；Information collection；Data processing；System construction；Talent development

F272

B

1674-8646（2016）18-0078-02

2016-07-20