副廳長(zhǎng)王繼元在2016—2018年財(cái)政規(guī)劃編制工作會(huì)議上的講話（摘要）（2015年7月9日）

一、提高思想認(rèn)識(shí)，切實(shí)增強(qiáng)做好財(cái)政規(guī)劃編制工作的責(zé)任感

實(shí)施中期財(cái)政規(guī)劃管理是黨的十八屆三中全會(huì)《決定》關(guān)于深化財(cái)稅管理改革的重要內(nèi)容，也是省委確定推動(dòng)實(shí)施的一項(xiàng)重點(diǎn)改革任務(wù)。編制中期財(cái)政規(guī)劃，將預(yù)算安排的時(shí)限從1年擴(kuò)展到3年，有利于將一定時(shí)期的財(cái)政政策與經(jīng)濟(jì)周期相結(jié)合，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展；有利于將財(cái)政預(yù)算安排與政府經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展中長(zhǎng)期規(guī)劃有機(jī)銜接，提高預(yù)算編制的前瞻性和持續(xù)性，為省委、省政府重大決策部署落實(shí)提供財(cái)力保障；有利于部門(mén)按照規(guī)劃目標(biāo)提前謀劃項(xiàng)目實(shí)施方案，提高財(cái)政支出的整體配置效益，集中財(cái)力解決事關(guān)全局的重大事項(xiàng)；有利于延長(zhǎng)預(yù)算編制時(shí)間，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行充分評(píng)審論證，增強(qiáng)預(yù)算安排的科學(xué)性，提高年初預(yù)算到位率和預(yù)算執(zhí)行均衡性，減少預(yù)算臨時(shí)追加和年度結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)，促進(jìn)全面規(guī)范、公開(kāi)透明預(yù)算制度的建立。

從2014年起，我廳通過(guò)編制中期財(cái)政規(guī)劃，不斷優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，集中財(cái)力辦大事，協(xié)調(diào)落實(shí)小農(nóng)水重點(diǎn)縣、農(nóng)村飲水安全、山洪災(zāi)害防治、抗旱規(guī)劃引調(diào)提水項(xiàng)目、中小河流治理、小型病險(xiǎn)水庫(kù)加固、大中型水庫(kù)移民避險(xiǎn)解困試點(diǎn)等重點(diǎn)項(xiàng)目省級(jí)配套資金納入中期財(cái)政規(guī)劃，使未來(lái)三年關(guān)系水利事業(yè)發(fā)展的重大項(xiàng)目和重點(diǎn)支出納入財(cái)政資金保障范圍，為省委、省政府重大決策部署的順利實(shí)施提供了堅(jiān)實(shí)的資金保障。

為推進(jìn)實(shí)行中期財(cái)政規(guī)劃管理工作，根據(jù)國(guó)務(wù)院、財(cái)政部對(duì)實(shí)行中期財(cái)政規(guī)劃的總體要求，省財(cái)政廳下發(fā)了《關(guān)于做好滾動(dòng)編制省級(jí)2016—2018年財(cái)政規(guī)劃的通知》，進(jìn)一步明確了省級(jí)中期財(cái)政規(guī)劃編制原則、主要內(nèi)容和編報(bào)程序等。各單位要認(rèn)真學(xué)習(xí)、準(zhǔn)確把握文件精神，深刻領(lǐng)會(huì)實(shí)行中期財(cái)政規(guī)劃管理的重要性，進(jìn)一步增強(qiáng)做好財(cái)政規(guī)劃編制的責(zé)任感緊迫感，轉(zhuǎn)變理財(cái)思路，加大工作力度，扎實(shí)有序推進(jìn)，確保高質(zhì)量完成2016—2018年財(cái)政規(guī)劃編制任務(wù)。

二、把握編制重點(diǎn)，認(rèn)真做好2016—2018年財(cái)政規(guī)劃編制工作

按照省財(cái)政要求，2016—2018年財(cái)政規(guī)劃編制分三個(gè)階段：一是在2015—2017年財(cái)政規(guī)劃的基礎(chǔ)上，對(duì)其中的2016年規(guī)劃評(píng)審論證并細(xì)化完善形成2016年預(yù)算，對(duì)2017年規(guī)劃進(jìn)行評(píng)估調(diào)整，形成2016—2017專(zhuān)項(xiàng)資金規(guī)劃安排建議；二是調(diào)整完善2016—2018年基本支出和一般性項(xiàng)目支出規(guī)劃，并依據(jù)規(guī)劃準(zhǔn)入條件增加2018年規(guī)劃內(nèi)容，形成一個(gè)完整的2016—2018年財(cái)政規(guī)劃安排建議；三是根據(jù)省財(cái)政廳下達(dá)的年度支出限額（或控制數(shù)）及重點(diǎn)項(xiàng)目安排意見(jiàn)，修改完善2016—2018年財(cái)政規(guī)劃。第一個(gè)階段，我廳已按照省財(cái)政廳的統(tǒng)一安排，編制上報(bào)了2016年專(zhuān)項(xiàng)資金預(yù)算和2017年專(zhuān)項(xiàng)資金規(guī)劃建議。剛才，財(cái)務(wù)處對(duì)規(guī)劃編制精神和具體要求進(jìn)行詳細(xì)解讀，并對(duì)規(guī)劃編制作出安排部署，請(qǐng)大家認(rèn)真學(xué)習(xí)領(lǐng)會(huì)，結(jié)合實(shí)際抓好落實(shí)。這里，就如何編好2016—2018年財(cái)政規(guī)劃需要把握的問(wèn)題，再?gòu)?qiáng)調(diào)以下幾點(diǎn)：

一是強(qiáng)化預(yù)算約束。各單位要堅(jiān)持“先有預(yù)算后有支出、沒(méi)有預(yù)算不能支出”的原則，做到所有開(kāi)支都要事先編制預(yù)算。要把所有收支納入預(yù)算管理，加強(qiáng)預(yù)算審核，嚴(yán)格預(yù)算調(diào)整，防止超預(yù)算支出，做到收入一個(gè)“籠子”、預(yù)算一個(gè)“盤(pán)子”、支出一個(gè)“口子”。尤其要將國(guó)有資產(chǎn)（資源）有償使用收入等非稅收入、上年結(jié)轉(zhuǎn)資金、事業(yè)收入、經(jīng)營(yíng)收入、其他收入等足額編入預(yù)算，按照綜合預(yù)算要求，統(tǒng)籌安排各項(xiàng)支出。決不能將應(yīng)納入預(yù)算的收入,轉(zhuǎn)移到下屬企業(yè)，作為單位“小金庫(kù)”，隨意開(kāi)支，更不容許私設(shè)“小金庫(kù)”、“賬外賬”。

二是突出編制重點(diǎn)。各單位要按照預(yù)算管理新要求，合理預(yù)測(cè)資金需求，增強(qiáng)預(yù)算安排的科學(xué)性，提高預(yù)算的可執(zhí)行性。依據(jù)7月底基礎(chǔ)信息、養(yǎng)老保險(xiǎn)改革、公車(chē)改革、支出標(biāo)準(zhǔn)定額等情況，編制2016年基本支出預(yù)算建議；2016年一般性項(xiàng)目支出預(yù)算原則上不得超過(guò)已批復(fù)的2016年規(guī)劃控制數(shù)；2017—2018年基本支出和一般性項(xiàng)目支出按2016年預(yù)算數(shù)編列；搜集2018年規(guī)劃政策，圍繞國(guó)家和省委省政府決策部署及水利重點(diǎn)工作任務(wù)，依據(jù)規(guī)劃準(zhǔn)入條件增加2018年專(zhuān)項(xiàng)資金規(guī)劃建議。涉及政府采購(gòu)和資產(chǎn)購(gòu)置，按照省財(cái)政廳要求編制政府采購(gòu)和資產(chǎn)購(gòu)置預(yù)算。

三是細(xì)化編制內(nèi)容。落實(shí)新《預(yù)算法》要求，除轉(zhuǎn)移支付資金外，省本級(jí)部門(mén)支出要按經(jīng)濟(jì)分類(lèi)編制2016年預(yù)算，基本支出要細(xì)化到款級(jí)科目，項(xiàng)目支出到類(lèi)級(jí)科目；公用經(jīng)費(fèi)預(yù)算要按“商品和服務(wù)支出”經(jīng)濟(jì)科目全部細(xì)化到位。省財(cái)政2016年預(yù)算細(xì)化制定辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、差旅費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)等預(yù)算支出定額標(biāo)準(zhǔn)，各單位要嚴(yán)格按照省里出臺(tái)的預(yù)算支出定額標(biāo)準(zhǔn)，細(xì)化編制內(nèi)容。

四是堅(jiān)持勤儉節(jié)約。貫徹厲行節(jié)約各項(xiàng)規(guī)定，單列“三公”經(jīng)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)預(yù)算，加強(qiáng)預(yù)算編制與預(yù)算執(zhí)行的銜接，嚴(yán)格控制一般性支出增長(zhǎng)，建立厲行節(jié)約、反對(duì)奢侈浪費(fèi)的長(zhǎng)效機(jī)制，逐步降低行政運(yùn)行成本?！叭?jīng)費(fèi)”支出也將成為財(cái)政監(jiān)督、審計(jì)檢查的重點(diǎn)，成為社會(huì)和媒體關(guān)注的焦點(diǎn)。今年以來(lái)，省委督查辦對(duì)省直部門(mén)厲行節(jié)約反對(duì)奢侈浪費(fèi)情況進(jìn)行了專(zhuān)項(xiàng)督查；省委巡視組也將“三公”經(jīng)費(fèi)壓減情況作為巡視的主要內(nèi)容之一。各處室、廳屬單位一把手要負(fù)總責(zé)，要從堅(jiān)決貫徹中央八項(xiàng)規(guī)定、增強(qiáng)財(cái)經(jīng)紀(jì)律執(zhí)行力的高度認(rèn)識(shí)，堅(jiān)持厲行節(jié)約，精打細(xì)算，樹(shù)立過(guò)緊日子的思想，把有限的資金用到事業(yè)發(fā)展上；要采取有效措施，嚴(yán)控“三公”經(jīng)費(fèi)，不能敞開(kāi)口子花錢(qián)，確?！叭苯?jīng)費(fèi)只減不增。

三、精心組織實(shí)施，確保按時(shí)完成財(cái)政規(guī)劃編制任務(wù)

編制財(cái)政規(guī)劃任務(wù)重、時(shí)間緊，各處室和單位要高度重視，認(rèn)真組織，明確責(zé)任，加強(qiáng)內(nèi)部協(xié)作，確保高質(zhì)量滾動(dòng)編制2016—2018年財(cái)政規(guī)劃。

一要加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。各單位要高度重視，把規(guī)劃編制工作擺上重要議事日程，認(rèn)真做好本單位的規(guī)劃編制組織工作。要按照今天會(huì)議精神和要求，安排布置本單位的規(guī)劃編制工作，協(xié)調(diào)解決規(guī)劃編制中遇到的問(wèn)題，把規(guī)劃編制作為一項(xiàng)重要工作切實(shí)抓緊抓好。

二要研究把握政策。編制財(cái)政規(guī)劃是一項(xiàng)全新的綜合性工作，對(duì)相關(guān)人員的政策水平和業(yè)務(wù)能力提出了更高要求，各單位要認(rèn)真研究規(guī)劃編制文件要求，吃透政策，把握實(shí)質(zhì)，精心編制、認(rèn)真審核，把規(guī)劃預(yù)算編細(xì)、編好、編實(shí)。

三要及時(shí)準(zhǔn)確上報(bào)。各單位要結(jié)合工作實(shí)際，合理預(yù)測(cè)資金需求，認(rèn)真細(xì)致地編制規(guī)劃，單位領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人要對(duì)本單位編制的規(guī)劃進(jìn)行認(rèn)真審核，確保預(yù)算全面、真實(shí)、準(zhǔn)確，并按照規(guī)定時(shí)間上報(bào)，決不能影響全廳匯總。

四、加快預(yù)算執(zhí)行，努力實(shí)現(xiàn)年度預(yù)算支出目標(biāo)

隨著全球經(jīng)濟(jì)調(diào)整和我國(guó)發(fā)展進(jìn)入新常態(tài)，今年以來(lái)，全國(guó)財(cái)政收入增速放緩，完成今年全年經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展目標(biāo)面臨一定困難。我省和全國(guó)一樣，經(jīng)濟(jì)下行壓力明顯，主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)也持續(xù)回落。在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)下行壓力較大、財(cái)政收支矛盾突出的情況下，加快支出進(jìn)度，及早發(fā)揮財(cái)政資金對(duì)穩(wěn)增長(zhǎng)、促改革、惠民生的作用具有重要意義。5月份，省政府專(zhuān)門(mén)召開(kāi)全省經(jīng)濟(jì)運(yùn)行會(huì)議，并出臺(tái)《關(guān)于印發(fā)促進(jìn)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)健康發(fā)展若干措施的通知》，明確把加快預(yù)算支出進(jìn)度作為促進(jìn)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)發(fā)展的重要措施之一。從剛才通報(bào)的預(yù)算執(zhí)行情況看，38個(gè)處室和單位中，預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度達(dá)到規(guī)定進(jìn)度（60%）的只有4個(gè)；本年一般性項(xiàng)目支出進(jìn)度為19%，遠(yuǎn)低于規(guī)定進(jìn)度60%；上年結(jié)轉(zhuǎn)資金支出進(jìn)度為23%，滯后于規(guī)定的上半年支出達(dá)到70%的要求。影響上年結(jié)轉(zhuǎn)支出進(jìn)度的主要項(xiàng)目有：中小河流水文監(jiān)測(cè)系統(tǒng)建設(shè)、山洪災(zāi)害、水資源管理系統(tǒng)建設(shè)、抗旱規(guī)劃引調(diào)提工程、平原洼地治理及水利工程維修養(yǎng)護(hù)等。我廳預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于省財(cái)政要求的支出目標(biāo)，預(yù)算執(zhí)行形勢(shì)嚴(yán)峻。因此，有關(guān)處室和單位要按照省政府要求，高度重視預(yù)算執(zhí)行工作，強(qiáng)化管控措施，加快支出進(jìn)度，提高預(yù)算執(zhí)行效率。

一要聚焦預(yù)算執(zhí)行目標(biāo)。按照省財(cái)政要求，預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度第三季度完成調(diào)整預(yù)算的80%以上，全年完成調(diào)整預(yù)算的95%以上，上年結(jié)轉(zhuǎn)資金9月底前全部支付完畢。年初預(yù)算安排的一般性項(xiàng)目年底前支出完畢，年底前未支出的，省財(cái)政不予結(jié)轉(zhuǎn)。各單位要按照既定的預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度目標(biāo)不能變，順勢(shì)而為、迎難而上，加快預(yù)算執(zhí)行，確保年度預(yù)算執(zhí)行目標(biāo)的順利完成。

二要強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行責(zé)任。各單位要把預(yù)算執(zhí)行管理作為工作的重中之重，進(jìn)一步增強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行責(zé)任意識(shí)，完善預(yù)算執(zhí)行主體責(zé)任制度，主要領(lǐng)導(dǎo)親自抓，分管領(lǐng)導(dǎo)具體抓，建立一級(jí)抓一級(jí)、層層抓落實(shí)的工作機(jī)制，嚴(yán)格按照規(guī)定的時(shí)間節(jié)點(diǎn)完成支出任務(wù)，決不能因支出進(jìn)度跟不上造成大量資金結(jié)余，從而被財(cái)政部門(mén)收回的現(xiàn)象。

三要加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行管控。各處室、各單位要按照省財(cái)政預(yù)算支出目標(biāo)要求，建立健全預(yù)算執(zhí)行工作臺(tái)賬，倒排時(shí)間表，明確時(shí)間節(jié)點(diǎn)。要制定預(yù)算支出計(jì)劃，分項(xiàng)目提出擬采取加快執(zhí)行的措施，預(yù)計(jì)完成支付時(shí)間，明確責(zé)任人、分管責(zé)任人、經(jīng)辦人，并嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行計(jì)劃進(jìn)行落實(shí)。對(duì)確實(shí)無(wú)法執(zhí)行的專(zhuān)項(xiàng)資金要盡早提出調(diào)整意見(jiàn)，廳財(cái)務(wù)處要積極做好協(xié)調(diào)與服務(wù)工作，與預(yù)算單位和處室共同研究，采取措施，進(jìn)一步加快預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度。

四要確保資金有效使用。資金合規(guī)使用是加快預(yù)算執(zhí)行的前提，要把握底線，不越紅線。各處室、各單位要正確處理依規(guī)使用資金和加快支付進(jìn)度的關(guān)系。要堅(jiān)持加快預(yù)算執(zhí)行和提高資金使用的安全性、規(guī)范性、有效性相統(tǒng)一的原則，既要確保重點(diǎn)、加快預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，又要強(qiáng)化依法理財(cái)、強(qiáng)化預(yù)算約束。堅(jiān)決杜絕違法違規(guī)、不講效益、“突擊花錢(qián)”等行為的發(fā)生。各單位要切實(shí)增強(qiáng)執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律的自覺(jué)性，在加快項(xiàng)目實(shí)施和資金支付進(jìn)度的同時(shí)，嚴(yán)格按照批復(fù)預(yù)算及資金使用計(jì)劃、項(xiàng)目進(jìn)度、合同和規(guī)定程序辦理資金支付，嚴(yán)禁超預(yù)算、超進(jìn)度、超范圍支付資金，嚴(yán)禁報(bào)銷(xiāo)和列支一切不符合財(cái)務(wù)制度規(guī)定的支出，以確保水利資金使用的安全性、規(guī)范性和有效性。