江帥璋

(寧夏省銀川市寧夏大學 寧夏銀川 750021)

我國農村信用社現狀分析

江帥璋

(寧夏省銀川市寧夏大學 寧夏銀川 750021)

內控制度體系不完善、內控意識不強、風險隱患較大是當前農村信用社的內控現狀，信用社由于長期受農行代管，很多制度和管理辦法沒有一個規(guī)范和標準的準則進行經營和管理，很難適應未來經營范圍擴大、自主性增強的發(fā)展。內部控制只是表面工作沒有到位。同時制定的內控制度未能得到具體的實施，信貸風險控制是內部控制的一個重點，也是一個難點，目前仍處于軟約束階段，部分農村信用社僅滿足于決策環(huán)節(jié)的“審貸分離”，而對貸款發(fā)生時和發(fā)生后的具體風險程度卻心中無數，缺乏有效的以風險監(jiān)測、評估及控制為核心的管理監(jiān)控。

內控 管理

一、管理體制不完善，是農村信用社出現的問題的根源

內控制度體系不完善、內控意識不強、風險隱患較大是當前農村信用社的內控現狀，信用社由于長期受農行代管，很多制度和管理辦法沒有一個規(guī)范和標準的準則進行經營和管理，很難適應未來經營范圍擴大、自主性增強的發(fā)展。內部控制只是表面工作沒有到位。同時制定的內控制度未能得到具體的實施，信貸風險控制是內部控制的一個重點，也是一個難點，目前仍處于軟約束階段，部分農村信用社僅滿足于決策環(huán)節(jié)的“審貸分離”，而對貸款發(fā)生時和發(fā)生后的具體風險程度卻心中無數，缺乏有效的以風險監(jiān)測、評估及控制為核心的管理監(jiān)控。[1]

二、外部經營環(huán)境不佳，是農村信用社出現問題的客觀原因

服務結構單一，不能滿足各個層次的需求，由于農村信用社存在與鄉(xiāng)鎮(zhèn)，相對于其他存在與城市中的金融機構，無論是在硬件設施還是軟件設施中都會遠遠落后。而農村信用社不僅在技術裝備滯后，而且服務功能單一，不能滿足各個層次的需求，近幾年農業(yè)銀行經過不斷創(chuàng)新的發(fā)展，在金融產品，先進理念上等多元化服務中取得重大突破，涉及到理財產品、基金產品、保險產品、黃金定投等到各個方面，并由這些產品帶來了大量的資金流入。[2～6]

而農信社目前僅限于傳統(tǒng)的存貸款業(yè)務，結算渠道狹窄，服務手段、服務品種單一，電子化進程緩慢。客戶可選擇的相對較少。給組織資金、匯兌結算帶來了麻煩；并且貸款品種單一，難以滿足農村經濟發(fā)展的多層次、多類型、多領域的資金需求。所以，服務結構單一，不能滿足各個層次的需求，造成大量的潛在客戶流失，經營困難人員素質、學歷不過關。由于農村信用社的從業(yè)人員絕大部分是從前鄉(xiāng)村信用站的人員，人員處于的老齡化階段，整體素質參差不齊，缺乏系統(tǒng)的金融專業(yè)知識和全面的業(yè)務操作技能，難以適應多元化金融競爭局面，與其他商業(yè)銀行相比，農村信用社從業(yè)人員的總體文化程度和業(yè)務水平存在相當大的差距，導致農村信用社管理落后，內控軟化，對人、財、物管理缺乏有力約束，這將成為農村信用社的發(fā)展瓶頸，從根本上制約著農村信用社業(yè)務的全面可持續(xù)發(fā)展。[7～9]

1.國家扶持和優(yōu)惠政策不到位

資金的趨利性也農業(yè)投入限期長，回報低的現實矛盾，決定了再沒有足夠扶持和優(yōu)惠政策的前提下，信貸資金是不會背離市場規(guī)律，輕易投放到三農經濟這塊貧瘠的土地上的，而就目前的情況來看，國家對農村信用社的扶持政策也不過就是50％的貸款利率上的浮權和支農再貸款支持，這一政策在目前激烈的市場競爭條件來，利率上浮政策已經難起作用。

此外，新農村建設要干什么?資金缺口有多大？如何才能保證信用社資金安全，并實現農村信用社和新農村建設的雙贏?有什么特殊的優(yōu)惠和股利政策？這些問題，都需要政府來回答清楚，在當前政策模糊的現實情況下，湖北農村信用社暫時把貸款投放重點轉移至其他行業(yè)。

2.制度基礎薄弱，內控能力不強。

內控制度體系不完善、內控意識不強、風險隱患較大是當前農村信用社的內控現狀，信用社由于長期受農行代管，很多制度和管理辦法沒有一個規(guī)范和標準的準則進行經營和管理，很難適應未來經營范圍擴大、自主性增強的發(fā)展。內部控制未到位僅停留在表面。

結語

在經濟全球化發(fā)展的強大背景下，農村信用社也加入其中要在其中占有一席之位還要不短的改革促進自己的發(fā)展完善，有挑戰(zhàn)的同時我們也應該看到其機遇，在不同國家進行交流合作時，注重合作金融它仍然是各國金融業(yè)中不可或缺的生氣勃勃的重要組成部分。因此，完全有必要發(fā)育一大批農民自己的真正意義上的農村信用合作組織。產權規(guī)范的合作制，更適合農信社的發(fā)展，其所體現出來的優(yōu)越性也不亞于股份制。[10]

[1]王廷科、張旭陽.商業(yè)銀行的治理結構及其改革問題研究[J].財貿經濟，2002(1).

[2]譚震.完善股份制商業(yè)銀行公司治理[J].金融理論與實踐，2004(1).

[3]張凱、丁娟娟、鄭春梅.關于農村信用社改革的思考[J].商業(yè)時代，2007(14).

[4]馮學敏、占云生.農村信用社貸款利率市場化改革的缺陷及完善建議[J].海南金融，2007(8)

[5]楊榮.推進農村社會信用體系建設改善農村金融生態(tài)環(huán)境[J].金融與經濟, 2006(12)

[6]賈曉輝.農村信用合作社面臨的問題與改革思路[J].人力資源管理，2011(1)

[7]熊銘奇,毛雅娟.中國農村信用的特殊性及信用體系的構建[J].農村經濟，2009(10)

[8]田海霞.新農村建設中農信社信貸支農工作存在的問題及對策[J].科技資訊.2009(19)

[9]梅錦平,歐陽高暉.農村信用社產權改革的制度經濟學思考[J].財貿經濟，2004(6)

[10]張步湘.農信社困難與對幕[J].體制改革,2003(5)