高秀炳

關(guān)于企業(yè)信用風(fēng)險管理的思考

高秀炳

信用風(fēng)險是我國在社會主義市場經(jīng)濟體制下，從西方發(fā)達(dá)國家引進的一個概念。市場經(jīng)濟是建立在成熟的信用體系之上的，信用是市場經(jīng)濟的基礎(chǔ)。然而，我國的企業(yè)在信用風(fēng)險管理上做得不甚理想，已成為嚴(yán)重阻礙經(jīng)濟發(fā)展的一大因素。本文就主要針對這一問題，分析企業(yè)信用風(fēng)險管理的作用，并對如何加強和提高企業(yè)的信用風(fēng)險管理進行思考，提出改善企業(yè)信用現(xiàn)狀的建議。

企業(yè)信用 市場經(jīng)濟 信用風(fēng)險 信用管理

一、企業(yè)信用風(fēng)險管理的作用

在分析企業(yè)信用風(fēng)險管理之前，我們必須明白企業(yè)信用風(fēng)險管理的定義及內(nèi)涵。企業(yè)信用風(fēng)險管理，是指企業(yè)為了防止或者降低信用風(fēng)險的發(fā)生而指定的一系列控制措施，使得由信用風(fēng)險帶來的損失在企業(yè)的可承受和可控制范圍之內(nèi)。由此，我們可以知道企業(yè)做好信用風(fēng)險管理工作對于企業(yè)有著極大的積極作用，具體分析如下：

（一）有助于企業(yè)與客戶之間建立起良好的信用關(guān)系

企業(yè)信用風(fēng)險產(chǎn)生的一個重要原因便是企業(yè)對客戶的信息掌握得不夠全面與詳細(xì)。很多企業(yè)無法清楚了解客戶的信用狀況與信用記錄，導(dǎo)致企業(yè)對客戶的信用進行了錯誤的預(yù)估，有些客戶會因為一些原因而有意無意地違反條款或是拖欠款項等。例如，客戶方突然出現(xiàn)資金鏈斷流或是財務(wù)問題而無法履行雙方的合約，又或者是有些客戶品行惡劣，隱瞞行蹤，逃避款項等，這都給企業(yè)帶來了非常大的損失與傷害。同樣，對于客戶而言，很多企業(yè)也存在不按時履行合約的行為。因此，對于一個企業(yè)而言，做好信用風(fēng)險預(yù)估管理十分重要，既是對自己負(fù)責(zé)，也是對客戶負(fù)責(zé)，只有保證了信用，才能使企業(yè)與客戶之間建立起良好的信用關(guān)系，才能使合作順利進行。

（二）有利于保護企業(yè)的利益

企業(yè)做好信用風(fēng)險管理有利于保護企業(yè)的利益。做好企業(yè)信用風(fēng)險管理工作，一方面，避免了客戶不夠了解而簽訂合約，導(dǎo)致客戶拖欠款項，違反合約的情況，直接保證了企業(yè)免受損害；另一方面，企業(yè)有了好的信用風(fēng)險管理機制能夠加強對合同簽訂的審查力度，保證了每一份合同的質(zhì)量與效力，節(jié)省了大量的人力成本和時間成本，間接上保護了企業(yè)免遭損失。

（三）有助于企業(yè)樹立起良好的形象

做好信用風(fēng)險管理工作能夠幫助企業(yè)樹立良好的形象和商譽。在市場經(jīng)濟下，企業(yè)的自身形象和信用度直接決定了企業(yè)的生存空間與發(fā)展空間，一家形象不佳的企業(yè)必然會被市場所淘汰。企業(yè)要想客戶誠實守信，企業(yè)自身就必須以身作則，建立起良好的企業(yè)信用風(fēng)險管理機制，在審查客戶的同時，檢視與監(jiān)督自己，時刻保持自身良好的信用，提高自身的信用度與形象，防止發(fā)生失信的現(xiàn)象。

（四）有利于企業(yè)的良性發(fā)展

做好信用風(fēng)險管理工作有利于企業(yè)的良性發(fā)展。信用風(fēng)險管理能夠有效規(guī)避企業(yè)與客戶生意合作中的誠信風(fēng)險，幫助企業(yè)節(jié)省時間和人力成本。保持好的企業(yè)形象與商譽，使企業(yè)在市場中始終處于有利地位，在市場的變動中及時抓住機遇，不斷地良性循環(huán)，發(fā)展壯大。

二、關(guān)于加強企業(yè)信用風(fēng)險管理的思考

（一）推進企業(yè)信用風(fēng)險制度的建立與完善

對于大型企業(yè)而言，其自身實力和資產(chǎn)都十分雄厚，作為市場中的佼佼者，更應(yīng)當(dāng)從自身做起，不僅要保證自身信用良好，樹立良好的信用意識，還應(yīng)當(dāng)不斷推進企業(yè)信用制度的建立與完善。在公司內(nèi)設(shè)立專門的信用管理和信用風(fēng)險預(yù)估部門，做到在簽訂合同之前審核客戶信用，與客戶的合作過程中誠實守信，并將優(yōu)秀先進的信用管理制度與其他企業(yè)交流分享。對于政府等相關(guān)部門而言，政府等相關(guān)部門應(yīng)當(dāng)指導(dǎo)中小企業(yè)建立起信用管理制度和信用風(fēng)險管理制度，并定期舉行培訓(xùn)，加強對經(jīng)營者的指導(dǎo)，幫助中小企業(yè)做好信用風(fēng)險管理，強化中小企業(yè)的合作對象的信用評估與管理，充分發(fā)揮第三方機構(gòu)的監(jiān)管與評估作用，使市場的運行環(huán)境更加公平和諧，促進中小企業(yè)的發(fā)展壯大。

（二）設(shè)立專門的信用風(fēng)險管理部門

在傳統(tǒng)的企業(yè)組織架構(gòu)中，一般由財務(wù)部門擔(dān)任信用管理和信用風(fēng)險評估的角色。但隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展，企業(yè)數(shù)量不斷增多，經(jīng)濟體量不斷增大，財務(wù)部門很難身兼兩職，對于信用管理和信用風(fēng)險的評估和規(guī)避往往做得不夠全面，給企業(yè)帶來了很多不必要的麻煩與損失。因此，就需要各企業(yè)設(shè)立專門的信用風(fēng)險管理部門來幫助企業(yè)進行信用管理。在整個企業(yè)的運營過程中，每一個階段都可能會發(fā)生信用風(fēng)險問題，企業(yè)需要專業(yè)的人員進行大量的調(diào)查、分析、管理和控制，建立高效的信用管理和信用風(fēng)險評估部門。一個成功的信用風(fēng)險管理部門應(yīng)當(dāng)貫穿于整個企業(yè)的經(jīng)營過程之中，做好風(fēng)險識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險決策、風(fēng)險管理評價，實現(xiàn)對信用風(fēng)險的事前控制、事中控制和事后控制，只有這樣才能夠保證企業(yè)的信用管理部門充分發(fā)揮出其應(yīng)有的作用。

（三）積極采取措施規(guī)避信用風(fēng)險

首先，應(yīng)當(dāng)盡量使用銀行信用結(jié)算方式，因為此種方式的主要風(fēng)險承擔(dān)方是銀行，而商業(yè)信用結(jié)算的主要風(fēng)險承擔(dān)方是企業(yè)，因此選擇此方式就可以將主要的風(fēng)險轉(zhuǎn)讓給了銀行。但需要注意的是，無論企業(yè)選擇了什么方法，在締結(jié)合同時應(yīng)當(dāng)對風(fēng)險的擔(dān)保及承擔(dān)進行較為詳細(xì)的說明。其次，是保理。保理是將中介納入到整個流程中，中介對合作雙方信息的了解能夠?qū)⒂捎谛畔⒉粚ΨQ導(dǎo)致的風(fēng)險進行一定的規(guī)避。并且，保理是一種更加靈活、安全的結(jié)算方式，避免客戶由于破產(chǎn)、賴賬等原因?qū)е碌钠髽I(yè)損失，是當(dāng)前較為常見的結(jié)算方式之一。第三，將債權(quán)轉(zhuǎn)化為股份。這種方式能夠抵消一部分由于客戶企業(yè)外部或內(nèi)部不利因素影響導(dǎo)致的短期資金周轉(zhuǎn)不靈或虧損形成的資金短缺形成的風(fēng)險。企業(yè)可以與客戶協(xié)商將部分應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)為對方企業(yè)的股權(quán)，這樣可以在很大程度上規(guī)避風(fēng)險。第四，投信用保險也是防范企業(yè)信用風(fēng)險的一種有效手段。其原理是把債務(wù)人的保證責(zé)任轉(zhuǎn)移給保險人，當(dāng)債務(wù)人不能履行其義務(wù)時，由保險人承擔(dān)賠償責(zé)任。第五，信用風(fēng)險事中控制中充分發(fā)揮企業(yè)信息化管理手段，確保信用政策執(zhí)行到位。

三、結(jié)語

在經(jīng)濟快速發(fā)展的今天，我國的企業(yè)為了適應(yīng)經(jīng)濟的發(fā)展，為了自身的生存與壯大，在管理方法和經(jīng)營方法上都有了很大的提高與改進，但在信用風(fēng)險管理這一塊仍然存在著很大一片空白。在競爭日益激烈的今天，還需要政府和企業(yè)都做出努力，保持經(jīng)濟的穩(wěn)定發(fā)展，實現(xiàn)企業(yè)的信用風(fēng)險管理，為企業(yè)創(chuàng)造出更大的財富。

（作者單位為浙江南都電源動力股份有限公司）

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