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（滁州職業(yè)技術(shù)學(xué)院，安徽 滁州 239000）

“大眾創(chuàng)業(yè) 萬(wàn)眾創(chuàng)新”背景下滁州市小微企業(yè)融資問(wèn)題研究

張?chǎng)?/p>

（滁州職業(yè)技術(shù)學(xué)院，安徽 滁州 239000）

當(dāng)前，“大眾創(chuàng)業(yè)、萬(wàn)眾創(chuàng)新”的大背景下，小微企業(yè)融資問(wèn)題依舊比較突出。本文通過(guò)問(wèn)卷、訪談等形式取得安徽省滁州市小微企業(yè)融資情況原始資料并進(jìn)行調(diào)研分析，嘗試探索解決小微企業(yè)融資問(wèn)題的途徑，力求提出針對(duì)性緩解融資矛盾的對(duì)策建議。

創(chuàng)業(yè)；創(chuàng)新；小微企業(yè)；融資

一、研究背景

國(guó)家工商總局調(diào)查顯示，截至2015年4月，全國(guó)各類市場(chǎng)主體約7204.6萬(wàn)戶，其中小微企業(yè)約5277.1萬(wàn)戶，占企業(yè)總數(shù)73.25%。2015年6月中國(guó)人民銀行發(fā)布的《中國(guó)金融穩(wěn)定報(bào)告(2015)》指出，全國(guó)中小微企業(yè)創(chuàng)造的最終產(chǎn)品和服務(wù)價(jià)值約等于國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值總量的60%，納稅占全國(guó)稅收總額50%，擁有65%的發(fā)明專利、開(kāi)發(fā)了80%以上的新產(chǎn)品，成為我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)新増長(zhǎng)點(diǎn)的重要來(lái)源。

當(dāng)前，“大眾創(chuàng)業(yè)、萬(wàn)眾創(chuàng)新”的大背景下，作為就業(yè)的主渠道、創(chuàng)新的動(dòng)力源和生力軍，小微企業(yè)的對(duì)區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展和就業(yè)和居民收入問(wèn)題有著舉足輕重的作用。然而，在面臨企業(yè)發(fā)展過(guò)程中關(guān)鍵的融資問(wèn)題時(shí)，小微企業(yè)基于自身特點(diǎn)往往相較大中型企業(yè)難度大成本高，能否有效地解決這一難題，不僅對(duì)小微企業(yè)的自身至關(guān)重要，更關(guān)系著區(qū)經(jīng)濟(jì)能否保持持續(xù)良性發(fā)展。因此，加強(qiáng)對(duì)小微企業(yè)融資問(wèn)題的研究就顯得尤為重要。

二、新形勢(shì)下滁州市小微企業(yè)融資現(xiàn)狀

（一）滁州市小微企業(yè)發(fā)展情況概述

截至2013年末，在滁州市注冊(cè)的小微企業(yè)法人單位有14872個(gè)，占企業(yè)法人單位總數(shù)的95.2%；小微企業(yè)從業(yè)人員共323162人，占企業(yè)法人單位從業(yè)總?cè)藬?shù)的58.9%；小微企業(yè)法人單位資產(chǎn)總計(jì)1986.65億元，占企業(yè)法人單位資產(chǎn)總額的41.9%，小微企業(yè)的發(fā)展有力地推動(dòng)了滁州市的經(jīng)濟(jì)發(fā)展，增加了居民就業(yè)，促進(jìn)了社會(huì)和諧。

圖1 2013年滁州市小微企業(yè)區(qū)域分布情況

圖2 2013年滁州市小微企業(yè)行業(yè)分布和從業(yè)人數(shù)基本情況

（二）滁州市小微企業(yè)融資調(diào)研情況概述

課題組針對(duì)調(diào)研小微企業(yè)融資需求、融資渠道、融資困難等方面情況通過(guò)發(fā)放調(diào)查問(wèn)卷、現(xiàn)場(chǎng)座談等方式對(duì)滁州市100家小微企業(yè)展開(kāi)調(diào)研，還對(duì)滁州市內(nèi)幾家銀行等金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行了走訪。調(diào)查中發(fā)放問(wèn)卷100份，回收有效問(wèn)卷85份，有效率為85%。

調(diào)研顯示，約60%的企業(yè)認(rèn)為“資金短缺”是影響企業(yè)發(fā)展的最主要的影響因素；有35%的被訪企業(yè)表示缺乏發(fā)展資金，有融資需求，其中“有借款需求并全部借到”的企業(yè)僅占2%；85%的企業(yè)認(rèn)為在現(xiàn)有的融資環(huán)境中存在著融資困難的現(xiàn)象。訪談中，過(guò)半的受訪企業(yè)表示自己會(huì)優(yōu)先選擇銀行等金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行融資，但是往往不容易達(dá)到銀行規(guī)定的融資門(mén)檻，現(xiàn)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的主要資金來(lái)源是民間借貸和自由資金，融資積極性受挫；有39%的企業(yè)認(rèn)為現(xiàn)有融資方式融資成本較高，12%的受訪企業(yè)認(rèn)為融資時(shí)間較長(zhǎng)。

三、滁州市小微企業(yè)融資困境成因分析

（一）財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)薄弱。

滁州市金融辦數(shù)據(jù)顯示，滁州市小微企業(yè)不良貸款數(shù)量這幾年逐年上升，為了規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，金融機(jī)構(gòu)放貸給小微企業(yè)的積極性不高。調(diào)查中也發(fā)現(xiàn)了同類問(wèn)題，滁州市小微企業(yè)由于自身限制，總體上財(cái)務(wù)制度不夠健全，疏于企業(yè)內(nèi)部控制以及財(cái)務(wù)制度建設(shè)，訪談中很多企業(yè)都表示自身特別缺乏高級(jí)財(cái)務(wù)管理人員，但出于一些原因，往往會(huì)聘請(qǐng)資質(zhì)不高的人員作為代理記賬人員。同時(shí)訪談中發(fā)現(xiàn)，大部分小微企業(yè)缺乏中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃，對(duì)企業(yè)未來(lái)的融資規(guī)劃思路也不夠清晰，財(cái)務(wù)管理的內(nèi)部控制不到位，不易及時(shí)反應(yīng)應(yīng)對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，讓企業(yè)陷入資金周轉(zhuǎn)困境。

（二）金融機(jī)構(gòu)的放貸偏好。

調(diào)查顯示，受經(jīng)濟(jì)下行壓力影響，被調(diào)查的企業(yè)中大多數(shù)企業(yè)有強(qiáng)烈的融資欲望，但是實(shí)際操作起來(lái)難度較大。首先，大多數(shù)滁州市小微企業(yè)在財(cái)務(wù)要求、股本要求等較難達(dá)到在中小板或創(chuàng)業(yè)板上市的條件，導(dǎo)致直接融資較難實(shí)現(xiàn)。其次，間接融資渠道來(lái)源主要有商業(yè)銀行貸款、小額貸款公司、典當(dāng)公司等融資方式。據(jù)滁州市工商局、滁州市人民銀行、滁州市金融辦數(shù)據(jù)顯示，2009年-2013年滁州市小微企業(yè)數(shù)量增長(zhǎng)量遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于融資渠道的增加量，現(xiàn)有的融資渠道不能滿足快速增長(zhǎng)小微企業(yè)的發(fā)展需要。同時(shí)，商業(yè)銀行放貸時(shí)會(huì)考慮顧客風(fēng)險(xiǎn)、資金成本等因素。在傳統(tǒng)的信用評(píng)級(jí)方法和抵質(zhì)押擔(dān)保標(biāo)準(zhǔn)下，多數(shù)小微企業(yè)治理結(jié)構(gòu)不健全，財(cái)務(wù)制度不夠規(guī)范，信息透明度低，甚至還有的中小微企業(yè)惡意貸款，銀行回籠資金的風(fēng)險(xiǎn)教高，導(dǎo)致銀行放貸積極性不高。滁州市的小微企業(yè)不少處于創(chuàng)業(yè)初期，對(duì)市場(chǎng)的應(yīng)對(duì)力把握力比較差，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)大，存在可供抵押資產(chǎn)少或缺乏擔(dān)保的問(wèn)題，嚴(yán)重影響企業(yè)順利融資。

（三）融資成本較高。

訪談中，過(guò)半的受訪企業(yè)表示自己會(huì)優(yōu)先選擇銀行等金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行融資，但是往往不容易達(dá)到銀行規(guī)定的融資門(mén)檻，與此同時(shí)，小額貸款公司隊(duì)伍發(fā)展壯大（截至2016年9月末，安徽以451家小貸公司數(shù)量進(jìn)入全國(guó)前三），使得不少小微企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主要資金來(lái)源轉(zhuǎn)而投向小額貸款等和自由資金，民間借貸融資的利率遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于同期商業(yè)銀行貸款利率，導(dǎo)致小微企業(yè)負(fù)擔(dān)著沉重的貸款利息費(fèi)用，融資成本畸高，加大了小微企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

（四）信息不對(duì)稱。

滁州市小微企業(yè)管理基礎(chǔ)相薄弱，財(cái)務(wù)制度不夠健全，企業(yè)信用記錄不完整，銀企之間信息不對(duì)稱，金融機(jī)構(gòu)獲得相應(yīng)信息的渠道狹窄，造成對(duì)小微企業(yè)進(jìn)行審貸的過(guò)程比較繁瑣，融資手續(xù)多時(shí)間長(zhǎng)。

（五）政策支持力度不足。

近年來(lái)，從國(guó)家、省、市層面出臺(tái)了不少加大對(duì)小微企業(yè)扶植力度的政策文件，但從一定程度上講，滁州市由于有些政策舉措還不成熟，有些措施還沒(méi)有真正落地，對(duì)金融機(jī)構(gòu)的引導(dǎo)作用發(fā)揮的補(bǔ)充分，市場(chǎng)針對(duì)性還有提升空間，不少金融機(jī)構(gòu)和中小微企業(yè)補(bǔ)償機(jī)制缺乏細(xì)則，操作性不夠強(qiáng)，一定程度上影響了融資政策紅利的有效釋放。

三、解決滁州市小微企業(yè)融資難問(wèn)題的對(duì)策

結(jié)合調(diào)研材料，課題組將從以下幾個(gè)方面探究破解滁州市小微企業(yè)的融資困境的對(duì)策。

（一）提高企業(yè)自身財(cái)務(wù)管理工作質(zhì)量

小微企業(yè)應(yīng)該從加強(qiáng)自身軟實(shí)力入手，注重內(nèi)部控制管理，有效發(fā)揮預(yù)算管理的作用。由于小微企業(yè)按規(guī)定不必向外界披露財(cái)務(wù)報(bào)表等信息，容易忽視對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表分析，可能會(huì)出現(xiàn)企業(yè)財(cái)務(wù)決策的失誤。同時(shí)，要提高小微企業(yè)財(cái)務(wù)管理人員數(shù)量和質(zhì)量避免財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)資料的缺失。所以小微企業(yè)必須強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理內(nèi)涵建設(shè)，做好財(cái)務(wù)分析工作，強(qiáng)化成本費(fèi)用的管理，規(guī)范預(yù)算管理的程序，加大預(yù)算管理可操作性，全面把控生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況，靈活庫(kù)存模式，對(duì)現(xiàn)金周轉(zhuǎn)的問(wèn)題及時(shí)作出調(diào)整，為企業(yè)的生財(cái)務(wù)決策提供依據(jù)。

（二）健全小微企業(yè)貸款擔(dān)保體系

在融資過(guò)程中需要抵押物方面，小微企業(yè)往往缺少有效的資產(chǎn)擔(dān)保。除了銀行方面需要進(jìn)一步簡(jiǎn)化審批流程以外，還需要政府部門(mén)、擔(dān)保機(jī)構(gòu)等大力支持。省市要積極探索創(chuàng)新思路，建立健全融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)政銀風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制，開(kāi)展貸款抵質(zhì)押機(jī)制創(chuàng)新，放寬和改善抵質(zhì)押貸款的條件，推廣專利權(quán)、股權(quán)、存貨、商標(biāo)等資產(chǎn)抵質(zhì)押；降低國(guó)有融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)的貸款擔(dān)保費(fèi)率，進(jìn)一步發(fā)揮國(guó)有融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)公益性和引導(dǎo)性作用，進(jìn)一步減輕小微企業(yè)負(fù)擔(dān)，切實(shí)緩解融資貴問(wèn)題。

（三）呼喚建立社會(huì)統(tǒng)一的信用信息平臺(tái)

2014年中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議中，國(guó)務(wù)院總理李克強(qiáng)指出要積極創(chuàng)新行政管理制度，完善事中事后監(jiān)管，通過(guò)建立全國(guó)統(tǒng)一社會(huì)信用代碼和信用信息平臺(tái)，推進(jìn)綜合執(zhí)法，健全為企業(yè)服務(wù)一張網(wǎng)，健全金融為實(shí)體經(jīng)濟(jì)服務(wù)的體制機(jī)制。省市層面要加快推進(jìn)金融產(chǎn)品網(wǎng)絡(luò)服務(wù)平臺(tái)的開(kāi)發(fā)工作，進(jìn)一步整合金融機(jī)構(gòu)、工商、稅務(wù)等信用信息，推進(jìn)小微企業(yè)綜合信息共享建設(shè)，方便融資機(jī)構(gòu)查閱企業(yè)信息，加快放貸速度。

（四）強(qiáng)化政府服務(wù)意識(shí)和扶植力度

政府要繼續(xù)積極出臺(tái)相關(guān)政策，加大對(duì)小微企業(yè)的金融財(cái)稅扶持力度，鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)多開(kāi)發(fā)適合小微企業(yè)的融資產(chǎn)品，建立小微企業(yè)相關(guān)研究機(jī)構(gòu)，幫助小微企業(yè)融資想辦法找出路，在小微企業(yè)與金融機(jī)構(gòu)搭建互聯(lián)平臺(tái)，在政府層面真正對(duì)小微企業(yè)做到“扶上馬，送一程”，促進(jìn)區(qū)域經(jīng)濟(jì)又好又快發(fā)展。

[1]吳旻.浙江小微企業(yè)科技創(chuàng)新的生態(tài)圈研究[J].吉林省教育學(xué)院學(xué)報(bào)(中旬)，2015,(11).

[2]聶愛(ài)軍.繁榮發(fā)展小微企業(yè)的思考與建議[J].中外企業(yè)家，2015,(31).

[3]劉書(shū)娟,楊志文,馬菊香.小微企業(yè)融資難的成因及對(duì)策[J].中小企業(yè)管理與科技(中旬刊)，2013,(11).

[4]王曉鳳.小微企業(yè)融資難問(wèn)題研究[J].漯河職業(yè)技術(shù)學(xué)院學(xué)報(bào)，2013,(06).

F276.3

A

1671－5993（2016）04－0070－03

2016-10-15

2015年滁州市第三屆社會(huì)科學(xué)應(yīng)用對(duì)策研究課題：“大眾創(chuàng)業(yè) 萬(wàn)眾創(chuàng)新”背景下滁州市小微企業(yè)財(cái)務(wù)管理研究（立項(xiàng)號(hào)：B2015027）研究成果

張?chǎng)?985-），女，江蘇蘇州人，滁州職業(yè)技術(shù)學(xué)院講師。