陳新明 周小芹 馬華 李珣 周福林 劉韜

中國石油集團工程設計有限責任公司西南分公司，四川成都610041

定額修正在海外石油建設工程項目投標中的應用

陳新明 周小芹 馬華 李珣 周福林 劉韜

中國石油集團工程設計有限責任公司西南分公司，四川成都610041

國內外石油建設工程項目在工程特點、法律法規(guī)和市場環(huán)境等方面存在巨大差異，海外項目實施風險更大、競爭更激烈，對承包商的技術實力、資金實力和抗風險能力等要求也更高。海外石油建設工程項目通常采用招標方式選擇施工承包商，承包商報出具有競爭力的價格是中標關鍵。為科學地測算投標報價，需要全面分析國內外石油建設安裝工程費組成的差異，并按照國內預算定額編制思想，保留定額中的可用成果，針對海外與國內項目的差異情況進行適當調整，形成“修正定額價”。定額修正法是測算海外石油建設安裝工程費用的一種方法，測算的結果可以作為最終投標報價的參考。

海外石油建設工程項目;預算定額;投標報價;定額修正

0 前言

近年來，EPC總承包、施工總承包等已成為國際通行的建設工程項目承包方式。而EPC總承包項目的施工部分一般都需要再分包，施工分包或者總承包通常都采取招標方式(以下統(tǒng)稱為施工招標)進行選商，施工招標的工作范圍通常包括土建工程和安裝工程的施工、調試與投產等。施工招標往往要求承包商以最優(yōu)惠價格、最短工期，在保證安全的條件下完成質量合格(甚至優(yōu)良)的工程項目。施工招標前業(yè)主(或總包商)基本完成了工程詳細設計、大宗物資訂貨，項目施工的各種要求、約束條件基本明確，所以某種程度上說施工投標就是拼價格［1］。據統(tǒng)計85%以上的石油建設工程項目施工招標的中標價都是最低價。所以，如何準確測算項目執(zhí)行成本，并考慮合理利潤和風險，測算出有競爭力的投標價是海外石油建設工程項目施工招標的重點。

本文分析了國內外石油建設安裝工程費用組成的差異，詳細介紹了如何通過調整預算定額進行海外石油建設工程項目施工招標的投標報價，并提出了海外石油建設工程項目施工招標的投標報價(或編制施工分包招標標底)注意事項。

本文將應用預算定額測算出的價格稱為預算定額價，借用預算定額并按海外石油建設工程項目的市場價格和實際運行成本測算出的價格稱為修正定額價。

1 國內外石油建設安裝工程費用組成對比

目前國內石油建設工程項目的安裝工程采用《石油建設安裝工程預算定額(2013版)》及《石油建設安裝工程費用定額(2015版)》(以下統(tǒng)稱預算定額)進行價格測算。預算定額是依據國家及石油、石化、化工等行業(yè)現行的有關標準、規(guī)范、規(guī)程、標準圖集、技術手冊等，并根據目前國內大多數施工企業(yè)采用的施工方法、機械化裝備程度、合理的工期和勞動組織，按照貼近實際、科學合理的原則制訂的［2－3］。由于預算定額中的工程量和價格都是考慮了定額編制前后一段時間范圍內(如3～5 a)的技術水平、管理水平、工作效率以及市場平均價格，所以預算定額具有時效性。海外石油建設工程項目在地域條件、標準規(guī)范、法律法規(guī)、合同模式和行業(yè)慣例等方面與國內有相當大的差異，所以預算定額不能準確地反映海外承包商的項目成本費用水平，不能直接用于海外石油建設工程項目投標報價，需要進行相應的調整［4］。國內外石油建設安裝工程費用組成對比分析結果見表1。

表1 國內外石油建設安裝工程費用組成對比分析

續(xù)表1 國內外石油建設安裝工程費用組成對比分析

2 定額價測算修正方法

2.1 直接工程費的調整

在石油建設工程領域，現階段國外企業(yè)的施工技術(或方法)、施工組織與中國企業(yè)大同小異，機械化程度也基本處于同一水平。對于中國企業(yè)來說，同樣的石油建設工程項目在國內外的施工組織基本相同，即項目施工在人力、材料、機械的投入量和投入時間大致一樣，只是單價存在差異?？梢岳脟鴥韧忭椖恐苯庸こ藤M各組成項比較得到的綜合調價指數來調整人力、材料、機械的價差，再用預算定額的人力、材料、機械費分別乘以各自的綜合調價指數后匯總得到調整后的直接工程費［5－6］。

直接工程費人力、材料、機械的綜合調價指數測算方法:首先，參照預算定額各子目的費用構成，根據項目施工組織策劃羅列出對人力、材料、機械有重要影響的組成項，并對各組成項按其費用占比分別設置權重;其次，根據項目所在地市場價格，計算出各組成項的當地市場價對定額單價的比值——價格指數，由于預算定額具有時效局限性，所以在選用預算定額時要盡可能使用最新版本，如果沒有，則要對定額單價進行適當調整，將價格調整到當前國內水平;最后，各組成項的價格指數乘以其對應的權重并求和即得到人力、材料、機械各自的價格調整綜合指數——綜合調價指數。以尼日尼亞某原油中心處理廠(CPF)建設項目中機械費綜合調價指數測算為例，說明如何測算綜合調價指數，見表2。

表2 尼日尼亞＊＊CPF建設項目(安裝)工程機械費綜合調價指數測算表

由表2可知，該石油建設安裝工程的機械費綜合調價指數定為3.818 3。

2.2 措施費和間接費的調整

與預算定額相比海外石油建設安裝工程措施費和間接費的組成項有很多差異，根據差異大小可分為“相同”、“類似”及“新增”三種情況。

2.2.1 “相同”費用組成項的調整

“相同”費用組成項(簡稱A類費用，見表1)指影響因素、計取方法與預算定額規(guī)定基本相同的措施費和間接費，包括:夜間施工費，生產工具用具使用費，工程定位復測、工程點交、場地清理等費用，大型機械進出場及安拆費，特定條件下計取費用，工具用具使用費，企業(yè)管理費中的稅金。A類費用可以參照預算定額進行計取，即采用上述調整后的直接工程費(見2.1)的人工費、機械費為基數，費率仍為預算定額規(guī)定的費率。與預算定額一樣，海外石油建設工程項目中以下兩項費用需據實計取:大型機械進出場及安拆費應據實測算現場進行安拆的機械所需花費的人工費、輔助機械臺班費以及材料費等;工程排污費和企業(yè)管理費中的稅金應按工程所在地政府規(guī)定據實計取。在進行企業(yè)管理費費率調整測算時，工具用具使用費不需要調整。

2.2.2 “類似”費用組成項的調整

“類似”費用組成項(簡稱B類費用，見表1)指影響因素、取費方法與預算定額規(guī)定類似，但又存在一些差異，需要進行調整的措施費和間接費，包括:文明施工費、環(huán)境保護費、安全生產費、承包商臨時設施費、二次搬運費、冬雨季施工增加費、社會保障費及企業(yè)管理費(不含新增費用項)。B類費用測算方法:首先，參照預算定額進行各項費用的計取，即用上述調整后的直接工程費(見2.1)的人工費、材料費、機械費為基數，費率仍取預算定額規(guī)定的費率;其次，增加或減少海外石油建設安裝工程與國內項目中差異部分費用。以尼日尼亞某原油中心處理廠(CPF)建設項目為例介紹B類費用調整方法:

1)健康安全環(huán)境施工保護費:由于該項目對現場文明施工、環(huán)境保護及生產安全的要求高，該項取費的費率調增1.5%。

2)承包商臨時設施費:增加打水井(產水量為25 m3/h)及水處理設施費。

3)二次搬運費:由于甲方供應主材集中在2個月內到達現場，導致二次搬運量大大增加，故該項取費的費率調增0.5%。

4)冬雨季施工增加費:尼日尼亞每年5～10月為雨季，雨季平均施工工效約為旱季的1/3，所以該項取費的費率調增2.5%。

5)社會保障費:國內人員需在國內交納的社會保障費以調整前的直接工程費的人工費為基數進行計取，并增加需向尼日尼亞當地交納的社會保險費;對當地雇員增加當地社會保險費與中國社會保障費的差額。

6)企業(yè)管理費:尼日尼亞距中國約10 000 km，遠超過預算定額的1 000 km;當地市場行情、當地政策、工程慣例等方面的差異導致管理人員工資、辦公費、差旅交通費、固定資產使用費、財務費、財產保險費、咨詢費等均增加;勞動保險費、工會經費、職工教育經費只需考慮中國員工在國內繳納的費用，相比預算定額需調減。鑒于以上原因，企業(yè)管理費的費率調增25%。

2.2.3 “新增”費用組成項的調整

“新增”費用組成項(簡稱C類費用，見表1)是指工程預算定額未考慮但海外石油建設工程項目卻必須計取的費用，包括健康保護費、公共安全保護費、業(yè)主臨時設施費、高溫低寒施工增加費、廢棄物處理費、商業(yè)保險費(不含財產保險費)、施工隊伍調遣費、人員休假費、公益事業(yè)費、業(yè)主人員培訓費及代理費。C類費用應根據項目具體策劃、國家有關規(guī)定和工程所在國情況等進行實際測算。以尼日尼亞某原油處理廠(CPF)建設項目為例介紹C類費用計取方法:

1)健康保護費:該項目地有瘧疾、霍亂、黃熱等傳染病，而且當地醫(yī)療衛(wèi)生條件差，需新增健康保護費，按50美元/(人*月)計取。

2)公共安全保護費:該項目地政局不穩(wěn)定、社會治安差，營地需設置防暴力襲擊、武裝沖擊等安全設施，并雇傭軍隊進行人員保護和財產守護，這些措施費統(tǒng)稱為公共安全保護費，其中雇用士兵按5 000美元/(人*月)計取，固定設施據實計取。

3)業(yè)主臨時設施費:按照承包商臨時設施費的計算方法計取。

4)高溫低寒施工增加費:該項目地無高溫低寒天氣，不考慮該項費用。

5)廢棄物處理費:廢棄物由當地專業(yè)公司進行處理，費用據實計取。

6)商業(yè)保險費(不含財產保險費):按保險公司收費計取。

7)施工隊伍調遣費:員工出國手續(xù)費、交通費和施工機具等調遣費據實計取。

8)人員休假費:按中國員工每6個月休假1個月，計取休假期間的基本工資、工資性補貼、交通費、路途補助、津貼、社會保障費等。

9)公益事業(yè)費:為了營造良好的項目外部環(huán)境，順利地完成項目，該項目考慮為當地政府、學校和社區(qū)提供總價值20萬美元的捐贈。

10)業(yè)主人員培訓費:該項目需為業(yè)主操作人員提供約2個月的操作培訓，按主要工程設備CIF價的0.4%計取。

11)代理費:該項目委托當地代理協助投標，約定代理費為合同中標價的3.5%。

2.3 風險費及利潤的計取

相比國內項目，海外石油建設工程項目風險包括地質條件風險、安全風險、合同風險、市場風險、匯率風險以及政治風險等，除了根據項目風險評估結果制定項目風險規(guī)避或消減策略外，在投標報價中還需考慮不可預見費或風險費，特別是在一些政局不穩(wěn)定、社會信譽低、匯率變動頻繁的國家。而國內石油建設工程項目開工前詳細設計已經完成，其自然條件、外界條件都基本明確，所以預算定額中未考慮風險費［7－8］。

預算定額中規(guī)定了一個固定的利潤計取費率，而海外石油建設工程項目投標的利潤率應根據企業(yè)的市場戰(zhàn)略與投標策略、當地的行業(yè)利潤率水平以及項目難易程度等具體情況綜合考慮。企業(yè)在進入有前景的新市場初期，報價通常取微利潤或零利潤;對于已立足站穩(wěn)的市場，要盡量與當地同行業(yè)保持相同水平的利潤率;對于沒有前景的市場，利潤率通常略低于當地行業(yè)利潤率;如果工程所在國石油建設工程市場較落后，競爭對手少，則利潤率可以高于當地行業(yè)利潤率;對技術復雜、大型工程及工期較長的項目，利潤率通常也高于當地行業(yè)利潤率。

風險費和利潤都以調整后的直接費與間接費作為基數，乘以各自取費費率進行計取。

2.4 投標價的形成

修正定額價應按照預算定額要求計取工程類別和地區(qū)類別調整費。修正定額價即最終投標價為:

修正定額價=(調整后的直接費+調整后的間接費)×(1+風險費率+利潤率)×(1+稅率)

3 投標報價注意事項

近年來海外石油建設工程項目投標競爭激烈，不僅面臨與當地承包商、其他國際承包商競爭，還經常與國內同行在國外同臺競爭，爭取中標是每個投標企業(yè)的目標，如何使投出的標書具有競爭力，獲得業(yè)主認可而中標呢?某種程度上說，具有競爭力的報價是中標的決定因素［9－10］。海外石油建設工程項目投標報價應注意:

1)組織工程技術、商務、采購、法律、財務、HSE、人力資源等專業(yè)人員進行實地考察，做好市場調研。同時還應與當地潛在合作公司和招標方(業(yè)主)進行溝通，力爭從多層面取得詳盡的商務信息，以便對比分析獲得準確報價信息［11－12］。

2)仔細研讀招標文件，提煉關鍵信息，結合現場情況和企業(yè)自身條件，制定詳細的項目施工組織策劃，它將是投標價的測算基礎。特別要注意招標文件中標準規(guī)范、特殊技術要求、合同工作范圍、指定(或建議)分包商、當地化要求、稅收、保險、HSE要求、許可辦理等［13－14］。

3)根據招標文件的付款計劃，進行項目資金策劃，評估并充分考慮匯率損失，科學測算財務費用［15］。

4)報價時應根據招標文件約定的付款貨幣及匯率變動情況，以及項目所在國金融環(huán)境是否穩(wěn)定，貨幣是否貶值等因素，合理選取人民幣折算匯率。

5)根據招標文件和市場調研情況，進行風險識別和評估，制定風險應對措施，并測算風險費。不能過于保守，也不能加大風險費，否則將降低中標機率［16－17］。

6)分析招標文件，充分利用企業(yè)的技術優(yōu)勢制定技術優(yōu)化方案，并據此測算優(yōu)化方案報價，作為投標替代報價。

7)根據市場調查情況，慎重選擇當地合作伙伴和合作模式，充分利用合作伙伴的優(yōu)勢，當地合作伙伴對項目中標起著十分重要的作用［18－19］。

8)科學分析、慎重使用代理商提供的商務信息，防止被代理商誤導報價［20］。

9)投標書必須響應招標文件，嚴格按招標文件要求進行編制。

4 結論

定額修正是測算投標價格的一種方法，它主要考慮了國內外石油建設安裝工程費用組成的差異，并根據海外項目的工程特點、法律法規(guī)、市場環(huán)境等具體情況進行了調整，形成修正定額價。但是投標是市場行為，需要考慮市場競爭環(huán)境，項目所在國類似工程價格水平，投標商的市場地位和市場策略等多種因素，并將采用其他方法(如成本測算法)測算出的價格與修正定額價進行對比，然后確定最終的投標價格。

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西南管道首個國產壓縮機場站整體投產

2016年10月6日，隨著江津站3號壓縮機組順利完成72 h驗收測試，西南管道公司首個國產壓縮機場站整體投產。由此，中貴天然氣管道日均輸量增加500×104m3，南北氣源調動更加充足，能夠更好地保障向川渝、兩湖、兩廣等地平穩(wěn)供氣。

江津站承載著中貴線的增輸任務，是中貴線第一個投產的壓氣站，也是西南管道公司目前唯一采用國產壓縮機組運行的壓氣站，配有3套國產電驅壓縮機組。壓縮機組工程于2015年4月正式動工，經過持續(xù)配套建設，于2016年8月底具備試運投產條件。

為確保壓縮機組投產運行成功，2016年6月初以來，西南管道公司技術中心、建管中心與重慶分公司及各項目部人員齊聚江津站，超前開展投產前條件檢查，協調解決影響投產的各類問題，做好投產前的各項準備工作。

投產期間，江津站采取晝夜連續(xù)輪休值班的方式，2 h巡檢一次并準確記錄數據，嚴密監(jiān)控各項參數及運行狀態(tài)，及時發(fā)現、解決運行中出現的問題。同時，站內測試人員通過不斷對各項數據進行分析比對，優(yōu)化測試工藝流程，力求使機組運行達到設計工況，確保投產測試工作順利完成。

據技術人員介紹，相對于進口壓縮機組來說，國產壓縮機組不但價格低廉，而且具有維護保養(yǎng)周期短、成本低等優(yōu)勢。從投產時間來看，江津站單臺國產壓縮機組投產平均所需時間為14 d，較集團公司國產壓縮機組平均投產時間節(jié)約40 d，3臺(套)機組投產時間共節(jié)約120 d，投產效率和質量均刷新集團公司長輸管道國產壓縮機組紀錄。

(曾妍摘自中國石油新聞網)

10.3969/j．issn．1006－5539.2016.06.022

2016－06－06

中國石油天然氣石油集團公司重點工程資助項目(Z 2011－15)

陳新明(1975－)，男，四川成都人，高級工程師，碩士，主要從事石油天然氣工程項目管理工作。