亚洲免费av电影一区二区三区,日韩爱爱视频,51精品视频一区二区三区,91视频爱爱,日韩欧美在线播放视频,中文字幕少妇AV,亚洲电影中文字幕,久久久久亚洲av成人网址,久久综合视频网站,国产在线不卡免费播放

        ?

        淺析銀行承兌業(yè)務(wù)風險與防范對策

        2016-02-01 19:04:38吳旭春李振華
        當代縣域經(jīng)濟 2016年2期
        關(guān)鍵詞:匯票承兌匯票保證金

        吳旭春 李振華

        銀行承兌匯票是一種約定,即銀行作為中介者,承諾在一定時期內(nèi)以其自身銀行信用為擔保,在收取一定手續(xù)費的基礎(chǔ)上對客戶履行特定票據(jù)的義務(wù)。在具體執(zhí)行上,存款人在承兌銀行開立存款賬戶,并簽發(fā)銀行承兌匯票,銀行在指定日期無條件支付給收款人或持票人匯票金額。作為票據(jù)業(yè)務(wù)的一種,具有信用擔保性、低貼現(xiàn)率性、便捷性、便利性,有利于加速資金周轉(zhuǎn)和商品流通,對企業(yè)而言可以降低成本、拓寬融資渠道,對銀行而言可以優(yōu)化資產(chǎn)配置增加利潤,故而受到銀企雙方共同的青睞。本文以資中縣聯(lián)社為例,對銀行承兌業(yè)務(wù)風險進行分析,并提出防范對策。

        通過分析,我們發(fā)現(xiàn),銀行承兌匯票業(yè)務(wù)存在的主要風險有匯票承兌申請人的信用風險、銀行承兌匯票的操作風險日趨突出、保證金質(zhì)押失效的風險、資金循環(huán)占用的風險。同時,在貼現(xiàn)業(yè)務(wù)方面存在的風險有票據(jù)真實性風險、利用關(guān)聯(lián)企業(yè)循環(huán)貼現(xiàn)套取銀行資金、前手票據(jù)糾紛風險。另外,銀行對匯票業(yè)務(wù)管理薄弱和票據(jù)市場盲目發(fā)展與非理性競爭帶來的利率風險也是匯票業(yè)務(wù)的主要風險。

        由此可以看出,銀行承兌匯票業(yè)務(wù)面臨的風險來自多方面,以及與它有關(guān)聯(lián)的其他業(yè)務(wù)帶來的風險,要規(guī)避就要追根溯源,查找癥結(jié),對癥下藥。

        嚴控信用額度

        嚴格控制承兌申請人與承兌銀行的信用額度。從危害性而言,匯票資金占用的風險基本與流動資金貸款等業(yè)務(wù)相同,即在銀行將資金交付對方時已承擔了形成或有損失的風險。無論銀行的交易方采用貸款融資或匯票承兌等方式變相融資時,最有效的方法是對該客戶進行充分深入的貸前調(diào)查,結(jié)合該客戶的經(jīng)營需要與償債能力核定信用額度。

        同時,對承兌銀行的承兌額度進行嚴格管理。貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的低風險來自于承兌銀行的付款承諾,但銀行信用也是分等級的,對不同信用等級的銀行所承兌的匯票貼現(xiàn)也須區(qū)別對待,盲目的信賴對方的承兌能力也可能影響貼現(xiàn)銀行的收款能力。具體做法可由專業(yè)部門對全國各家銀行的信用等級進行綜合評估,并依據(jù)評估結(jié)果確定辦理承兌匯票貼現(xiàn)額度。

        辦理保證金質(zhì)押手續(xù)

        在承兌申請人將保證金存入在承兌銀行開立的保證金賬戶時,承兌銀行通過承兌協(xié)議約定可以對賬戶進行控制,達到了最高法院“移交占有”的標準。同時,在特定化標準方面,規(guī)定應(yīng)根據(jù)每張匯票號碼與金額開立一個獨立賬戶,該獨立賬戶可以在同一賬戶內(nèi)通過具體筆號與冊號進行區(qū)別。但在實際業(yè)務(wù)辦理中,因為客戶頻繁地交付保證金而且開立新賬戶需要相對繁瑣的手續(xù),部分機構(gòu)將保證金存放在同一賬戶內(nèi)卻未區(qū)分注明獨立的筆號與冊號。此時該保證金賬戶無法向外部機關(guān)證明其特定化特征,因為該賬戶的資金始終處于多筆金錢混同且頻繁存入與支取狀態(tài)。如此辦理的保證金質(zhì)押并不具備質(zhì)押效力,承兌銀行對該保證金也不享有優(yōu)先受償權(quán)。因此,在辦理保證金質(zhì)押時應(yīng)在承兌匯票協(xié)議書明確約定,并注明每張匯票繳存保證金存款具體的筆號和冊號,該筆號與冊號應(yīng)與該賬戶打印出的交易流水體現(xiàn)的筆號與冊號相同。

        有效查核票據(jù)真實性

        前文中已對假冒、偽造或變造票據(jù)的危害進行了闡述。目前,農(nóng)信社在貼現(xiàn)業(yè)務(wù)中主要依據(jù)人工識別和查詢查復交易對票據(jù)的真實性進行核查。從現(xiàn)場檢查情況來看,并不能有效辨別票據(jù)真?zhèn)巍2樵儾閺蛦紊现皇钦f明承兌行是否開立與查詢單注明日期、金額、收款人、匯票號碼等內(nèi)容相同的銀行承兌匯票,是否有他行查詢、催收、凍結(jié)、止付等信息。一旦犯罪分子掌握了承兌匯票以上信息,就能復制出讓查詢查復系統(tǒng)失效的票據(jù);而人工識別只有一張《票據(jù)核查真實證明書》,證明書只有結(jié)果,并未證明票據(jù)核查的細節(jié)情況。

        若是央行或銀行業(yè)同業(yè)中建立一套票據(jù)流轉(zhuǎn)系統(tǒng),詳細記錄票據(jù)在銀行業(yè)內(nèi)轉(zhuǎn)讓、查詢行、查詢目的、貼現(xiàn)行及票據(jù)現(xiàn)狀等信息,防范銀行同業(yè)對偽造票據(jù)或已貼現(xiàn)但被盜取票據(jù)進行貼現(xiàn)而形成損失。在銀行同業(yè)未建立更有效票據(jù)查驗系統(tǒng)前,筆者建議對本系統(tǒng)內(nèi)查詢查復進行更詳細規(guī)范,尤其要明確查復行應(yīng)對此前的查詢行為、查詢行進行反饋,防止一票多貼風險的發(fā)生。

        在票據(jù)的識別與審核方面,應(yīng)在票據(jù)要素、各個票據(jù)行為尤其是背書的規(guī)范性、有效期限等多方面嚴格把握票據(jù)的有效性。

        避免卷入票據(jù)糾紛

        在承兌業(yè)務(wù)中,承兌銀行的付款承諾是針對所有持票人,承兌匯票在外部流轉(zhuǎn)引發(fā)的爭議并不增加承兌銀行的責任。如前文中對前手票據(jù)糾紛的可能性和風險闡述,依據(jù)票據(jù)無因性的基本屬性,一旦貼現(xiàn)申請人是依法善意取得票據(jù)的,則其票據(jù)權(quán)利將不受前手瑕疵持有票據(jù)的影響。筆者建議采用如下方法防范降低該類風險:綜合客戶既往資信情況辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù),克服盲目信賴貼現(xiàn)業(yè)務(wù)低風險心理誤區(qū),從嚴審核新客戶或外部關(guān)系人臨時介紹引薦的貼現(xiàn)業(yè)務(wù);嚴格依法審核貼現(xiàn)申請人與前手的交易合同及合同履行證明材料,確實排除貼現(xiàn)申請人非法取得票據(jù)的任何可能性;少辦理或不辦理經(jīng)過多手交易流轉(zhuǎn)的匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù),因為繁多的流轉(zhuǎn)當事人相應(yīng)加大了該票據(jù)因基礎(chǔ)交易或票據(jù)轉(zhuǎn)讓而引發(fā)爭議或訴訟的可能性,最終影響貼現(xiàn)銀行按時實現(xiàn)票據(jù)權(quán)利。

        職責分離 強化管理

        在承兌匯票業(yè)務(wù)中,重點是要實現(xiàn)銀行承兌匯票的會計記錄與實物保管適當分離、銀行承兌匯票的審批與實物保管適當分離、銀行承兌匯票的稽核檢查與實務(wù)保管適當分離。

        完善內(nèi)控制度,嚴格按程序?qū)徟娃k理貼現(xiàn)業(yè)務(wù),杜絕“先貼現(xiàn)再補議”的現(xiàn)象,杜絕自己承兌又自己貼現(xiàn)的行為,要求申請人提供真實的交易合同和增值稅發(fā)票確保匯票的真實貿(mào)易背景,防止?jié)L動承兌和貼現(xiàn)進行長期融資。

        目前,資中聯(lián)社開辦的主要票據(jù)業(yè)務(wù)包括銀行承兌匯票和票據(jù)貼現(xiàn)兩種,這兩種業(yè)務(wù)分別從2013年、2007年開辦,當前余額分別為15770萬元、5854萬元。作為企業(yè)的一種貨幣性實物資產(chǎn),銀行承兌匯票業(yè)務(wù)潛在的風險固然客觀存在,但只要嚴格執(zhí)行合理有效的控制措施,從引發(fā)票據(jù)風險的根源上進行監(jiān)控,重點加強對承兌和貼現(xiàn)兩個過程的主要風險點的控制,積極規(guī)避銀行承兌匯票流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)顯現(xiàn)的風險,將有效遏制票據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展過程中所面臨的風險降到最低,促進銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的又好又快發(fā)展,銀行承兌匯票就能夠成為一種安全的支付和融資工具。

        (作者單位:四川省資中縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社)

        猜你喜歡
        匯票承兌匯票保證金
        匯票在信用證項下單據(jù)融資中的作用
        中國外匯(2019年7期)2019-07-13 05:45:00
        對信用證類型及其對匯票要求的再認識
        中國外匯(2019年7期)2019-07-13 05:44:58
        信用證下匯票存在論
        中國外匯(2019年7期)2019-07-13 05:44:58
        淺論降低承兌匯票損失率
        商情(2017年16期)2017-06-06 20:22:24
        安徽農(nóng)民工工資保證金可差異化繳存
        美國保證金制度及其對我國的啟示
        中國市場(2016年13期)2016-05-17 05:10:59
        五花八門的保證金到底能保證啥
        加強企業(yè)銀行承兌匯票的內(nèi)控管理
        銀行承兌匯票結(jié)算的探討
        也說“保證金”的誘惑、泛濫與治理
        东京热日本av在线观看| 日本专区一区二区三区| 插入中文字幕在线一区二区三区 | 亚洲国产成人久久精品一区| 欧美又粗又长又爽做受| 亚洲av无码一区二区三区性色| 精品国产一区二区三区久久女人| 亚洲国产精品久久性色av| 极品少妇被黑人白浆直流| 国产97色在线 | 亚洲| 人妻丰满av无码中文字幕| 亚洲av日韩av天堂久久不卡| 人妻精品在线手机观看| 欧美a级情欲片在线观看免费| 国产精品三级一区二区按摩| 熟妇人妻丰满少妇一区| 国产免费av手机在线观看片| 18分钟处破好疼哭视频在线观看| 国产精彩视频| 国产精品一区二区蜜臀av| 日本精品久久久久中文字幕| 黄色视频在线免费观看| 中文字幕亚洲无线码a| 极品尤物高潮潮喷在线视频| 久久久久AV成人无码网站| 久久蜜臀av一区三区| 一区二区三区国产免费视频 | 乌克兰少妇xxxx做受6| 日本人妻少妇精品视频专区| 国语淫秽一区二区三区四区| 国产裸体美女永久免费无遮挡| 理论片午午伦夜理片影院| 2017天天爽夜夜爽精品视频| 久久精品亚洲国产av网站| 少妇人妻综合久久中文字幕| 波多野结衣中文字幕在线视频| 日韩精品久久不卡中文字幕| 草草影院ccyy国产日本欧美 | 亚洲国产成人va在线观看天堂| 又色又爽又黄的视频网站| 国产三级黄色免费网站|