李軍偉 葉識(shí)瑞

（650600 云南大學(xué)法學(xué)院 云南 昆明）

淺析我國(guó)銀行不良資產(chǎn)

李軍偉 葉識(shí)瑞

（650600 云南大學(xué)法學(xué)院 云南 昆明）

一、概述不良資產(chǎn)

不良資產(chǎn)是指經(jīng)營(yíng)處于非健康、非良好的狀態(tài)下、不能有效和及時(shí)給銀行帶來合法正常的利息收入甚至是本金都難以收回的銀行資產(chǎn)，主要指不良貸款，包括次級(jí)、可疑和損失貸款及其利息。商業(yè)銀行不良資產(chǎn)是指處于不良狀態(tài)下的經(jīng)營(yíng)狀況、難以甚至都不能給商業(yè)銀行帶來正常的利息收入，嚴(yán)重情況下商業(yè)銀行都不能按時(shí)收回其本金的信貸資產(chǎn)。本文研究對(duì)象主要是商業(yè)銀行。

二、淺析不良資產(chǎn)出現(xiàn)的原因

（一）不同性質(zhì)的銀行業(yè)務(wù)存有混肴，同時(shí)問責(zé)制度不完善

為了更好的促進(jìn)我國(guó)金融行業(yè)的發(fā)展，我國(guó)對(duì)政策性和商業(yè)性金融進(jìn)行了分離，我國(guó)建立了政策性的銀行。政策性銀行的建立的目的是從體制上解決商業(yè)銀行“一身兩任”的問題，為我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制的轉(zhuǎn)變保駕護(hù)航，也為市場(chǎng)調(diào)節(jié)與政府必要的宏觀調(diào)控兩只手的相結(jié)合。但在現(xiàn)實(shí)中，商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的部分業(yè)務(wù)仍與政策性銀行的相重合。

（二）社會(huì)信用體系不健全，信貸法律不完善

目前，我國(guó)社會(huì)信用體系的建設(shè)處于起步階段，相關(guān)領(lǐng)域的法律規(guī)定處于空白狀態(tài)。社會(huì)信用缺失對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展造成巨大阻礙。近年來，隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，我國(guó)社會(huì)個(gè)人信用、企業(yè)信用狀況呈現(xiàn)越發(fā)惡化的趨勢(shì)，部分企業(yè)或自然人的信用觀念淡薄，在信用體制不完善的外在規(guī)制的環(huán)境中，在社會(huì)不良風(fēng)氣的影響下，催生出大量逃避債務(wù)的行為，加重銀行不良資產(chǎn)問題。

（三）個(gè)人消費(fèi)信貸的相關(guān)問題

近年來，隨著消費(fèi)環(huán)境的優(yōu)化以及人民消費(fèi)觀念轉(zhuǎn)變，消費(fèi)信貸也逐漸成為了銀行信貸業(yè)務(wù)的主力。由于個(gè)人消費(fèi)信貸往往呈現(xiàn)出客戶分散、單筆金額小、筆數(shù)多、受市場(chǎng)變法影響大的特點(diǎn)，導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)不平衡，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)凸現(xiàn)。除此之外，由于我國(guó)尚未建立起全面可靠的社會(huì)信用制度體系，相關(guān)個(gè)人信貸法律制度不健全，導(dǎo)致個(gè)貸風(fēng)險(xiǎn)事前很難防范。銀行僅憑借款人提供的身份證明、個(gè)人收入證明等較原始的征詢材料進(jìn)行判斷和決策，往往使得商業(yè)銀行對(duì)借款人的財(cái)產(chǎn)狀況、負(fù)債情況等信息不能全面、準(zhǔn)確的把握。

三、防治不良資產(chǎn)的建議

（一）完善信貸資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)測(cè)體系

針對(duì)消費(fèi)者存在的不理性投資的問題。比如我國(guó)目前存在的房地產(chǎn)投資過熱的情況，由于我國(guó)樓市的相關(guān)發(fā)展?fàn)顩r信息不明，統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)真假難辨，那些錯(cuò)誤的信息會(huì)對(duì)買房人形成誤導(dǎo)。因此，針對(duì)如房地產(chǎn)、礦產(chǎn)等過熱投資項(xiàng)目發(fā)放的相關(guān)貸款，政府需要結(jié)合市場(chǎng)發(fā)展規(guī)律和國(guó)家政策導(dǎo)向，及時(shí)出臺(tái)相應(yīng)的規(guī)章進(jìn)行彈性調(diào)整，時(shí)刻注意外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境的風(fēng)險(xiǎn)變化，及時(shí)控制信貸規(guī)模，提高信貸質(zhì)量要求。

（二）完善法律法規(guī)，建立健全社會(huì)信用體系

從商業(yè)銀行角度來看，客戶對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的影響表現(xiàn)如下：一是客戶的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；二是客戶的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；三是客戶的道德風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)都不是法律工作可以解決的范疇，但信用風(fēng)險(xiǎn)則可依靠法律工作來最大程度的防范。信用環(huán)境是金融機(jī)構(gòu)賴以生存的土壤，借款人的收入波動(dòng)和道德風(fēng)險(xiǎn)是影響消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)的主要來源，所以建立以政府為主導(dǎo)的社會(huì)信用工程刻不容緩。

政府需要建立健全信用信息征集和披露、信用咨詢和評(píng)價(jià)、信用懲罰和激勵(lì)、征信機(jī)構(gòu)管理等相關(guān)法規(guī)和制度。建立個(gè)人信用數(shù)據(jù)庫，對(duì)借款人的資產(chǎn)負(fù)債狀況、社會(huì)活動(dòng)、失信情況等方面進(jìn)行準(zhǔn)確、完整的記錄，加快信用信息采集數(shù)據(jù)共享的建設(shè)，降低獲得信用信息的成本。除此之外，政府也要積極引導(dǎo)社會(huì)各群體樹立正確的思想觀念，糾正社會(huì)上存在的不良風(fēng)氣。

（三）進(jìn)一步深化改革，建立和完善政策性銀行的法律法規(guī)

銀行作為影響國(guó)家經(jīng)濟(jì)命脈的融資機(jī)構(gòu)，僅靠章程、通知之類形式散亂、內(nèi)容沖突、缺乏穩(wěn)定性權(quán)威性的行政公文來規(guī)范其行為，實(shí)現(xiàn)合理化發(fā)展和改革是不可能的。因此，要使改革卓有成就，就必須盡快完成政策性銀行立法，通過法律的規(guī)定明確政策性銀行的法律地位，為政策性銀行的健康發(fā)展創(chuàng)造良好的外部法制環(huán)境。

政策性銀行作為一個(gè)參與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的主體，也希望獲取更大的發(fā)展空間。但是由于我國(guó)的金融市場(chǎng)尚不夠成熟、市場(chǎng)機(jī)制體制不夠完善、經(jīng)濟(jì)發(fā)展不平衡，僅靠市場(chǎng)化融資渠道不能滿足我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需求，因此要堅(jiān)持保證政策性銀行填補(bǔ)市場(chǎng)自身調(diào)節(jié)失靈、服務(wù)于國(guó)家政策目標(biāo)。同時(shí)可以在法律規(guī)定的范圍內(nèi)進(jìn)行一定的商業(yè)性金融業(yè)務(wù)，以合理化的商業(yè)性經(jīng)營(yíng)實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，確保其執(zhí)行國(guó)家信貸政策與追求自身利潤(rùn)最大化的統(tǒng)一。

四、結(jié)論

總之，保證金融業(yè)特別是銀行業(yè)的穩(wěn)健發(fā)展是一個(gè)社會(huì)正常發(fā)展的重要體現(xiàn)。充分關(guān)注、并有效解決不良資產(chǎn)問題具有十分重要的現(xiàn)實(shí)意義。通過完善信貸資產(chǎn)質(zhì)量動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)體系，進(jìn)一步深化銀行體制改革，推進(jìn)政策性銀行法律的制定以促進(jìn)金融業(yè)的有序健康發(fā)展。因此，要實(shí)現(xiàn)不良資產(chǎn)的有效減少和控制，需要社會(huì)各方的共同努力。

［1］盧亞娟：《金融風(fēng)險(xiǎn)與管理》，中國(guó)金融出版社

［2］賴小民：《法律工作與銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)控制》，經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社

［3］楊松等編著《銀行法律制度改革與完善研究》，北京大學(xué)出版社，2011年版

［4］張煒主編：《2011年銀行業(yè)法制年度報(bào)告》，中國(guó)金融出版社2011年版

［5］盧勁松：《金融法熱點(diǎn)問題研究》，知識(shí)產(chǎn)權(quán)出版社，2008年版

［6］夏青：《銀行業(yè)整體資產(chǎn)質(zhì)量不容樂觀警惕房貸蝴蝶效應(yīng)》證券日?qǐng)?bào)，2014年02月25日10

［7］劉雅輝：《法律工作在銀行風(fēng)險(xiǎn)控制中的重要性》載《法律工作與銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)控制》，經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社

［8］羅培新：《美國(guó)金融監(jiān)管的法律與政策困局之反思》，《中國(guó)法學(xué)》2009年第3期

［9］王華慶：《銀行業(yè)金融創(chuàng)新審慎監(jiān)管問題》，載《中國(guó)金融》，2010（9）

［10］楊松等編著《銀行法律制度改革與完善研究》，北京大學(xué)出版社，2011年版

李軍偉（1990～），彝族，籍貫：云南昆明人，云南大學(xué)法學(xué)院法律碩士（法學(xué)）專業(yè)學(xué)生，主要研究方向?yàn)閯趧?dòng)法，法理學(xué)。

葉識(shí)瑞（1992～），女，傣族，籍貫：云南保山人，云南大學(xué)法學(xué)院法律碩士（法學(xué)）專業(yè)學(xué)生，主要研究方向?yàn)樾姓?，憲法?/p>