劉利昶

（中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司三河市燕郊支行 河北 廊坊 065201）

關(guān)于農(nóng)村信用社對(duì)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的影響及完善措施

劉利昶

（中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司三河市燕郊支行 河北 廊坊 065201）

隨著中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行商業(yè)化的發(fā)展趨勢(shì)，其基層網(wǎng)點(diǎn)的數(shù)目正逐步萎縮，工作重心也向城市和大型農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目上轉(zhuǎn)移。中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行等國(guó)家政策性銀行的業(yè)務(wù)范圍較窄，在農(nóng)村一般沒(méi)有營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)。建設(shè)銀行和工商銀行等商業(yè)銀行和新興股份制商業(yè)銀行大都集中在城市。在這種金融形勢(shì)之下，農(nóng)村信用社成為農(nóng)村正規(guī)金融貸款業(yè)務(wù)的主要途徑。我國(guó)農(nóng)村進(jìn)行了新農(nóng)村建設(shè)和改革措施，農(nóng)村信用社逐漸發(fā)展壯大，覆蓋了鄉(xiāng)鎮(zhèn)金融機(jī)構(gòu)的空白，成為我國(guó)農(nóng)村金融服務(wù)體系的重要支撐。本文首先分析了我國(guó)農(nóng)村信用社的發(fā)展歷程和農(nóng)村信用社的發(fā)展現(xiàn)狀，立足于國(guó)內(nèi)外對(duì)農(nóng)村金融和經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的理論研究，歸納了我國(guó)農(nóng)村信用社對(duì)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的積極影響和消極影響，最后探討了農(nóng)村信用社促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的相關(guān)策略。

農(nóng)村信用社；農(nóng)村經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)；理論研究；影響

一、我國(guó)農(nóng)村信用社積極與消極的發(fā)展現(xiàn)狀

1.農(nóng)村信用社發(fā)展的積極現(xiàn)狀

（1）行政干預(yù)權(quán)從省級(jí)政府移交到地方政府

地方政府接手農(nóng)村信用社的管理工作后，對(duì)信用社的盈虧負(fù)直接責(zé)任，有助于地方政府打擊企業(yè)逃廢信用社債務(wù)的行為，有效防范和環(huán)節(jié)過(guò)去盲目投資借貸的金融風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，地方政府參與了信用社的管理過(guò)程，對(duì)本地信用社發(fā)展的政策措施的制定與實(shí)施的積極性也得到極大提升，從而間接改善農(nóng)村信用社的經(jīng)營(yíng)狀況，營(yíng)造地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的良好環(huán)境。

（2）利率市場(chǎng)化對(duì)農(nóng)村信用社吸金的促進(jìn)作用

農(nóng)村信用社吸納的資金主要包括原來(lái)存在其它金融機(jī)構(gòu)的存款和民間資金。而我國(guó)民間資金很大一部分流通在非法經(jīng)營(yíng)的民間金融市場(chǎng)，鑒于其屢禁不止的現(xiàn)狀，農(nóng)村信用社積極調(diào)整策略，提出提高存貸款利率的方法。存款人可從信用社提高的存貸款利率過(guò)程中獲得更多的收益，借款人可利用高利率實(shí)現(xiàn)便利借款。農(nóng)村信用社的合法化運(yùn)作過(guò)程可保證民間資金較高的安全性，減小損失和風(fēng)險(xiǎn)，從而促使民間資金自覺(jué)地走上了正規(guī)金融的軌道。

（3）縣聯(lián)社統(tǒng)一法人制度對(duì)縣域發(fā)展有支持作用

通過(guò)實(shí)行縣級(jí)統(tǒng)一法人制度，農(nóng)村信用社強(qiáng)化了管理體系和資金調(diào)控能力，極大地減少了成本和附加消耗，并且擴(kuò)展了業(yè)務(wù)范圍。同時(shí)，無(wú)息再貸款、減少稅收、呆壞賬分期進(jìn)入成本核銷(xiāo)及設(shè)立信用社風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金等優(yōu)惠政策的進(jìn)一步落實(shí)完善，增強(qiáng)了農(nóng)村信用社的盈利能力，授信額度也相應(yīng)增大，可滿(mǎn)足農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)的大額度需求。支付風(fēng)險(xiǎn)和壓力也隨之降低，支持了相對(duì)落后的農(nóng)村地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

2.農(nóng)村信用社發(fā)展的消極現(xiàn)狀

（1）信用合作社資金非農(nóng)化傾向嚴(yán)重

農(nóng)村信用社作為一種合作金融組織，其責(zé)任和義務(wù)決定了其為農(nóng)民、農(nóng)村、農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)的服務(wù)職能，是農(nóng)村金融服務(wù)的主要力量。然而農(nóng)業(yè)作為一種對(duì)自然和市場(chǎng)依賴(lài)性極大的弱質(zhì)產(chǎn)業(yè)，導(dǎo)致我國(guó)的農(nóng)村地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平低、資金投入不足及資金回報(bào)率低等問(wèn)題。經(jīng)濟(jì)落后地區(qū)的農(nóng)民相當(dāng)貧困，地區(qū)經(jīng)濟(jì)條件無(wú)法達(dá)到開(kāi)辦農(nóng)信社的標(biāo)準(zhǔn)。經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)貸款的選擇性多，不一定選擇農(nóng)村信用社。合作制式的農(nóng)村信用社多數(shù)都囤積了大量不良資產(chǎn)，存在嚴(yán)重虧損嚴(yán)重和資不抵債的問(wèn)題。

（2）農(nóng)村信用社商業(yè)職能與政策職能的沖突

農(nóng)村信用社吸納資金、維持本社生存與發(fā)展的主要途徑是股金資本化，而股金資本化和合作金融的本質(zhì)相互沖突。農(nóng)村信用社改革的目標(biāo)的定位是為三農(nóng)（農(nóng)民、農(nóng)業(yè)及農(nóng)村）服務(wù)，《深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)方案》強(qiáng)調(diào)農(nóng)村信用社的資金投放應(yīng)主要用于支農(nóng)。鑒于農(nóng)村信用社將大量資金投入農(nóng)業(yè)領(lǐng)域，會(huì)導(dǎo)致極大的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和較低的資金使用率，農(nóng)村金融體制改革要求農(nóng)村信用社轉(zhuǎn)變策略，以經(jīng)濟(jì)效益為導(dǎo)向，自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧，以改變政策性信貸業(yè)務(wù)帶來(lái)的經(jīng)營(yíng)虧損。這種商業(yè)金融與政策性金融之間的矛盾難以調(diào)和。

（3）地方政府管理導(dǎo)致行政干預(yù)信用社發(fā)展

秉持政企分開(kāi)原則，省級(jí)人民政府減少了對(duì)信用社的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和詳細(xì)業(yè)務(wù)的干預(yù)度，依法將其管理權(quán)下放給地（市）、縣、鄉(xiāng)政府。如此一來(lái)，地方政府掌控的管理權(quán)限（主要為人事權(quán)）被放大，其對(duì)農(nóng)村信用社的干預(yù)度又會(huì)增大。地方政府將農(nóng)村信用社作為自己的第二財(cái)政，面臨著新的金融風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)虧損問(wèn)題，導(dǎo)致地方財(cái)政吃緊，此現(xiàn)象在經(jīng)濟(jì)落后地區(qū)表現(xiàn)尤為突出。因?yàn)檗r(nóng)村信用社的資金籌集渠道難以拓寬，可挪用資金量少，故需要地方政府的財(cái)政支撐才能延續(xù)信用社的生命，且農(nóng)村信用社對(duì)地方經(jīng)濟(jì)的引導(dǎo)作用不強(qiáng)、傳導(dǎo)效率低。農(nóng)村信用社不能真正發(fā)揮其作用，其金融抑制現(xiàn)象重影響了農(nóng)村經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。

二、農(nóng)村信用社對(duì)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的影響分析

1.農(nóng)村信用社有利于農(nóng)村經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的原因

（1）可提供農(nóng)村經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的資本和資金支持

農(nóng)村信用社一般利用農(nóng)村儲(chǔ)蓄的水平的提高和儲(chǔ)蓄轉(zhuǎn)變成投資的水平，來(lái)供應(yīng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的資本需求。隨著農(nóng)村信用社的發(fā)展，信用社的各種金融業(yè)務(wù)得到創(chuàng)新，金融工具得到多元化改進(jìn)和補(bǔ)充，有助于擴(kuò)展農(nóng)民的投資渠道、降低投資風(fēng)險(xiǎn)，從而促進(jìn)農(nóng)民選擇農(nóng)村信用社作為將實(shí)物積累劃為貨幣儲(chǔ)蓄的首選工具。農(nóng)村信用社存款量和農(nóng)村資本積累進(jìn)一步提高，就可將更多資金流向農(nóng)業(yè)發(fā)展事業(yè)。同時(shí)，借助農(nóng)村信用社的中介作用，儲(chǔ)蓄者和投資者可有效解決資金供求問(wèn)題。

（2）農(nóng)戶(hù)和農(nóng)業(yè)企業(yè)的融資渠道被拓寬

農(nóng)村信用社的多樣性服務(wù)產(chǎn)品和高質(zhì)量的服務(wù)業(yè)務(wù)，可幫助農(nóng)民、農(nóng)企擴(kuò)大資金源。隨著眾多商業(yè)銀行逐漸退出農(nóng)村市場(chǎng)，農(nóng)村信用社成為農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的唯一正規(guī)金融機(jī)構(gòu)。農(nóng)戶(hù)小額信貸業(yè)務(wù)主要依靠?jī)?chǔ)蓄存款和中央銀行低息再貸款及國(guó)家扶貧基金。農(nóng)業(yè)信用社開(kāi)展農(nóng)業(yè)貸款、小企業(yè)貸款、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化企業(yè)貸款和農(nóng)戶(hù)小額信用貸款等業(yè)務(wù)，同時(shí)推出信貸共同體貸款，這些措施都為三農(nóng)事業(yè)提供了廣泛的信貸支持和便利，有利于提高農(nóng)民、農(nóng)業(yè)主體的生產(chǎn)積極性和投資盈利，從而促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。

（3）引導(dǎo)農(nóng)村貨幣資金合理流動(dòng)

利用分配和再分配貨幣資金，農(nóng)業(yè)信用社有助于農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，并發(fā)展優(yōu)質(zhì)高效的農(nóng)業(yè)。農(nóng)村信用社作為資源調(diào)配的媒介，可將農(nóng)村的閑散閑置資金分配到資金需求大的區(qū)域，利用信用創(chuàng)造來(lái)提升資金的使用效益和效率。如農(nóng)村信用社開(kāi)展的基金項(xiàng)目和保險(xiǎn)理財(cái)產(chǎn)品，大大提高了本金安全性和投資收益率。

（4）促進(jìn)了農(nóng)業(yè)生產(chǎn)水平的提高

農(nóng)村信用社影響著農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的各個(gè)生產(chǎn)要素，如生產(chǎn)要素的關(guān)聯(lián)影響和流動(dòng)引導(dǎo)作用，都可促進(jìn)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資源的優(yōu)化配置和農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的發(fā)展。同時(shí)，充裕的資金可鼓勵(lì)和支持農(nóng)業(yè)生產(chǎn)技術(shù)的創(chuàng)新工作的開(kāi)展。

2.農(nóng)村信用社不利于農(nóng)村經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的原因

（1）產(chǎn)權(quán)制度不合理，產(chǎn)權(quán)約束機(jī)制薄弱

我國(guó)農(nóng)村信用社的產(chǎn)權(quán)不明晰（即所有者和經(jīng)營(yíng)者的關(guān)系）一直是制約其發(fā)展的一大弊病。農(nóng)村信用社缺少明確的產(chǎn)權(quán)所有人，缺乏健全的內(nèi)部監(jiān)督，經(jīng)營(yíng)者隨意控制信用社，設(shè)置以權(quán)謀私，導(dǎo)致農(nóng)村信用社管理體制改革、金融風(fēng)險(xiǎn)化解等政策和措施無(wú)法落實(shí)。此外，農(nóng)村信用社雖是股份合作性質(zhì)的組織，但主要股份仍被少數(shù)股東所掌控，小股權(quán)的股東很難參與信用社的管理，難以實(shí)現(xiàn)真正的民主。農(nóng)民的股權(quán)被分散，，股權(quán)穩(wěn)定性差，信息權(quán)對(duì)稱(chēng)性差，股權(quán)被過(guò)度稀釋的股東對(duì)自身權(quán)益維護(hù)的自覺(jué)性和積極性也相對(duì)較差。種種原因?qū)е罗r(nóng)村信用社處于內(nèi)部人員控制之下或在外部人員干預(yù)之中。

（2）監(jiān)管體制和治理結(jié)構(gòu)不完善

隨著農(nóng)村信用社改革的深化，信用社開(kāi)始建立包含社員大會(huì)、理事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)。此種組織結(jié)構(gòu)不是建立在農(nóng)村信用社股東和主任之間的委托代理關(guān)系上，不構(gòu)成法人治理結(jié)構(gòu)，導(dǎo)致農(nóng)村信用社出現(xiàn)軟約束預(yù)算和最大化經(jīng)營(yíng)成本趨向，促使農(nóng)村信用社實(shí)際決策者尋租行為的產(chǎn)生，信用社的資源配置被限制，顧客的金融需求得不到正常的滿(mǎn)足，無(wú)法支持農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的有效發(fā)展。

（3）缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和有效的內(nèi)部控

農(nóng)村信用社的內(nèi)部控制制度不規(guī)范，缺乏權(quán)威性和獨(dú)立性和權(quán)威性，且內(nèi)部稽核和監(jiān)察力量配備存在缺陷，缺少對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部違規(guī)行為或管理決策行為的責(zé)任問(wèn)究制度。不規(guī)范的利潤(rùn)處理操作行為在一些農(nóng)村信用社中盛行，如采用虧損掛賬方式或沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)基金的提取。

三、農(nóng)村信用社促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的策略

1.明確農(nóng)村信用社產(chǎn)權(quán)

農(nóng)村信用社的產(chǎn)權(quán)包括國(guó)家財(cái)政撥付、中國(guó)人民銀行再貸款和私人募股。應(yīng)先界定歷年積累的產(chǎn)權(quán)，再采用統(tǒng)一管理，引進(jìn)戰(zhàn)略多元化投資者，基于清產(chǎn)核資對(duì)經(jīng)營(yíng)性虧損與政策性虧損施行進(jìn)行區(qū)別處理。通過(guò)法律手段明確信用社社員的權(quán)利義務(wù)，適當(dāng)提高產(chǎn)權(quán)的集中化程度，明確管理者的地位、目標(biāo)和責(zé)任，組建真正的合作金融組織，實(shí)行民主管理。

2.農(nóng)信社改革應(yīng)因地制宜

如利用國(guó)際信用合作社的新型合作模式，探索將股份制和合作制想結(jié)合的發(fā)展之路。如清算現(xiàn)有農(nóng)業(yè)信用社的合作性股份和商業(yè)化股份，合作性股份的持有者作為整體享有投票權(quán)和經(jīng)營(yíng)管理權(quán)，商業(yè)性股份所有者按入股數(shù)額享有權(quán)利和分紅。農(nóng)村信用社可向縣市商業(yè)銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)變，具備政策性的農(nóng)村信用社可改革成農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的基層網(wǎng)點(diǎn)。允許經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)的農(nóng)村信用社依法被并購(gòu)入城市商業(yè)銀行、新興股份制商業(yè)銀行或外資銀行，以分支形式存在。

3.加強(qiáng)存貸款業(yè)務(wù)管理

國(guó)家相關(guān)部門(mén)應(yīng)積極完善設(shè)計(jì)農(nóng)民切身利益和農(nóng)業(yè)發(fā)展的相應(yīng)政策制度，保障存款保險(xiǎn)制度、全國(guó)性的農(nóng)村信用社強(qiáng)制性存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)等的順利運(yùn)行。依據(jù)農(nóng)戶(hù)與農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)實(shí)體的需求，以信用卡、基金定投、優(yōu)惠貸款等新型業(yè)務(wù)來(lái)滿(mǎn)足農(nóng)村金融的巨大需求。農(nóng)村信用社的服務(wù)工作應(yīng)不斷創(chuàng)新，以滿(mǎn)足各類(lèi)型客戶(hù)的需求，如實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)差異化的貸款市場(chǎng)定價(jià)、抵押擔(dān)保方式靈活化。此外，農(nóng)村信用社的用人制度、崗位培訓(xùn)制度、獎(jiǎng)懲制度應(yīng)與時(shí)俱進(jìn)，重視專(zhuān)業(yè)型人才的吸納和培養(yǎng)環(huán)節(jié)，以市場(chǎng)化、公開(kāi)化的原則來(lái)配置管理隊(duì)伍。如競(jìng)聘上崗的勞動(dòng)用工制度，將個(gè)人貢獻(xiàn)與激勵(lì)處罰機(jī)制掛鉤。

4.規(guī)范非正式民間金融的發(fā)展信用

民間金融是指居民個(gè)人或團(tuán)體采取利息面議、直接成交等方式進(jìn)行借貸活動(dòng)，是民間經(jīng)濟(jì)主體之間的一種普遍的資金融通形式，具有高效率、互助性、靈活經(jīng)營(yíng)等特點(diǎn)。鑒于農(nóng)村的民間金融自古至少都具備一定的社會(huì)基礎(chǔ)和廣大市場(chǎng)，農(nóng)村信用社的改革應(yīng)從引導(dǎo)和規(guī)范民間金融活動(dòng)入手，規(guī)范民間信用的合法空間，依法將合適的民間借貸引入正規(guī)信用合作制度。應(yīng)結(jié)合不同地區(qū)、不同組織形式、不同作用實(shí)質(zhì)的民間金融，施行差異化的監(jiān)管。應(yīng)堅(jiān)決取締違反市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)原則、以高利貸為目的、產(chǎn)生不良社會(huì)和經(jīng)濟(jì)影響的民間金融活動(dòng)。

5.設(shè)立多級(jí)監(jiān)管制度，進(jìn)行外部監(jiān)管

首先以《農(nóng)村信用社監(jiān)督管理?xiàng)l例》為代表的相關(guān)法律法規(guī)，對(duì)農(nóng)村信用社的性質(zhì)、地位、作用、職責(zé)、產(chǎn)權(quán)和內(nèi)控制度業(yè)務(wù)范圍及實(shí)施細(xì)則等方面進(jìn)行了相關(guān)規(guī)定，各級(jí)政府應(yīng)當(dāng)明確自身在信用社監(jiān)管中的職能，創(chuàng)建良好的法律環(huán)境。銀監(jiān)會(huì)應(yīng)落實(shí)監(jiān)管責(zé)任制，協(xié)助農(nóng)村信用社完善行業(yè)內(nèi)部自治制度。此外提升外部審計(jì)力量、加強(qiáng)信息披露制度的建設(shè)是強(qiáng)化社會(huì)對(duì)農(nóng)村信用社的監(jiān)督作用的有效方法。

[1]李喜梅.我國(guó)農(nóng)村金融發(fā)展與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)關(guān)系的分形分析[J].農(nóng)業(yè)技術(shù)經(jīng)濟(jì).2007年（16）

[2]李國(guó)璋，等.農(nóng)村信用社與農(nóng)村經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)關(guān)系的實(shí)證分析[J].經(jīng)濟(jì)經(jīng)緯.2008年（12）