小鷗28歲，是個獨立的北漂女孩，目前在一家中型企業(yè)里做市場營銷工作。月薪過萬元的她，向著有車、有房、有積蓄的“三有”人群努力。工作一段時間后，成長為營銷精英的她收入還算可觀，目前已經(jīng)有些積蓄，基金賬戶有10萬元，理財產(chǎn)品賬戶15萬元，貨幣基金和活期存款賬戶共計10萬元。

理財目標

工作了數(shù)年的小鷗，打算在今年的公休長假后，辭職開立自己的公司，計劃通過銀行貸款和自有資金投入50萬～100萬元。由于對行業(yè)比較熟悉，預期未來的收入可比現(xiàn)有工資高出數(shù)倍，雖然是家營銷類的小型公司，但每年百萬元的利潤是可以達到的。由于是自己開立公司，可在福利體系上加強一些，20年后可擁有良好的福利保障，提早退休，享受悠閑生活。她計劃在企業(yè)實現(xiàn)盈利后，買入自用辦公場所，費用在500萬～1000萬元。如果企業(yè)利潤較高，則考慮再買入一套寫字樓用于出租。

（1）盡快實現(xiàn)創(chuàng)業(yè)夢，規(guī)劃20年企業(yè)年金及企業(yè)福利體系的保障。

（2）今年為企業(yè)購入一部車。

（3）3～5年后，在企業(yè)實現(xiàn)利潤且經(jīng)營狀況良好時，計劃買入2套寫字樓，一套用于公司經(jīng)營場所，一套用于出租獲取收益。

理財規(guī)劃

小鷗是個在職場打拼了5年的營銷精英，多年的工作積累，讓她萌生了開立公司的打算。這樣一來，如果能夠管理好公司，以現(xiàn)在的經(jīng)驗積累和人脈網(wǎng)絡，將獲得比工資收入高出數(shù)倍的經(jīng)營收入和利潤。

建立企業(yè)保障體系

休假過后，小鷗就要投入到成立公司的籌備工作，去各家銀行辦理貸款等事務都要列入日程。目前銀行開設包括創(chuàng)業(yè)貸款等很多種信用貸款業(yè)務，有些小型銀行還推出創(chuàng)新的線上直銷貸款方式，小鷗可根據(jù)自身情況選擇適合的貸款方式。

成立一家新的公司，辦公場地和人員規(guī)模都不需過大，因此公司的年度經(jīng)營費用、人力費用控制在50萬～70萬元，預計每年目標營業(yè)收入200萬～500萬元。

為了擁有良好的福利保障，除了社保、公積金等保障外，小鷗還考慮設立企業(yè)年金以及商業(yè)健康保障。2013年12月6日，財政部、人力資源社會保障部、國家稅務總局聯(lián)合發(fā)布《關于企業(yè)年金、職業(yè)年金個人所得稅有關問題的通知》，規(guī)定自2014年1月1日起，實施企業(yè)年金、職業(yè)年金個人所得稅遞延納稅優(yōu)惠政策。

假設小鷗于29歲時開始繳納企業(yè)年金，每月工資按當?shù)氐臉藴什怀^上年度職工月平均工資的3倍。假定按照1.5萬元的標準，企業(yè)年金按員工繳費標準為工資收入的4%，每月個人工資部分繳納600元，每年共計7200元;如果公司繳納額按小鷗工資薪金總額的1/12計算，小鷗年工資為18萬元，企業(yè)繳納總額為1.5萬元，每月企業(yè)和個人合計繳納企業(yè)年金22200元。假設小鷗設立的企業(yè)工資總額為50萬元/年，則企業(yè)年度免稅繳納額為4萬元，按企業(yè)對企業(yè)繳納年金部分可實行分配比例至職工個人賬戶的規(guī)定，小鷗是企業(yè)管理者，可按較高比例分配2萬元至個人賬戶，小鷗的年度繳存企業(yè)年金額度可達到27200元。

按25年累積額，考慮到當?shù)卦缕骄べY和企業(yè)經(jīng)營的收入及利潤水平的提高，小鷗的企業(yè)年金賬戶的累積額度將逐步增加，在25年后按2～3倍的資金收益成長，預計有200萬～300萬元的企業(yè)年金賬戶積累，在55歲時采用一次性領取或按月領取的方式，繳稅的規(guī)定可根據(jù)當時的規(guī)定執(zhí)行。

企業(yè)經(jīng)營往往勞心勞力，很多企業(yè)主在經(jīng)營一段時間后，會計劃提早退休，享受悠閑生活。小鷗可考慮在企業(yè)利潤穩(wěn)定增長后，采用職業(yè)經(jīng)理人的模式;或出售股權，自己持有部分股權，獲取企業(yè)股東利潤;此外也可以全部出售企業(yè)，獲得千萬元級別的股權出售收益。

提早退休的企業(yè)主，由于是自主經(jīng)營，收入高于一般工薪水平，因此退休后的資金需求和消費標準更高。社保和企業(yè)年金雖然是良好的福利保障，但規(guī)定55歲后才能領取，如果小鷗想在企業(yè)經(jīng)營15年后提早退休，則需要考慮15年后的現(xiàn)金流和資金積累問題。

現(xiàn)金流可運用企業(yè)福利費用4%的年度額度，進行當期福利和后繼福利的規(guī)劃，按50萬元的工資總額計算，企業(yè)年度有2萬元的福利費總額。采用管理層較高比例的福利分配方案，按照1萬元/年計算，企業(yè)通過福利費用為職工買入當期消費型健康保險和后續(xù)投連險，15年后可積累30萬～50萬元。經(jīng)營15年后提早退休，按10年方式領取，到55歲退休時，每年可領取5萬元左右。

購車計劃

如今已經(jīng)確定了成立公司的想法，那么很多事務就需要計入考慮范圍。在公司成立前期，將會有很多手續(xù)需要辦理;公司成立后，也有很多業(yè)務往來上的需要。因此購車計劃應該作為公司成立前期，緊急且重要的目標之一，及早計劃。

小鷗既然打算自己創(chuàng)立公司，那么購車計劃可以考慮企業(yè)購買的方式，這樣便于企業(yè)經(jīng)營，而且可以從企業(yè)成本中支付。今后用車的費用也可以考慮從公司經(jīng)營費用中支付，這樣一方面可減輕公司稅負，另一方面節(jié)省了個人用車費用的支出。

購入兩套寫字樓

小鷗的公司成立之初計劃采用租賃的辦公場所，如果公司經(jīng)營狀況良好，利潤實現(xiàn)穩(wěn)步增長，則考慮在3～5年后買入自用經(jīng)營場地。每套寫字樓的花費預計在千萬元以上，如果3～5年未實現(xiàn)目標盈利，則推遲到企業(yè)每年稅后利潤留存累積到500萬～1000萬元的資金時再購入自有辦公樓。另外的部分按10年分期的方式支付，以減輕企業(yè)租金負擔，同時盡早擁有企業(yè)自有資產(chǎn)。

在第二套寫字樓的買入上，建議采用公司購買的方式。因為公司經(jīng)營會經(jīng)歷市場波動，在企業(yè)利潤留存較多的情況下，營銷型的小型公司，對于經(jīng)營風險的承受能力相對較弱，因此在年度利潤中，拿出資金購買一套寫字樓用于出租，每年獲得租金收益，按10年商業(yè)用房的貸款期后，10年后企業(yè)會獲得純租金收益，以作為企業(yè)收益來源的部分，作為企業(yè)經(jīng)營的后備資金和利潤分配的來源。

銀行以及各類金融機構對企業(yè)資金提供理財服務，可以提高企業(yè)資金的收益。對于小鷗計劃成立的企業(yè)來說，不妨考慮進行資金使用和收益的規(guī)劃，在公司營業(yè)收入之外再獲得一些資金的投資收益。

小鷗經(jīng)營的企業(yè)，每年的利潤可按一定比例進行分配。視企業(yè)經(jīng)營情況和利潤額，按30%～70%的比例進行股東利潤分配。每年的利潤分配后，可考慮購買自有住房，并將資金合理配置，用于投資理財，在企業(yè)經(jīng)營穩(wěn)定的情況下，10～15年后可積累千萬元以上的投資性資金。

本文編輯：金夢媛。如對本文有任何意見或其他精彩觀點，請加大眾理財顧問讀者QQ群：320188318進行即時交流