李丹丹等

【摘要】隨著經(jīng)濟(jì)體制改革的深化，國(guó)有大中型企業(yè)將進(jìn)一步剝離非經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)，對(duì)于資源枯竭型礦區(qū)而言需要徹底剝離“三供一業(yè)”，本文通過(guò)對(duì)企業(yè)辦社會(huì)職能的發(fā)生背景進(jìn)行研究，剖析枯竭型礦區(qū)剝離“三供一業(yè)”的影響因素并最終提出融資建議，促使企業(yè)平穩(wěn)剝離。

【關(guān)鍵詞】三供一業(yè)；枯竭型礦區(qū)；融資

1.引言

“企業(yè)社會(huì)責(zé)任”（Corporate Social Responsibility，簡(jiǎn)稱(chēng)CSR）由謝爾頓最早將企業(yè)社會(huì)責(zé)任與企業(yè)經(jīng)營(yíng)者滿足產(chǎn)業(yè)內(nèi)外各種人需要的責(zé)任聯(lián)系了起來(lái)，并認(rèn)為企業(yè)社會(huì)責(zé)任含有道德因素在內(nèi)。[1]國(guó)有企業(yè)在不斷的發(fā)展中逐漸形成”大而全”、”小而全“的辦社會(huì)體系，在和富平等[2]看來(lái)企業(yè)辦社會(huì)，既源于過(guò)去認(rèn)為企業(yè)的性質(zhì)是社會(huì)組織的認(rèn)識(shí)誤區(qū)，又是出于過(guò)去產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)不合理，第三產(chǎn)業(yè)發(fā)展嚴(yán)重滯后的無(wú)奈。姚璐璐[3]構(gòu)建融資目標(biāo)估算模型并用博弈論的相關(guān)知識(shí)計(jì)算出資金缺口的分擔(dān)比例。古繼洪[4]主張對(duì)剝離后的非經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)組建存續(xù)企業(yè)或城市社會(huì)事業(yè)管理中心，使得企業(yè)能夠平穩(wěn)順利的進(jìn)行剝離同時(shí)保證該部分非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)保值增值。在國(guó)有企業(yè)物業(yè)管理改制方面，眾多學(xué)者進(jìn)行相關(guān)研究，強(qiáng)調(diào)物業(yè)管理由“建管一體化”轉(zhuǎn)變?yōu)榫?xì)化管理。資源枯竭型礦區(qū)的“三供一業(yè)”職能的剝離與其它非經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)式剝離相比有著急迫性、徹底性、剝離關(guān)系復(fù)雜、融資難等特點(diǎn)，居民基礎(chǔ)設(shè)施剝離對(duì)企業(yè)整體轉(zhuǎn)型是否成功影響巨大。

2.剝離影響因素

2.1 “三供”基礎(chǔ)設(shè)施現(xiàn)狀

部分社區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施陳舊，一些基礎(chǔ)設(shè)施超期服役，在移交“三供一業(yè)”之前需要將陳舊的基礎(chǔ)設(shè)施進(jìn)行重新替換改造、整體改造升級(jí)。同時(shí)部分基礎(chǔ)設(shè)施未與大市政相連，需要接入大市政網(wǎng)絡(luò)。

2.2 改造缺口大，融資困難

針對(duì)上述出現(xiàn)的基礎(chǔ)設(shè)施不同情況，在移交之前均要規(guī)劃改造完善，統(tǒng)一移交當(dāng)?shù)卣蛘呋A(chǔ)設(shè)施運(yùn)營(yíng)單位。根據(jù)不同社區(qū)情況需要的改造費(fèi)用不同，但對(duì)于大部分資源枯竭型礦區(qū)而言資金缺口很大，再加上礦區(qū)轉(zhuǎn)型需要一次性徹底完成移交工作，資金壓力巨大。

2.3 居民適應(yīng)程度不同，難平穩(wěn)剝離

礦區(qū)居民基礎(chǔ)設(shè)施特別是供水、供電、供暖多為企業(yè)福利型項(xiàng)目，大部分費(fèi)用由企業(yè)承擔(dān)，一般歸入企業(yè)經(jīng)營(yíng)成本中，居民已經(jīng)習(xí)慣此類(lèi)福利，不利于資產(chǎn)平穩(wěn)剝離。

3.融資模式

在“三供一業(yè)”剝離過(guò)程中主要的資金缺口發(fā)生在陳舊供水、供電和供暖改造方面以及需要向大市政補(bǔ)交城市基礎(chǔ)設(shè)施連接費(fèi)用。目前黑龍江實(shí)施剝離“三供一業(yè)”的過(guò)程中，實(shí)行企業(yè)先改造，自身承擔(dān)改造費(fèi)用，后移交給相關(guān)單位進(jìn)行接收。剝離主要央企“三供一業(yè)”在洛陽(yáng)進(jìn)行試點(diǎn)中，資金的來(lái)源主要為中央財(cái)政負(fù)擔(dān)50%，央企母公司負(fù)擔(dān)30%，駐洛企業(yè)負(fù)擔(dān)20%。剝離非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)資金需求量大，對(duì)政府、企業(yè)均有一定的壓力，需要積極拓寬融資渠道，采用多種融資方式，實(shí)現(xiàn)枯竭型礦區(qū)快速平穩(wěn)剝離。

3.1 積極利用財(cái)政性金融

國(guó)有企業(yè)積極剝離辦社會(huì)職能資產(chǎn)，國(guó)家給予一定的財(cái)政經(jīng)濟(jì)補(bǔ)貼，給予免稅收補(bǔ)貼。由于煤炭社區(qū)在建設(shè)初期沒(méi)有考慮將管網(wǎng)接入大市政的成本，“三供一業(yè)”在剝離過(guò)程中應(yīng)積極爭(zhēng)取政策上減免紅線外補(bǔ)繳費(fèi)用。一般來(lái)說(shuō)本部分費(fèi)用應(yīng)由建設(shè)開(kāi)發(fā)商繳納，但是由于時(shí)間久遠(yuǎn)，難以劃清責(zé)任歸屬，應(yīng)當(dāng)由政府減免該部分費(fèi)用。資源枯竭型礦區(qū)一般社區(qū)建成時(shí)間長(zhǎng)久，部分社區(qū)居住條件差，形成棚戶(hù)區(qū)，企業(yè)可以跟隨國(guó)家對(duì)于棚戶(hù)區(qū)改造的步伐爭(zhēng)取政府財(cái)政補(bǔ)貼，減小資金壓力。

3.2 PPP公共基礎(chǔ)設(shè)施融資模式

國(guó)內(nèi)外眾多學(xué)者進(jìn)行PPP參與公共基礎(chǔ)設(shè)施融資模式，對(duì)于三供的改造資金也可以通過(guò)PPP融資模式進(jìn)行資金缺口填充，引入公共基礎(chǔ)設(shè)施運(yùn)營(yíng)管理單位，對(duì)各管網(wǎng)改革進(jìn)行注資啟動(dòng)剝離工作，最終移交給該單位。此模式為特許經(jīng)營(yíng)的模式，全程基礎(chǔ)設(shè)施運(yùn)營(yíng)單位與政府是一種伙伴式的合作關(guān)系，并通過(guò)簽署合同來(lái)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，以確保合作的順利完成，最終使合作各方達(dá)到比預(yù)期單獨(dú)行動(dòng)更為有利的結(jié)果。采用此種模式能夠減輕政府的財(cái)政負(fù)擔(dān)，同時(shí)也減小了社會(huì)主體的投資風(fēng)險(xiǎn)，有利于資源枯竭型企業(yè)平穩(wěn)剝離。缺點(diǎn)是現(xiàn)在成熟的社會(huì)公共設(shè)施運(yùn)營(yíng)單位較少，需要企業(yè)、政府引入。

3.3 BOT社會(huì)企業(yè)參與基礎(chǔ)設(shè)施改造

對(duì)于三供改造可以引進(jìn)過(guò)渡企業(yè)進(jìn)行改造投資和管理，在改造完成后政府擁有基礎(chǔ)設(shè)施資產(chǎn)所有權(quán)，該企業(yè)擁有一定年限的管理權(quán)和收益權(quán)，達(dá)到規(guī)定年限后需要移交給政府或者相關(guān)單位，本融資方式與PPP最大的區(qū)別在與資產(chǎn)管理、收益權(quán)是否轉(zhuǎn)讓。BOT融資方式的優(yōu)點(diǎn)為能夠緩解政府和企業(yè)短期融資的壓力，同時(shí)達(dá)到年限后政府將收回改造后資產(chǎn)管理、收益權(quán)，不改變政府對(duì)社會(huì)公共設(shè)施資產(chǎn)的所有權(quán)。缺點(diǎn)為過(guò)渡企業(yè)既負(fù)責(zé)前期資金的投入，又要在有限的運(yùn)行年限內(nèi)完成收益，容易導(dǎo)致過(guò)渡單位一位追求自身利益，忽視社區(qū)利益，不利于社會(huì)穩(wěn)定。

3.4 土地增值收益補(bǔ)償資金缺口

枯竭型礦區(qū)想要實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)型發(fā)展必須剝離社區(qū)“三供一業(yè)”負(fù)擔(dān)，在整體轉(zhuǎn)型發(fā)展時(shí)可以利用礦業(yè)用地增值收益補(bǔ)償轉(zhuǎn)型過(guò)程中的資金缺口，最終實(shí)現(xiàn)枯竭型礦區(qū)成功轉(zhuǎn)型。本融資模式的優(yōu)點(diǎn)是能夠解決企業(yè)、政府資金短缺的劣勢(shì)，不引入其它企業(yè)參與改造過(guò)程；但對(duì)于國(guó)有土地轉(zhuǎn)型發(fā)展政策不明晰，需要與當(dāng)?shù)卣钊胙芯繘Q定。

4.總結(jié)

對(duì)于資源枯竭型礦區(qū)成功轉(zhuǎn)型仍然困難重重，剝離“三供一業(yè)”是資源枯竭型礦區(qū)轉(zhuǎn)型途中妥善安置礦區(qū)居民實(shí)現(xiàn)平穩(wěn)轉(zhuǎn)型的關(guān)鍵性一步。本文在央企積極剝離“三供一業(yè)”試點(diǎn)潮流中從非經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)產(chǎn)生背景入手，在對(duì)國(guó)內(nèi)外學(xué)者研究成果分析的基礎(chǔ)上明晰影響“三供一業(yè)”剝離的因素，同時(shí)為融資難提供多元籌資模式的建議，使得資源枯竭型礦區(qū)能夠平穩(wěn)實(shí)現(xiàn)“三供一業(yè)”的剝離，促進(jìn)其轉(zhuǎn)型發(fā)展。

參考文獻(xiàn)

[1]劉俊海.《公司社會(huì)責(zé)任》，北京法律出版社 1999年版，第2頁(yè)。

[2]和富平，澹雨.煤炭企業(yè)內(nèi)部分離社會(huì)職能是改革發(fā)展的必由之路.煤炭經(jīng)濟(jì)管理新論，112-117

[3]姚璐璐.大型煤礦社區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施剝離改造融資分擔(dān)研究[D].徐州：中國(guó)礦業(yè)大學(xué)，2014.

[4]古繼洪.國(guó)有大中型企業(yè)非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)剝離及處置研究[D].武漢：武漢大學(xué)，2011.

基金項(xiàng)目

國(guó)家大學(xué)生創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目成果（編號(hào)：201310290010）.

指導(dǎo)老師：王林秀