摘要：我國中小企業(yè)民間融資問題一直以來阻礙著中小企業(yè)的發(fā)展，并且沒有得到很好的解決。本文以潮州中小陶瓷企業(yè)為例，闡述了潮州市中小陶瓷企業(yè)融資現狀，分析了中小陶瓷企業(yè)融資難問題的原因，并分別從中小企業(yè)、金融機構和政府等角度就如何解決融資難問題有針對性地提出了解決措施。

引言

近年來，中小企業(yè)發(fā)展迅猛，成為我國社會經濟發(fā)展不可忽視的重要組成部分，對我國國民經濟的快速發(fā)展產生了巨大的推動作用。據有關資料顯示，至2012年末，我國經工商部門注冊登記的中小企業(yè)超過1500萬家，占全國注冊企業(yè)總數的99.2%左右，中小企業(yè)數量達到4200多萬戶，占全國企業(yè)總數中的95%以上。但中小企業(yè)由于發(fā)展規(guī)模受限、運行周期不長、資金運作不暢等自身因素，以及難獲銀行信貸支持，導致中小企業(yè)融資難，發(fā)展受阻礙。廣東省潮州地區(qū)的中小陶瓷企業(yè)也不例外，由于融資困難，發(fā)展進入了瓶頸階段，導致潮州經濟增長乏力，與珠三角、閩臺地區(qū)的差距越來越大。

一、潮州市中小陶瓷企業(yè)融資現狀

潮州被譽為“中國瓷都”，陶瓷產業(yè)是潮州的主導和特色產業(yè)，被國家科技部確定為“國家日用陶瓷特色產業(yè)基地”。2011年全市陶瓷工業(yè)總產產值380億元、陶瓷工業(yè)產值占全部工業(yè)產值的比重達27%，陶瓷產量近10億件，占國內同類產品質量的比重45%，出口交貨值18億美元、占全國的70%以上。然而，潮州陶瓷產業(yè)以中小企業(yè)為主體，目前陶瓷企業(yè)95%以上是中小民營私有企業(yè)，注冊的5000多家，加上個體戶、手工作坊及配套企業(yè)近萬家。這些中小企業(yè)大多存在資金實力有限、財務管理薄弱等問題，融資困難對潮州中小陶瓷企業(yè)造成了嚴重沖擊，阻礙這些企業(yè)的發(fā)展。

（一）融資渠道有限，所獲外部資金少

現階段，中小企業(yè)主要靠自身原始積累解決發(fā)展所需資金，外界獲得的支持小。小型企業(yè)90%以上的資本來自于自身或者親戚朋友等民間資本籌集。這一比例與其在國民經濟發(fā)展所占地位完全不符，不利于潮州民間中小陶瓷企業(yè)的持續(xù)，穩(wěn)定，長期發(fā)展。

（二）融資資金為短期資金，貸款形式單一

近年來，中小企業(yè)97%以上的貸款期限集中在1年內，有些貸款甚至不足半年；將近75%的中小企業(yè)的貸款為質押貸款或者抵押貸款，其中將近24%的中小企業(yè)貸款以擔保為主，信用貸款占比極低。

（三）以間接融資為主，融資結構單一

在融資結構中，銀行貸款在外源資金中將近占到70%，而來源于民間資本和其他途徑的超過了29%，而直接融資額不到1%，內源融資不足，外源融資困難成了一直困擾、阻礙潮州中小陶瓷企業(yè)發(fā)展的障礙。

（四）中小企業(yè)信用擔保體系發(fā)展停滯

雖然政府在努力建立中小企業(yè)信用擔保體系，并頒布各種信用政策，但未取得明顯的成效?，F階段對中小企業(yè)信用擔保管理規(guī)定中，均規(guī)定了過高的條件或繁瑣的程序，不能從實際狀況出發(fā)，使中小企業(yè)融資困難重重，實際資金需求無法得到滿足。

二、潮州市中小陶瓷企業(yè)融資難原因

（一）中小企業(yè)自身因素

隨著我國經濟持續(xù)開展，中小企業(yè)發(fā)展規(guī)模不斷壯大，數量不斷增多，對經濟的平穩(wěn)、健康發(fā)展發(fā)揮了積極作用。但潮州中小陶瓷企業(yè)因自身還存在很多缺陷，導致融資時受到了一定的限制。如中小陶瓷企業(yè)普遍存在財務管理不規(guī)范，信息不透明，內控機制不健全，自身信用等級低于，貸款風險較大的缺陷；同時潮州中小陶瓷企業(yè)還有很多自身的內傷，如老板都有家族企業(yè)的情結，在企業(yè)管理和制度的實施上極其隨意；并且內部酬薪制度不公平，導致職工產生不公平的心理。同時，一些潮州企業(yè)出現的固有弊病，使潮州市許多中小陶瓷企業(yè)普遍面臨著市場銷售困難，經濟效益下降，外貿出口難度加大，融資更加困難的問題。

（二）信息不對稱

目前中小企業(yè)與銀行之間都存在信息不對稱。信息不對稱引發(fā)的逆向選擇和道德風險問題將導致借貸市場出現信貸配給，但由于中小陶瓷企業(yè)所有權和控制權結合較為緊密，缺乏職業(yè)經理人對股東的制約，道德風險問題較大，理性的銀行能對此做出正確預期，并選擇在信貸資金的配給上傾向于大企業(yè)而排斥小企業(yè)。

（三）政府行為與制度方面因素

如今潮州市乃至整個國家都沒有出臺專門保障中小企業(yè)順利融資的法律法規(guī)，也沒有建立相應的信用擔保體系，隨著經濟日益市場化和市場日益利率化，中小陶瓷企業(yè)在市場競爭和融資中都處于不利地位。

三、潮州市中小陶瓷企業(yè)融資難問題的解決措施

（一）中小陶瓷企業(yè)應完善內部管理，提高信用等級

1.加快內部改革，提高管理經營水平

中小企業(yè)管理者應從自身實際出發(fā)，搭建專業(yè)管理人員與家族成員互補的組織架構，重新制定規(guī)章制度，建立績效工資體制，減少因家族因素影響的主觀決策，讓企業(yè)真正建成執(zhí)行現代企業(yè)制度的經濟實體。

2.提高企業(yè)自身的信用等級，改善經營、財務管理水平

中小企業(yè)要提高信用意識，杜絕偷稅漏稅，改善企業(yè)信用狀況低的現狀，努力提高自身信用等級。同時，要改善經營管理，建立與當前市場經濟相適應的經營管理和財務制度，合理制定各項運營、管理、財務指標，通過合理控制各項資金比例，有效改善企業(yè)的內源融資能力。同時中小企業(yè)還要注重對財務人員的培訓，提高業(yè)務水平和職業(yè)道德素養(yǎng)，并履行自身信息披露義務，要根據相關法律規(guī)定，對于各項信息，真實、及時對外公布，從而提高企業(yè)的信用等級，改善經營財務管理水平，提高融資能力。

（二）商業(yè)銀行等金融機構要強化內部改革，探索與中小新型的合作模式

1.加強內部改革

目前，潮州市很多商業(yè)銀行的內部架構不能適應市場經濟發(fā)展要求，因此首先對銀行內部，特別是潮州中小銀行的改革勢在必行。因為潮州市的中小企業(yè)主要是通過中小銀行信貸來融資的，而大型商業(yè)銀行改革風險較大，并且相對復雜，可等中小金融機構改革成功后再進行改革。其次要拓展相關金融服務，開拓專門針對中小企業(yè)融資的專項服務，建立專門的服務機構，并改變原來的經營模式，政府對商業(yè)銀行實行相對主導管理，將一定的資金投放自主權下放給銀行，從而提高銀行的自主權和工作效率。

2.建立銀企和諧融洽的關系

潮州市的各大金融機構和商業(yè)銀行應該加強對中小陶瓷企業(yè)的了解，用發(fā)展的眼光看待這些企業(yè)，促進企業(yè)加快自身內部改革，強化自身的內部監(jiān)督和審核，不斷提高融資水平，銀行也有利于規(guī)避一些資金借貸風險，也能提高資金借貸額度和延長貸款期限。另外潮州市的銀行等金融機構還應該與相關企業(yè)建立長期合作，從而彼此建立一種長期信任的合作關系，還能為銀行節(jié)約成本；與固定的銀行進行融資合作，也有利于企業(yè)自身信息的保護，減少不必要地披露。

3.探索新的借貸關系

在對中小企業(yè)融資問題的探索中，除有效調整不合理的經濟關系，還可以借鑒其他國家的經驗，探尋新型的借貸關系。除了英美直接融資方式和日韓的間接融資模式，還可以借鑒如東南亞等新興發(fā)展中國家融資模式的改良版，通過多種融資方式，如票據融資、金融融資，證券融資等方式資，積極探求出一種適合金融機構和中小企業(yè)地融資路徑，降低風險和融資成本，推動雙方發(fā)展，最終獲得雙贏。

（三）政府部分要積極為中小企業(yè)融資提供服務

1.優(yōu)化職能，改善融資環(huán)境

潮州市政府應積極建立一個為中小企業(yè)融資服務的部門，為本地中小企業(yè)融資和本地銀行等金融機構的信貸提供協調；同時，加強對本地中小企業(yè)的監(jiān)管，對不誠信經營的企業(yè)進行懲處，建立一個誠信經營，誠信借貸的良好市場環(huán)境。努力擴大本地中小企業(yè)各項數據和營業(yè)狀況及水平的覆蓋面，加快政府監(jiān)管系統建設的步伐，讓本地的商業(yè)銀行從潮州政府所提供的有效數據側面了解企業(yè)經營的真實狀況，更有效的防范授信風險。

2.著力加強對本地中小企業(yè)的扶助工作

潮州政府要提高對本地中小企業(yè)的扶持水平，通過成立專門的擔保部門，為本地中小企業(yè)融資提供擔保，這樣有利于政府對本地中小企業(yè)的了解，還能為他們分擔風險，提高他們的融資水平，獲得發(fā)展所需資金。

總之，中小企業(yè)的融資難問題制約了企業(yè)的自身發(fā)展，也影響了當地經濟的健康、持續(xù)發(fā)展，為切實解決這一問題，政府部門要高度重視，積極為中小企業(yè)融資提供服務和支持，金融機構要加強對企業(yè)的了解，形成良好的合作關系，探索新型的融資模式，中小企業(yè)更要強化內部管理，提高信用等級，只有三者聯動，中小企業(yè)融資難問題才能得到有效解決。

基金項目：

本文為潮州市哲學社會科學“十二五”規(guī)劃項目成果（編號：潮州2013-A-08）。