張寧

摘 要：現(xiàn)代企業(yè)把對(duì)外投資作為獲取更多收益的一個(gè)重要手段，具體表述為“發(fā)掘新的項(xiàng)目，經(jīng)過(guò)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)恼撟C使之成為新的投資方向，通過(guò)運(yùn)營(yíng)管理使之成為新的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)，使企業(yè)獲得投資回報(bào)?！苯?duì)外投資管理系統(tǒng)的目的：一是強(qiáng)化對(duì)投資項(xiàng)目定量指標(biāo)測(cè)算的準(zhǔn)確度，二是實(shí)現(xiàn)對(duì)所投資公司運(yùn)營(yíng)的監(jiān)管，最終實(shí)現(xiàn)從事前投資測(cè)算、事中控制以及事后考核完整地聯(lián)接在一起，形成一個(gè)投資過(guò)程的閉環(huán)管理。

關(guān)鍵詞：企業(yè)；對(duì)外投資管理；信息系統(tǒng)；設(shè)計(jì)

中圖分類(lèi)號(hào)：F830 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1006-8937（2015）23-0141-02

1 背景概述

現(xiàn)代企業(yè)把對(duì)外投資作為獲取更多收益的一個(gè)重要手段，具體表述為“發(fā)掘新的項(xiàng)目，經(jīng)過(guò)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)恼撟C使之成為新的投資方向，通過(guò)運(yùn)營(yíng)管理使之成為新的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)，使企業(yè)獲得投資回報(bào)?！钡窃谕顿Y管理的實(shí)踐中會(huì)出現(xiàn)兩個(gè)比較突出的問(wèn)題：

①在項(xiàng)目決策過(guò)程中，經(jīng)濟(jì)與財(cái)務(wù)可行性研究的工作量大，計(jì)算模型因人而異，數(shù)據(jù)缺乏性模型，無(wú)統(tǒng)一的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，導(dǎo)致項(xiàng)目投資決策依據(jù)不充分，加大了投資風(fēng)險(xiǎn)。

②在對(duì)投資項(xiàng)目（即子公司）的監(jiān)控過(guò)程中，由于子公司相關(guān)數(shù)據(jù)離散存放，缺乏統(tǒng)一的、結(jié)構(gòu)化和非結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)的集成管理平臺(tái)，是監(jiān)控工作費(fèi)事費(fèi)力，效率不高。

為了解決上述問(wèn)題，推進(jìn)投資管理的有效進(jìn)行，建立一套對(duì)外投資管理信息化系統(tǒng)勢(shì)在必行。

2 確定對(duì)外投資管理工作的內(nèi)容

結(jié)合工作實(shí)踐，按照投資管理的時(shí)序劃分，對(duì)外投資管理分為投資的前期、中期和后期管理。

2.1 對(duì)外投資前期管理

對(duì)外投資前期管理，也可以稱(chēng)為對(duì)外投資的決策過(guò)程管理。主要包括認(rèn)清企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀，制定對(duì)外投資的規(guī)劃，選擇對(duì)外投資的目標(biāo)，做出對(duì)外投資的決策。因此前期工作包括：市場(chǎng)信息的收集、產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目的發(fā)掘、項(xiàng)目的論證和價(jià)值評(píng)估、經(jīng)濟(jì)效益的預(yù)測(cè)、方案的評(píng)審等。

2.2 對(duì)外投資中期管理

對(duì)外投資中期管理，也可以稱(chēng)為對(duì)外投資過(guò)程管理，是投資策略的實(shí)施階段，要求對(duì)外投資項(xiàng)目嚴(yán)格按照已經(jīng)批準(zhǔn)的方案與計(jì)劃執(zhí)行，工作包括項(xiàng)目的報(bào)批與實(shí)施，項(xiàng)目資料的整理等。

2.3 對(duì)外投資后期管理

對(duì)外投資后期管理，主要是指對(duì)投資收益的管理，是企業(yè)股東為了保證投入的資產(chǎn)給自己帶來(lái)收益而采取的一系列管控措施。

①對(duì)于所投資公司運(yùn)營(yíng)的監(jiān)控。包括監(jiān)控子公司發(fā)展計(jì)劃和重大經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，定期和不定期財(cái)務(wù)分析，經(jīng)營(yíng)巡視、財(cái)務(wù)預(yù)警、審計(jì)管理。

②對(duì)所投資公司年度績(jī)效的評(píng)價(jià)。

③對(duì)于所投資公司工資總額與薪酬的管理。

④對(duì)于所投資公司各類(lèi)信息和資料的管理。

⑤總體投資收益的測(cè)算。

3 對(duì)外投資管理信息系統(tǒng)的總體設(shè)計(jì)

3.1 設(shè)計(jì)目標(biāo)

①通過(guò)內(nèi)外部的數(shù)據(jù)采集，可以為決策層和管理層提供一個(gè)基于豐富的參考信息和高質(zhì)量數(shù)據(jù)的投資分析、經(jīng)營(yíng)預(yù)測(cè)和財(cái)務(wù)狀況分析的平臺(tái)。

②通過(guò)對(duì)所資公司經(jīng)營(yíng)與財(cái)務(wù)實(shí)際狀況的定期分析，實(shí)現(xiàn)對(duì)所投資公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)執(zhí)行情況的準(zhǔn)確把握。

③最終實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目投資事前論證、事中控制以及事后考核完整地聯(lián)系在一起，形成一個(gè)投資管理的閉環(huán)。

3.2 信息系統(tǒng)的特點(diǎn)

3.2.1 平臺(tái)融合性

系統(tǒng)將與企業(yè)內(nèi)部現(xiàn)有的協(xié)同管理平臺(tái)進(jìn)行完全銜接和融合。通過(guò)內(nèi)部門(mén)戶網(wǎng)站采用單點(diǎn)登錄的方式進(jìn)入對(duì)外投資管理系統(tǒng)。同時(shí)，單點(diǎn)登錄使用統(tǒng)一身份方式進(jìn)行用戶權(quán)限認(rèn)證。

3.2.2 數(shù)據(jù)格式的統(tǒng)一和準(zhǔn)確性

對(duì)系統(tǒng)中各種類(lèi)型的數(shù)據(jù)和信息進(jìn)行定義、封裝、傳送和解釋。一次錄入多處使用，不能形成數(shù)據(jù)孤島。

3.2.3 開(kāi)放性

具有良好的開(kāi)放性，能夠與其他系統(tǒng)進(jìn)行集成，滿足企業(yè)信息化的整體需求。系統(tǒng)中工作待辦集中到企業(yè)協(xié)同平臺(tái)的待辦任務(wù)中，由協(xié)同平臺(tái)統(tǒng)一發(fā)送到待辦工作任務(wù)中。

3.2.4 可擴(kuò)展性

在滿足現(xiàn)有需求的基礎(chǔ)上，考慮到系統(tǒng)充分的可擴(kuò)展性，滿足未來(lái)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要。

3.3 信息系統(tǒng)的應(yīng)用架構(gòu)

對(duì)外投資管理信息系統(tǒng)由戰(zhàn)略財(cái)務(wù)軟件（即項(xiàng)目投資評(píng)價(jià)、分析和企業(yè)估值系統(tǒng)所使用的應(yīng)用軟件）、商務(wù)智能軟件系統(tǒng)、戰(zhàn)略信息平臺(tái)組成，并將這三個(gè)系統(tǒng)分為兩個(gè)層次：應(yīng)用系統(tǒng)層、戰(zhàn)略信息采集平臺(tái)，其中戰(zhàn)略財(cái)務(wù)軟件和商務(wù)智能軟件系統(tǒng)組成應(yīng)用層，具體如圖1所示。

4 對(duì)外投資管理信息化系統(tǒng)的功能設(shè)計(jì)

根據(jù)設(shè)定的應(yīng)用范圍和業(yè)務(wù)工作，對(duì)外投資管理信息系統(tǒng)應(yīng)具有四大功能：展示功能、測(cè)算功能、監(jiān)控功能、審批功能。各功能模塊即可以獨(dú)立使用也可以協(xié)同使用。在各功能模塊中，數(shù)據(jù)是共享的、集成的，同時(shí)實(shí)現(xiàn)內(nèi)部信息資源的共享和互聯(lián)互動(dòng)，實(shí)現(xiàn)智能化支持的協(xié)同管理。對(duì)外投資管理信息化系統(tǒng)的功能設(shè)計(jì)，如圖2所示。

4.1 展示功能

主要通過(guò)信息系統(tǒng)對(duì)投資管理工程中的工作進(jìn)行可視化管理。包括以下幾方面：

①綜合資訊：包括國(guó)家重大經(jīng)濟(jì)信息、行業(yè)發(fā)展動(dòng)態(tài)、企業(yè)內(nèi)部及所投資公司的重大事件等。

②通知、公告：包括企業(yè)外派股東代表、董事、監(jiān)事以及高管的任免信息；企業(yè)針對(duì)所投資公司發(fā)布的各類(lèi)信息等。

③規(guī)章制度，包括國(guó)家及地方法律法規(guī)、企業(yè)內(nèi)部相關(guān)制度。

④簡(jiǎn)報(bào)：包括各類(lèi)快報(bào)、月報(bào)、季報(bào)和審計(jì)結(jié)果、財(cái)務(wù)預(yù)警分析報(bào)告等。

⑤所投資公司的經(jīng)營(yíng)發(fā)展情況及重大工作進(jìn)展情況。

⑥所投資公司的人員、財(cái)務(wù)、財(cái)經(jīng)和市場(chǎng)等各類(lèi)經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)。其中，對(duì)各類(lèi)人員使用權(quán)限規(guī)定見(jiàn)表1。

4.2 測(cè)算功能

主要是通過(guò)設(shè)計(jì)的計(jì)算模型對(duì)輸入的各類(lèi)數(shù)據(jù)的處理。

①做出對(duì)投資項(xiàng)目財(cái)務(wù)效益、融資成本，并購(gòu)目標(biāo)的價(jià)值和投資的不確定性進(jìn)行測(cè)算，為進(jìn)行投資決策提供定量的數(shù)據(jù)分析結(jié)果，并形成相關(guān)報(bào)告。

②做出對(duì)所投資公司的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的測(cè)算，并形成評(píng)價(jià)報(bào)告。

③對(duì)相關(guān)外派人員的薪酬進(jìn)行測(cè)算。

4.3 監(jiān)控功能

主要實(shí)現(xiàn)企業(yè)對(duì)所投資公司的運(yùn)營(yíng)情況的監(jiān)控。對(duì)于運(yùn)營(yíng)能力的監(jiān)控主要包括對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、重點(diǎn)工作完成情況，市場(chǎng)占有能力、創(chuàng)新能力等方面。系統(tǒng)對(duì)輸入的各類(lèi)經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)可以直接生成各類(lèi)圖表，配合周、月、季、年度的財(cái)務(wù)報(bào)表，直接反映出所投資公司的運(yùn)營(yíng)情況。對(duì)照行業(yè)數(shù)據(jù)，對(duì)所投資公司的運(yùn)營(yíng)情況和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行預(yù)警分析。投資管理人員根據(jù)預(yù)警結(jié)果可以及時(shí)查找導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)異常的原因，讓企業(yè)可以準(zhǔn)確把握所投資公司的情況。

4.4 審批功能

根據(jù)企業(yè)內(nèi)部決策流程，實(shí)現(xiàn)對(duì)投資項(xiàng)目從立項(xiàng)到批準(zhǔn)、所投資公司議案的審閱的系統(tǒng)審批，提升投資管理的效率。

5 結(jié) 語(yǔ)

通過(guò)建立對(duì)外投資管理系統(tǒng)，強(qiáng)化了對(duì)投資項(xiàng)目的測(cè)算，提升了定量指標(biāo)測(cè)算的準(zhǔn)確度，提升了對(duì)外投資的質(zhì)量。通過(guò)建立對(duì)外投資管理系統(tǒng)，解決了各子公司相關(guān)數(shù)據(jù)離散存放的局面，實(shí)現(xiàn)了對(duì)所投資公司的運(yùn)營(yíng)監(jiān)管。通過(guò)建立對(duì)外投資管理系統(tǒng)，把對(duì)外投資過(guò)程從事前投資測(cè)算、事中控制以及事后考核完整地聯(lián)接在一起，形成一個(gè)投資過(guò)程的閉環(huán)管理。

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