王艷飛（中國(guó)聯(lián)通白城市分公司，吉林 白城 137000）

資金管理系統(tǒng)在通信企業(yè)中的應(yīng)用

王艷飛
（中國(guó)聯(lián)通白城市分公司，吉林 白城 137000）

摘 要：本文主要介紹了資金管理系統(tǒng)在通信企業(yè)中的應(yīng)用，資金管理系統(tǒng)崗位劃分、職責(zé)分工及各類營(yíng)業(yè)廳操作規(guī)范。

關(guān)鍵詞：資金管理系統(tǒng)；一級(jí)稽核；日清日結(jié)

資金管理系統(tǒng)是對(duì)通信企業(yè)營(yíng)收資金收取、繳存實(shí)施過程的全程管理，是確保營(yíng)收資金準(zhǔn)確、完整、安全的重要手段。資金管理系統(tǒng)的核心是確保各類營(yíng)收資金的應(yīng)收金額、實(shí)際繳存金額、實(shí)際到賬金額的一致性和準(zhǔn)確性。它包括通信企業(yè)自有營(yíng)業(yè)廳、銀行代收營(yíng)業(yè)廳、代理商營(yíng)業(yè)廳、電子渠道營(yíng)業(yè)廳等。各類資金操作的全程均在資金管理系統(tǒng)中保留操作痕跡。

1 資金管理系統(tǒng)崗位劃分及職責(zé)分工

1.1 資金管理系統(tǒng)崗位按工作內(nèi)容劃分為系統(tǒng)管理崗、自有營(yíng)業(yè)廳一級(jí)稽核崗、區(qū)縣分公司二級(jí)稽核崗、地市分公司三級(jí)稽核崗、非自有營(yíng)業(yè)廳稽核崗等。

1.2 資金管理系統(tǒng)職責(zé)分工

1.2.1 系統(tǒng)管理崗。系統(tǒng)管理崗的主要職責(zé)是組織管理和用戶管理。組織管理的主要功能是維護(hù)資金管理系統(tǒng)中各地市分公司相關(guān)信息，各級(jí)營(yíng)業(yè)部門及各類營(yíng)業(yè)廳信息，增加、刪除、修改POS機(jī)及自助終端機(jī)相關(guān)信息，增加各類繳款途徑。用戶管理的主要功能是維護(hù)資金管理系統(tǒng)各營(yíng)業(yè)廳操作人員相關(guān)信息，根據(jù)操作崗位增加、刪除或修改用戶的角色設(shè)置，并可對(duì)用戶進(jìn)行激活、鎖定、重置密碼的操作。

1.2.2 自有營(yíng)業(yè)廳一級(jí)稽核崗。負(fù)責(zé)手工錄入營(yíng)業(yè)廳應(yīng)收款、實(shí)收款數(shù)據(jù)，進(jìn)行營(yíng)業(yè)廳日清日結(jié)操作；營(yíng)業(yè)次日，完成一級(jí)應(yīng)收與實(shí)收稽核操作；同時(shí)負(fù)責(zé)應(yīng)收款與實(shí)收款的差異調(diào)整工作；負(fù)責(zé)對(duì)款項(xiàng)性質(zhì)為頭款、尾款、補(bǔ)繳款，實(shí)收長(zhǎng)款的資金進(jìn)行核對(duì)，根據(jù)到達(dá)賬戶的繳存信息，在資金管理系統(tǒng)中做資金繳存操作。

1.2.3 區(qū)縣分公司二級(jí)稽核崗。負(fù)責(zé)對(duì)營(yíng)業(yè)廳一級(jí)稽核崗輔助操作，完成自有營(yíng)業(yè)廳與合作營(yíng)業(yè)廳實(shí)收與到賬一級(jí)稽核，完成區(qū)縣分公司應(yīng)收與實(shí)收、實(shí)收與到賬二級(jí)稽核，完成對(duì)POS機(jī)的稽核管理；

1.2.4 地市分公司三級(jí)稽核崗。負(fù)責(zé)查詢地市及各區(qū)縣分公司應(yīng)收、實(shí)收金額；完成應(yīng)收與實(shí)收、實(shí)收與到賬三級(jí)稽核，完成對(duì)POS機(jī)的稽核管理，完成到賬款拆分及導(dǎo)入工作；完成收款憑證生成，并導(dǎo)入財(cái)務(wù)ERP系統(tǒng)的工作；

1.2.5 非自有營(yíng)業(yè)廳稽核崗。非自有營(yíng)業(yè)廳稽核管理指除營(yíng)業(yè)廳繳款外的各渠道的稽核管理，主要包括銀行代收、銀行托收、電子渠道及天貓代理等渠道的稽核管理。

2 資金管理系統(tǒng)各類營(yíng)業(yè)廳操作規(guī)范

資金管理系統(tǒng)按營(yíng)業(yè)廳類型可分為自有營(yíng)業(yè)廳、銀行代收營(yíng)業(yè)廳、代理商營(yíng)業(yè)廳、電子渠道營(yíng)業(yè)廳、無主營(yíng)業(yè)廳等。

2.1 自有營(yíng)業(yè)廳操作規(guī)范。自有營(yíng)業(yè)廳的營(yíng)收資金稽核采取三級(jí)稽核模式。

2.1.1 自有營(yíng)業(yè)廳一級(jí)稽核人員針對(duì)本營(yíng)業(yè)廳的營(yíng)收資金操作規(guī)范如下：每日（T+0日）營(yíng)業(yè)終了時(shí)，依據(jù)營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)對(duì)本營(yíng)業(yè)廳當(dāng)日發(fā)生的應(yīng)收數(shù)據(jù)進(jìn)行整理匯總，依據(jù)收取的現(xiàn)金、支票、電匯回單、POS機(jī)小票等對(duì)本營(yíng)業(yè)廳當(dāng)日實(shí)際收取的資金進(jìn)行整理匯總，登錄資金管理系統(tǒng)，在【營(yíng)收稽核】-【一級(jí)稽核管理】-【應(yīng)收與實(shí)收一級(jí)稽核】界面，錄入相應(yīng)數(shù)據(jù)，核實(shí)無誤后，點(diǎn)擊“日清日結(jié)”。營(yíng)業(yè)次日（T+1日），營(yíng)業(yè)廳一級(jí)稽核人員完成“應(yīng)收與實(shí)收一級(jí)稽核”后，在【一級(jí)稽核管理】-【資金繳存】界面，選中已經(jīng)實(shí)際繳存的款項(xiàng)逐筆進(jìn)行繳存操作。

資金繳存要求在營(yíng)業(yè)次日（T+1日）完成，如因“應(yīng)收與實(shí)收一級(jí)稽核”未完成導(dǎo)致順延，應(yīng)確保在T+3日內(nèi)稽核完畢，但每月2日24：00前必須完成對(duì)上月全部數(shù)據(jù)的資金繳存。

營(yíng)業(yè)次日（T+1日），營(yíng)業(yè)廳一級(jí)稽核人員對(duì)本營(yíng)業(yè)廳實(shí)收繳存與資金賬戶到賬進(jìn)行稽核，在【一級(jí)稽核管理】-【實(shí)收與到賬一級(jí)稽核】界面，對(duì)選定日期的實(shí)收繳存明細(xì)和資金賬戶到賬明細(xì)逐筆進(jìn)行挑對(duì)稽核，可以采用自動(dòng)稽核和手動(dòng)稽核兩種方式。

2.1.2 區(qū)縣分公司二級(jí)稽核崗對(duì)自有營(yíng)業(yè)廳操作如下：二級(jí)稽核人員在【營(yíng)收稽核】-【二級(jí)稽核管理】-【應(yīng)收與實(shí)收二級(jí)稽核】界面查詢所管轄的自有營(yíng)業(yè)廳的應(yīng)收和實(shí)收數(shù)據(jù)，與營(yíng)業(yè)廳營(yíng)業(yè)報(bào)表進(jìn)行核對(duì)，無誤后點(diǎn)擊“稽核”按鈕。應(yīng)收與實(shí)收二級(jí)稽核可以按周完成，要求每周完成對(duì)上周數(shù)據(jù)的稽核，但每月4日24：00前必須完成對(duì)上月全部數(shù)據(jù)的稽核。

二級(jí)稽核人員定期對(duì)所管轄營(yíng)業(yè)廳實(shí)收繳存與資金賬戶到賬進(jìn)行稽核，在【營(yíng)收稽核】-【二級(jí)稽核管理】-【實(shí)收與到賬二級(jí)稽核】界面，對(duì)選定日期的實(shí)收繳存和資金賬戶到賬進(jìn)行二級(jí)稽核，要求每周完成對(duì)上周數(shù)據(jù)的稽核，但每月4日24：00前必須完成對(duì)已經(jīng)到賬的上月全部數(shù)據(jù)的稽核。

2.1.3 地市分公司三級(jí)稽核崗對(duì)自有營(yíng)業(yè)廳操作如下：三級(jí)稽核人員在【營(yíng)收稽核】-【三級(jí)稽核管理】-【應(yīng)收與實(shí)收三級(jí)稽核】界面查詢市公司和縣公司應(yīng)收和實(shí)收數(shù)據(jù)，無誤后點(diǎn)擊“稽核”按鈕。

應(yīng)收與實(shí)收三級(jí)稽核可以按月完成，每月5日24：00前必須完成對(duì)上月全部數(shù)據(jù)的稽核。

三級(jí)稽核人員定期對(duì)市公司和縣公司實(shí)收繳存與資金賬戶到賬進(jìn)行稽核，在【營(yíng)收稽核】-【三級(jí)稽核管理】-【實(shí)收與到賬三級(jí)稽核】界面，對(duì)選定日期的應(yīng)收、實(shí)收、到賬進(jìn)行稽核，點(diǎn)擊“三級(jí)稽核完成”按鈕后完成本次稽核操作。實(shí)收與到賬三級(jí)稽核可以按月完成，每月5日24：00前必須完成對(duì)已經(jīng)到賬的上月全部數(shù)據(jù)的稽核。

2.2 銀行代收營(yíng)業(yè)廳操作規(guī)范。登錄資金管理系統(tǒng)，在【非自有營(yíng)業(yè)廳稽核管理】-【銀行代收稽核管理】菜單下，選定要稽核的日期（系統(tǒng)默認(rèn)為當(dāng)前日期），選擇代收機(jī)構(gòu)，對(duì)應(yīng)收款和到賬款數(shù)據(jù)進(jìn)行稽核。銀行代收的營(yíng)收資金稽核要求在營(yíng)業(yè)次日（T+1日）完成，如發(fā)生數(shù)據(jù)不一致，T+1日內(nèi)無法查清的情況，稽核人員必須對(duì)核查情況進(jìn)行跟蹤，確保在T+3日內(nèi)稽核完畢，但每月2日24：00前必須完成對(duì)上月全部數(shù)據(jù)的稽核。

稽核人員將反映應(yīng)收數(shù)據(jù)的營(yíng)業(yè)報(bào)表及反映銀行到賬數(shù)據(jù)的銀行進(jìn)賬單等在完成稽核后及時(shí)交接給財(cái)務(wù)部門作為財(cái)務(wù)處理憑證。每月5日24：00前，市、縣公司營(yíng)業(yè)管理部門的一級(jí)稽核人員將上月營(yíng)收資金稽核結(jié)果一并報(bào)送本級(jí)公司稽核管理人員，并配合稽核管理人員后續(xù)對(duì)其稽核結(jié)果進(jìn)行稽核抽查、檢查和監(jiān)督。

資金管理系統(tǒng)不僅實(shí)現(xiàn)了營(yíng)收資金收取、繳存實(shí)施過程的全程管理，也保證了各項(xiàng)收入準(zhǔn)確、及時(shí)入賬，同時(shí)杜絕了所有營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)欠款的產(chǎn)生，它在整個(gè)通信生產(chǎn)過程中起著至關(guān)重要的作用。

參考文獻(xiàn)

[1]吉林聯(lián)通資金管理系統(tǒng)操作規(guī)范[S].

[2]吉林聯(lián)通營(yíng)業(yè)稽核操作規(guī)范[S].

中圖分類號(hào)：F275

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A