杜 銘

（中國電建集團成都勘測設計研究院有限公司，四川 成都 610072）

淺論代建項目合同管理工作

杜 銘

（中國電建集團成都勘測設計研究院有限公司，四川 成都 610072）

“代建制”是對我國政府投資的建設項目管理模式進行市場化改革的重要舉措。本文將以代建單位的角度，結合政府投資“代建制”項目的特點和主要項目風險，對代建項目合同管理工作中的一些關鍵環(huán)節(jié)進行了分析和討論。

代建項目；合同管理；市場化改革

0 前 言

隨著近年來我國政府投資項目建設力度的不斷加大，其規(guī)模迅速擴大，政府投資工程中管理水平低下、管理過程不規(guī)范、超概算投資行為嚴重等問題日益突出，“代建制”逐漸成為我國政府投資的建設項目管理模式進行市場化改革的重要舉措。在政府投資項目中實行“代建制”，不僅可以有效地保證工程質量，提高政府投資效益，控制建設規(guī)模，節(jié)約投資，杜絕建筑工程中的腐敗現(xiàn)象，而且對利用專業(yè)機構管理水平、提高政府投資建設項目效益，從源頭上解決政府投資管理過程中的約束軟化、項目單位建設專業(yè)管理經(jīng)驗不足、超投資風險防范制約機制缺失等問題，都具有重大的意義。政府角色由傳統(tǒng)單純的資產(chǎn)所有者和經(jīng)營者轉變?yōu)榉盏谋O(jiān)督者和保障者。

“代建制”含有“代建”和“制度”雙重含義，代建是指投資人將建設項目委托給專業(yè)化工程項目管理公司代為建設直至交付使用；制是指制度，規(guī)定在政府投資的公益性建設項目中采用這種項目管理模式，代建人與委托人簽訂“代建合同”，履行合同權利和義務，最終實現(xiàn)項目目標。代建項目的合同管理是代建人控制工程投資和進行項目管理的重要組成內容，它從項目前期決策、招投標、項目實施一直到竣工交付的全過程貫穿始終。

1 政府投資“代建制”項目特點

（1）一般都是非盈利為社會所需的公益項目。政府的基本建設投資，大都與人力資源開發(fā)和知識經(jīng)濟發(fā)展緊密相關，與社會成員的福利水平密切相連，在現(xiàn)代經(jīng)濟社會發(fā)展中所起的作用越來越重要，因此公益性項目投資成為了政府投資需要優(yōu)先保證的領域。

（2）政府投資項目管理更嚴格。由于政府投資項目的重要性和影響力，工程項目建設由政府相關部門實施全過程監(jiān)督，對項目投資、質量、工期的管理要求也更加嚴格。針對建設項目實施期間的資金動向和資金使用情況政府還會采取一些專門的手段進行監(jiān)督和控制。

（3）政府投資項目更容易受到社會輿論各界的關注。政府投資項目大多屬于“民生建設工程”，往往關系到當?shù)孛癖姷那猩砝?，自然會受到人們更多的關注，造成更廣泛的社會影響力，無形中營造出一種社會監(jiān)督作用。

結合政府投資“代建制”項目特點，我們把傳統(tǒng)EPC總承包模式與政府投資“代建制”模式做個比較，可以發(fā)現(xiàn)二者雖然都是采用“交鑰匙”承發(fā)包模式，但兩者的投資側重卻有所區(qū)別。傳統(tǒng)EPC總承包項目多數(shù)為經(jīng)營性項目，項目業(yè)主作為投資者的同時也是工程使用單位和直接受益人，側重考慮的是如何使工程項目更快的投入使用并發(fā)揮效益；政府投資代建項目多數(shù)為非經(jīng)營性項目，具有較強的社會公益性質，政府一般定位為投資者而非使用者的身份，所以更加看重的是在建設工程項目整體的完成效果、品質以及該投資項目在一定范圍內的社會影響力。

2 代建項目的風險分析

代建項目的風險識別，是指對代建項目實施各階段，影響或制約項目目標達成的各種不確定性及風險，既包括源于項目組織內部的，也包括源于項目實施環(huán)境中的各種不確定性因素進行識別和量化。

代建項目的風險分擔，是指將具體風險分配給承擔主體的指引。代建項目風險分擔可能是獨立承擔、雙方分擔、優(yōu)先承擔等眾多方式的組合。代建人應承擔的風險因素應包括在投資總價包干中，且一經(jīng)確定，該部分價款在合同執(zhí)行過程中不予調整。而對于代建人不應該承擔的風險，即委托人風險，加之雙方共同分擔的風險，一旦其相應事件發(fā)生致使合同執(zhí)行的基礎發(fā)生相應變化，由此導致投資控制目標發(fā)生變化的，應按照雙方約定的方式對其總價進行調整。

代建項目的風險控制，是指通過風險識別及風險量化，采取合理的管理方法與技術手段，對項目活動涉及的風險進行有效控制，以合理的成本、保證安全、可靠地實施合同項目的目標和任務。

代建項目全過程風險管理即指項目風險識別→項目風險分擔→項目風險控制幾個階段，良好的風險管理是做好代建項目合同管理工作的重要前提和保證。由于代建項目風險管理的具體過程十分復雜，這里不作贅述，僅針對代建項目主要風險作簡要分析。

2.1 代建項目的工程設計風險

根據(jù)大量資料統(tǒng)計顯示，工程設計費用雖然只占工程全部費用不到5%，但在決策正確的情況下，它對工程造價的影響程度達75%以上。目前國內建筑安裝工程行業(yè)普遍存在的情況是項目業(yè)主急于工程施工招標，對設計單位的設計任務完成時間進行極大壓縮，造成設計圖紙倉促完成，存在不少缺陷和漏洞，因此工程設計成為了工程造價的最大不確定因素，增加了項目投資風險。代建項目的工程設計風險主要表現(xiàn)為：

（1）初步設計精度、深度不夠，導致施工過程中設計變更頻繁，增加了項目進度風險及費用風險。

（2）技術、經(jīng)濟結合不夠緊密，設計標準未能從本地經(jīng)濟與使用單位實際需要出發(fā)，出現(xiàn)過于超前的現(xiàn)象，造成資源浪費。

2.2 代建項目實施范圍界定風險

代建項目通常在批準投資概算階段，對項目范圍和項目內容定義較為籠統(tǒng)和模糊，沒有準確“量化”，而在工程實施階段委托人又不斷提出新標準和新要求，增加了代建人的風險。特別是一些房建工程的代建項目，若在簽訂代建合同時沒有明確和細化房屋戶型、風貌設計、裝修標準、環(huán)保等級、材料規(guī)格等內容，這些不確定性因素將給工程實施階段帶來相當大的風險控制難度。

2.3 代建項目的征地移民風險

建設征地移民安置工作是目前大多數(shù)政府投資“代建制”項目的重要組成部分，建設征地移民安置工作內容主要包括：永久土地征用、臨時土地征用、移民安置、專用設施遷建、征地和移民協(xié)調工作、征地和移民相關手續(xù)審批等，由委托人負責實施，政府相關部門、移民綜合監(jiān)理、代建單位、施工單位配合協(xié)調。但由于征地移民工作具有征地范圍廣、移民人數(shù)多、時間跨度長的特點，同時還要考慮國家法律法規(guī)和地域特征等因素，實施此項工作實際操作難度相當大，甚至對工程建設順利推進造成較大的阻力。

2.4 代建項目的其他風險

施工區(qū)域內橋梁、道路等交通設施對工程建設的影響；不良地質災害對工程建設的影響；施工區(qū)安全隱患；毗鄰其他工程項目的相互干擾影響；采購風險；支付風險；環(huán)境風險等都屬于代建項目的常見風險。

3 代建項目的合同管理

在代建項目承發(fā)包模式中，代建單位既是“承包人”—受業(yè)主委托進行工程開發(fā)建設，實施投資控制；又是“發(fā)包人”—作為獨立法人和業(yè)主代表的身份，自主選擇分包單位并開展各項工作，實施項目管理。代建單位在項目前期階段進行項目風險分析，制定項目策劃，理清與各方的合同關系，在項目實施階段充分發(fā)揮自身技術優(yōu)勢和管理優(yōu)勢，對項目質量、工期、費用進行總體控制，最后實現(xiàn)合同履約，完成項目目標。代建項目從前期策劃到項目交付使用的全過程對代建單位的合同管理能力和水平都提出了嚴峻的考驗。筆者將站在代建單位的角度，結合實際工作經(jīng)驗，對代建項目合同管理工作進行簡要分析和闡述。

3.1 代建合同管理

代建合同是代建工程項目實施的基本綱要，代建單位按照合同約定承擔工程的勘察設計、項目管理、施工監(jiān)理、施工、竣工及缺陷修復等工作，業(yè)主按照合同約定的條件、時間和方式向代建單位支付合同價款，代建合同管理的實質是代建單位對合同總收入的控制。

3.1.1 代建合同的簽訂

代建合同的簽訂是項目前期合同管理最重要的環(huán)節(jié)，代建單位在簽訂代建合同時主要應考慮工程總投資、工程內容和范圍、工程主要風險等。代建合同除了要確定代建工程總投資、工程范圍規(guī)劃、質量和工期要求、工程款支付方式、價格調整方式、取費標準，雙方的權利、義務和責任以及違約條款等內容，還應明確雙方承擔的具體工作范圍和工作內容。具體強調以下兩點內容：

3.1.1.1 項目范圍風險控制

做好項目范圍定義和核實：把工程項目進行分解和細化，分攤和削弱項目范圍風險，在確定項目范圍和項目目標過后，各方相關人員依據(jù)該事實進行核實和承諾，通過簽訂合同、協(xié)議等手段來實現(xiàn)這一過程。

做好項目范圍變更控制：在項目實施過程中，由于項目范圍和項目內容變化導致的工程變更不可避免，發(fā)生變更后，需要相關人員充分依據(jù)合同條件和工程變更管理流程，通過識別、判斷、評估等流程對有關項目范圍的變更實施有效控制。

3.1.1.2 明確項目業(yè)主在合同范圍內需要執(zhí)行的主要工作

設計方面：提供原始基準點、基準線和基準標高相關資料；氣象預報、水情觀測資料；相鄰建筑物、構筑物、地下工程有關資料；需明確的設計依據(jù)及設計標準等。

征地移民方面：明確永久及臨時征地范圍；施工場地提供時間；施工用地范圍內的專用設施遷建；施工進場條件等。

協(xié)調方面：辦理本工程建設項目必須履行的各類審批、核準或備案手續(xù)；辦理施工場地的專用和臨時道路的接口及通行權、公共道路的通行權等手續(xù)。

3.1.2 代建合同的變更、索賠

項目實施期間由于各種原因導致的工程條件變化不可避免，代建合同的變更／索賠工作則是代建單位維護自身權益和控制工程造價的有效手段。在項目實施過程中施工條件或施工內容發(fā)生變化，代建單位應及時對現(xiàn)場實際情況進行分析判斷并對照相關合同條件，確認該處發(fā)生的變化符合變更／索賠條件，即可提出變更／索賠申請。代建單位提出變更／索賠申請的依據(jù)主要來自以下兩個方面：

（1）代建合同中約定的應由項目業(yè)主承擔的風險或雙方共同分擔的風險。（如現(xiàn)場施工條件發(fā)生重大變化）。

（2）項目業(yè)主未履行代建合同約定中的工作內容及應盡職責（如業(yè)主未在規(guī)定時間內提供施工場地）。

代建單位提出工程變更／索賠項目的申報資料主要應包括：項目描述（需要闡述清楚變更／索賠事件發(fā)生的時間、地點、原因，采取何種措施，因此發(fā)生的工期延長或費用增加等情況）；申報依據(jù)（合同條件、設計文件、現(xiàn)場記錄、相關票據(jù)等）；計量計價原則（合同條件規(guī)定或雙方協(xié)商確定）；相關工期／費用計算明細表；相關證明、記錄材料附件；相關單位、部門審核（批）簽字意見表等。

3.1.3 緊密跟蹤項目費用支付情況

在工程建設項目實施階段，代建單位合同管理人員應對申報的工程結算、工程變更／索賠項目的審批和支付流程進行動態(tài)跟蹤與配合，及時做好相關財務部門的溝通協(xié)調工作，避免因工程費用撥付的拖延對工程建設造成影響。

3.2 分包合同管理

分包合同管理是代建單位日常合同管理工作的主要內容，通過合同管理和費用控制兩方面對工程項目的質量、工期、費用進行綜合控制，“合同管理”是指利用簽訂分包合同、管理協(xié)議、考核協(xié)議等合同手段對分包單位實施項目管理，“費用控制”是指工程建設實施過程中涉及的各種分包合同變更／索賠項目的審核和控制。分包合同管理的實質是對項目總成本的控制。代建項目分包合同大致分為以下幾類：

3.2.1 設 計

為了充分發(fā)揮工程設計對工程造價的重要作用，加強項目實施期間設計變更的控制，達到“限額設計”的目的，因此項目實施期間的設計管理顯得尤為重要。

與設計單位簽訂《設計管理協(xié)議》是項目實施期間代建單位進行設計管理的重要手段，協(xié)議主要是以設計概算中對應項目的工程量作為限額基準，鼓勵設計單位在保證工程質量、安全的前提下，進行設計優(yōu)化以節(jié)約工程投資，根據(jù)設計限額下的優(yōu)化節(jié)余大小對設計單位和主設人員進行獎勵；如果在工程實施階段發(fā)生超過設計限額一定比例的設計變更，則按照協(xié)議相關約定對設計單位和主設人員進行處罰；另外在協(xié)議中還應對設計變更新增項目的數(shù)量和工程量進行限制。

3.2.2 施 工

代建單位應緊密結合工程建設實施情況，綜合考慮工程質量、進度、費用的總體控制情況，實施動態(tài)的施工分包合同管理。

簽訂施工分包合同需要值得注意的幾點：

（1）在施工合同條件或合同談判紀要里，需明確規(guī)定雙方應承擔的風險內容及相關調價原則。

（2）對于代建單位針對本代建項目提出的其他約定條件，要求施工分包人作出相應承諾（如相關費率、付款方式、現(xiàn)場人員管理方式、民工工資發(fā)放時間等）。

在項目實施階段，代建單位應以合同條件為基礎，結合工程實際情況進一步制定詳細的計量支付管理辦法，規(guī)范施工分包人期中結算、變更、索賠及完工結算的申報和審批流程，并以此為依據(jù)嚴格執(zhí)行施工分包合同管理的相關工作。

為保證代建工程關鍵線路上的重要節(jié)點工期按時完成，代建單位可根據(jù)實際情況實行《目標考核協(xié)議》，明確相關獎懲條件，以激勵施工單位加快施工進度，推進項目目標的完成。

3.2.3 監(jiān) 理

工程監(jiān)理在工程建設中一直充當著不可或缺的重要角色，為了加強對監(jiān)理工作的管理，使監(jiān)理人充分行使自己的權利和義務，代建單位可在工程建設過程中積極推行和實施監(jiān)理工作考核制度，使監(jiān)理工作階段考核成果與監(jiān)理服務費的支付緊密掛鉤。監(jiān)理工作考核制度可以直接在監(jiān)理合同中作相關規(guī)定，也可以與監(jiān)理單位以簽訂考核協(xié)議的方式明確，其主要內容包括監(jiān)理工作考核時間及程序；考核實施標準；相關獎懲條件等。

3.2.4 其 他

代建單位的分包合同管理工作涵蓋范圍相當廣泛，除了上述提到的工程設計、施工、監(jiān)理外，還有諸如建安工程保險，材料、設備采購，不同性質的內部分包等多個方面內容，在條件具備的情況下，代建單位甚至還可以與征地移民、環(huán)境保護、交通管理等有關單位和部門簽訂管理協(xié)議以更好地滿足工程建設需要。雖然代建單位分包合同種類多樣，性質也各不相同，但分包合同管理的目的基本可以歸納為：有效利用合同手段，規(guī)避或減小不良的工程風險，使工程質量、工期、費用處于受控狀態(tài)，推進工程建設任務的順利開展。

3.3 推行實施《建造合同準則》

建造合同，是指為建造一項或數(shù)項在設計、技術、功能、最終用途等方面密切相關的資產(chǎn)而訂立的合同，而《建造合同準則》是國家制定的一項企業(yè)會計準則。代建工程項目通常都具有建設周期長、資產(chǎn)造價高、項目單項合同繁多的特點，代建單位在工程建設階段積極推行實施《建造合同準則》的目的，在于規(guī)范建造合同收入、費用、毛利的確認、計量和相關信息的披露，真實準確反映企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營成果，確保會計信息質量，促進項目經(jīng)營管理水平不斷提高，提供經(jīng)營業(yè)績考核、經(jīng)營決策依據(jù)。

代建單位在執(zhí)行《建造合同準則》的時候，需要開展進行的基礎工作包括：確定合同初始收入；確定合同執(zhí)行過程中增加或減少的收入項目，并據(jù)此調整合同總收入；編制初始合同預計總成本；核算合同執(zhí)行過程中實際發(fā)生成本，編制調整日剩余工程預計成本，以此計算各調整日合同預計總成本；計算各期合同完工進度以及當期確認的合同收入、合同費用與合同毛利。

4 結 語

代建工程項目的實施都是有計劃性、組織性和系統(tǒng)性的，但實施過程中又存在著許多不確定性因素，所以代建項目的合同管理工作也是靈活多變的，在工程建設各個階段其工作側重點也有所不同。本文主要提到了代建單位合同管理三個方面的內容：代建合同管理強調的是工程投資控制；分包合同管理強調的是項目管理，協(xié)調工程質量、工期、費用之間的總體關系；實施《建造合同準則》強調的是代建單位的企業(yè)內部經(jīng)營管理，全面真實地反映企業(yè)經(jīng)營成果和財務能力，使之能夠在工程實施過程中做到有的放矢。

在日常合同管理工作中，我們需要理清各方合同關系，以投資控制和項目管理為工作重點，同時需要不斷加強包括項目領導層、工程技術人員、工程管理人員以及合同人員的合同管理意識，才能真正有效提高代建單位的合同管理水平。

［1］王曉麗.談代建工程的投資控制［J］.中國科技博覽，2010.

［2］蔣勇華.淺談如何加強項目代建工程成本控制［J］.財經(jīng)界，2011.

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F284

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1003－9805（2015）01－0074－04

2014－04－03

杜 銘（1986－），男，四川成都人，助理工程師，從事工程合同管理工作。