◎ 李保民（國務(wù)院國資委，北京100053）

2015年8月24日，中共中央、國務(wù)院印發(fā)了《關(guān)于深化國有企業(yè)改革的指導(dǎo)意見》(以下簡稱“《指導(dǎo)意見》”），從總體要求到分類改革，完善現(xiàn)代企業(yè)制度和國資管理體制，發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)，強(qiáng)化監(jiān)督防止國有資產(chǎn)流失，加強(qiáng)黨對(duì)國有企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)和為國有企業(yè)改革創(chuàng)造良好環(huán)境等方面,明確了國企改革的目標(biāo)與舉措，是新時(shí)期指導(dǎo)和推進(jìn)國有企業(yè)改革的綱領(lǐng)性文件，與時(shí)俱進(jìn)地創(chuàng)造了許多國企改革的第一次，具有很強(qiáng)的開創(chuàng)性和探索性，清楚地表明國有企業(yè)改革進(jìn)入了一個(gè)新的歷史時(shí)期。

1.第一次以中共中央、國務(wù)院的名義一起印發(fā)專門關(guān)于國有企業(yè)深化改革的指導(dǎo)意見，規(guī)格之高，專題性之強(qiáng)，前所未有。1978年黨的十一屆三中全會(huì)以后，國有企業(yè)改革開始了崎嶇歷程。1984年10月，黨的十二屆四中全會(huì)通過的《中共中央關(guān)于經(jīng)濟(jì)體制改革的決定》明確提出，改革是為了建立充滿生機(jī)活力的社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)體制，增強(qiáng)企業(yè)活力，特別是增強(qiáng)全民所有制的大、中型企業(yè)的活力，是以城市為重點(diǎn)的整個(gè)經(jīng)濟(jì)體制改革的中心環(huán)節(jié)。1993年11月，黨的十四屆三中全會(huì)通過的《中共中央關(guān)于建立社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)體制若干問題的決定》明確提出，建立產(chǎn)權(quán)清晰，權(quán)責(zé)明確，政企分開，管理科學(xué)的現(xiàn)代企業(yè)制度，這是國有企業(yè)改革的方向。2003年10月，黨的十六屆三中全會(huì)通過的《中共中央關(guān)于完善社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)體制若干問題的決定》明確提出，建立歸屬清晰，權(quán)責(zé)明確，保護(hù)嚴(yán)格，流轉(zhuǎn)順暢的現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度。上述這些文件，都是黨的全會(huì)關(guān)于整個(gè)經(jīng)濟(jì)體制改革的決定，國企改革只是其中一個(gè)部份和主要內(nèi)容。199 9年9月，黨的十五屆四中全會(huì)通過的《中共中央關(guān)于國有企業(yè)改革和發(fā)展若干重大問題的決定》，明確提出了國有企業(yè)改革、改組的戰(zhàn)略目標(biāo)和指導(dǎo)方針，是國有企業(yè)改革發(fā)展的專題，是以全會(huì)《決定》的形式印發(fā)的。所以說，以中共中央、國務(wù)院的名義一起印發(fā)專門關(guān)于國有企業(yè)深化改革的《指導(dǎo)意見》，從內(nèi)容和形式的統(tǒng)一性上講，這是改革進(jìn)程中的第一次。

2.第一次明確指出國有企業(yè)是黨和國家發(fā)展的重要物質(zhì)基礎(chǔ)和政治基礎(chǔ)，特別首次講到政治基礎(chǔ)。國有企業(yè)是保持一個(gè)國家經(jīng)濟(jì)繁榮和政治穩(wěn)定的關(guān)鍵因素。以往人們

講國有企業(yè)是國民經(jīng)濟(jì)建設(shè)的重要力量、是重要物質(zhì)基礎(chǔ)多。實(shí)際上，國有企業(yè)屬于全民所有，既是推進(jìn)國家現(xiàn)代化、保障人民共同利益的重要力量，又是我們黨和國家事業(yè)發(fā)展的重要物質(zhì)基礎(chǔ)和政治基礎(chǔ)。改革開放以來，國有企業(yè)改革發(fā)展不斷取得重大進(jìn)展，總體上已經(jīng)同市場經(jīng)濟(jì)相融合，運(yùn)行質(zhì)量和效益明顯提升，在國際國內(nèi)市場競爭中涌現(xiàn)出一批具有核心競爭力的骨干企業(yè)，為推動(dòng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展、保障和改善民生、開拓國際市場、增強(qiáng)我國綜合實(shí)力做出了重大貢獻(xiàn)。實(shí)踐說明，沒有國有企業(yè)，就沒有國有經(jīng)濟(jì)，就沒有中國現(xiàn)代化建設(shè)取得的巨大成就，就沒有中國特色的社會(huì)主義制度，就沒有人民的共同富裕。在實(shí)現(xiàn)中華民族偉大復(fù)興中國夢(mèng)的進(jìn)程中，國有企業(yè)擔(dān)負(fù)著重大歷史使命和重任。所以，國有企業(yè)最大的政治是強(qiáng)國富民?！吨笇?dǎo)意見》開宗明義講國有企業(yè)是“重要力量”、“重要基礎(chǔ)”、“重大進(jìn)展”、“重大貢獻(xiàn)”和“重大歷史使命和責(zé)任”，都從政治與經(jīng)濟(jì)的雙重作用上闡述了國有企業(yè)是社會(huì)政治經(jīng)濟(jì)發(fā)展的深厚根基和有力支撐。

3.第一次明確提出做強(qiáng)做優(yōu)做大國有企業(yè)的核心目標(biāo)。在改革進(jìn)程中，理論界和企業(yè)界都提過“做大做強(qiáng)”，“做強(qiáng)做優(yōu)”，國有企業(yè)也在持續(xù)做大的實(shí)際進(jìn)程中，努力做強(qiáng)，爭取做優(yōu)。中央企業(yè)在管理提升活動(dòng)中，把“做強(qiáng)做優(yōu)，世界一流”作為核心目標(biāo)?！吨笇?dǎo)意見》首次把“做強(qiáng)做優(yōu)做大”三個(gè)方面寫在一起，系統(tǒng)地要求國有企業(yè)堅(jiān)持和完善基本經(jīng)濟(jì)制度，堅(jiān)持社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)改革方向，適應(yīng)市場化、現(xiàn)代化、國際化新形勢(shì)，以解放和發(fā)展社會(huì)生產(chǎn)力為標(biāo)準(zhǔn)，以提高國有資本效率、增強(qiáng)國有企業(yè)活力為中心，完善現(xiàn)代企業(yè)制度，完善國有資產(chǎn)監(jiān)管體制，防止國有資產(chǎn)流失，全面推進(jìn)依法治企，加強(qiáng)和改進(jìn)黨對(duì)國有企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)。做強(qiáng)做優(yōu)做大國有企業(yè)的核心目標(biāo)要求企業(yè)加快實(shí)現(xiàn)產(chǎn)權(quán)多元化、完善法人治理結(jié)構(gòu)、提高核心競爭力、增強(qiáng)軟實(shí)力和打造優(yōu)秀的商業(yè)模式等方面，堅(jiān)持問題導(dǎo)向，切實(shí)破除體制機(jī)制障礙。

4.第一次系統(tǒng)地提出“增強(qiáng)國有經(jīng)濟(jì)活力、控制力、影響力、抗風(fēng)險(xiǎn)能力”，“提高國有資本配置效率”?！吨笇?dǎo)意見》把“四力一率”一起寫，就是要求國有企業(yè)通過深化改革，主動(dòng)適應(yīng)和引領(lǐng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展新常態(tài)，為促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)持續(xù)健康發(fā)展、實(shí)現(xiàn)中華民族偉大復(fù)興中國夢(mèng)做出積極貢獻(xiàn)。增強(qiáng)活力是搞好國有企業(yè)的本質(zhì)要求。要繼續(xù)推進(jìn)簡政放權(quán)，依法落實(shí)企業(yè)法人財(cái)產(chǎn)權(quán)和經(jīng)營自主權(quán)，進(jìn)一步激發(fā)企業(yè)活力、創(chuàng)造力和市場競爭力。通達(dá)提高國有資本配置效率，國有經(jīng)濟(jì)布局結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化、主導(dǎo)作用有效發(fā)揮，國有企業(yè)在提升自主創(chuàng)新能力、保護(hù)資源環(huán)境、加快轉(zhuǎn)型升級(jí)、履行社會(huì)責(zé)任中的引領(lǐng)和表率作用充分發(fā)揮。加快國有資本戰(zhàn)略性布局和結(jié)構(gòu)調(diào)整，增強(qiáng)國有經(jīng)濟(jì)活力、控制力、影響力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力，培育一大批具有創(chuàng)新能力和國際競爭力的國有骨干企業(yè)。

5.第一次總結(jié)強(qiáng)調(diào)了深化改革的方式方法，要“突出問題導(dǎo)向，堅(jiān)持分類推進(jìn)”，把握好改革的次序、節(jié)奏、力度，確保改革扎實(shí)推進(jìn)、務(wù)求實(shí)效。堅(jiān)持積極穩(wěn)妥統(tǒng)籌推進(jìn)。這是深化國有企業(yè)改革必須采用的科學(xué)方法。要正確處理推進(jìn)改革和堅(jiān)持法治的關(guān)系，正確處理改革發(fā)展穩(wěn)定關(guān)系，正確處理搞好頂層設(shè)計(jì)和尊重基層首創(chuàng)精神的關(guān)系。

6.第一次明確劃分了國有企業(yè)不同類別。根據(jù)黨的十八屆三中全會(huì)《決定》要求的“準(zhǔn)確界定不同國有企業(yè)功能”的精神，把“分類推進(jìn)國有企業(yè)改革”大大往前推進(jìn)了一步。根據(jù)國有資本的戰(zhàn)略定位和發(fā)展目標(biāo)，結(jié)合不同國有企業(yè)在經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展中的職能、作用、現(xiàn)狀和發(fā)展需要，第一次將國有企業(yè)分為商業(yè)類和公益類兩種。通過界定功能、劃分類別，實(shí)行分類改革、分類發(fā)展、分類監(jiān)管、分類定責(zé)、分類考核，提高改革的針對(duì)性、監(jiān)管的有效性、考核評(píng)價(jià)的科學(xué)性，推動(dòng)國有企業(yè)同市場經(jīng)濟(jì)深入融合，促進(jìn)國有企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益有機(jī)統(tǒng)一。按照誰出資誰分類的原則，由履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)制定所出資企業(yè)的功能界定和分類。各地區(qū)可結(jié)合實(shí)際，劃分并動(dòng)態(tài)調(diào)整本地區(qū)國有企業(yè)功能類別。

7.第一次明確提出推進(jìn)商業(yè)類國有企業(yè)改革分為兩大類。總體上，商業(yè)類國有企業(yè)按照市場化要求實(shí)行商業(yè)化運(yùn)作，以增強(qiáng)國有經(jīng)濟(jì)活力、放大國有資本功能、實(shí)現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值為主要目標(biāo)，依法獨(dú)立自主開展生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)，實(shí)現(xiàn)優(yōu)勝劣汰、有序進(jìn)退。對(duì)于主業(yè)處于充分競爭行業(yè)和領(lǐng)域的商業(yè)類國有企業(yè)，原則上都要實(shí)行公司制股份制改革，積極引入其他國有資本或各類非國有資本實(shí)現(xiàn)股權(quán)多元化，國有資本可以絕對(duì)控股、相對(duì)控股，也可以參股，并著力推進(jìn)整體上市。對(duì)于主業(yè)處于關(guān)系國家安全、國民經(jīng)濟(jì)命脈的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域、主要承擔(dān)重大專項(xiàng)任務(wù)的商業(yè)類國有企業(yè)，要保持國有資本控股地位，支持非國有資本參股。對(duì)自然壟斷行業(yè)，實(shí)行以政企分開、政資分開、特許經(jīng)營、政府監(jiān)管為主要內(nèi)容的改革，根據(jù)不同行業(yè)特點(diǎn)實(shí)行網(wǎng)運(yùn)分開、放開競爭性業(yè)務(wù)，促進(jìn)公共資源配置市場化；對(duì)需要實(shí)行國有全資的企業(yè)，也要積極引入其他國有資本實(shí)行股權(quán)多元化；對(duì)特殊業(yè)務(wù)和競爭性業(yè)務(wù)實(shí)行業(yè)務(wù)板塊有效分離，獨(dú)立運(yùn)作、獨(dú)立核算。對(duì)這些國有企業(yè)，在考核經(jīng)營業(yè)績指標(biāo)和國有資產(chǎn)保值增值情況的同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)服務(wù)國家戰(zhàn)略、保障國家安全和國民經(jīng)濟(jì)運(yùn)行、發(fā)展前瞻性戰(zhàn)略性產(chǎn)業(yè)以及完成特殊任務(wù)的考核。

8.第一次明確指出推進(jìn)公益類國有企業(yè)改革。公益類國有企業(yè)以保障民生、服務(wù)社會(huì)、提供公共產(chǎn)品和服務(wù)為主要目標(biāo)，引入市場機(jī)制，提高公共服務(wù)效率和能力。這類企業(yè)可以采取國有獨(dú)資形式，具備條件的也可以推行投資主體多元化，還可以通過購買服務(wù)、特許經(jīng)營、委托代理等方式，鼓勵(lì)非國有企業(yè)參與經(jīng)營。對(duì)公益類國有企業(yè)，重點(diǎn)考核成本控制、產(chǎn)品服務(wù)質(zhì)量、營運(yùn)效率和保障能力，根據(jù)企業(yè)不同特點(diǎn)有區(qū)別地考核經(jīng)營業(yè)績指標(biāo)和國有資產(chǎn)保值增值情況，考核中要引入社會(huì)評(píng)價(jià)。

9.第一次提出允許將部分國有資本轉(zhuǎn)化為優(yōu)先股，在少數(shù)特定領(lǐng)域探索建立國家特殊管理股制度。根據(jù)完善現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，在推進(jìn)公司制股份制改革時(shí)，首先應(yīng)加大集團(tuán)層面公司制改革力度，積極引入各類投資者實(shí)現(xiàn)股權(quán)多元化，大力推動(dòng)國有企業(yè)改制上市，創(chuàng)造條件實(shí)現(xiàn)集團(tuán)公司整體上市。根據(jù)不同企業(yè)的功能定位，逐步調(diào)整國有股權(quán)比例，形成股權(quán)結(jié)構(gòu)多元、股東行為規(guī)范、內(nèi)部約束有效、運(yùn)行高效靈活的經(jīng)營機(jī)制。允許將部分國有資本轉(zhuǎn)化為優(yōu)先股，在少數(shù)特定領(lǐng)域探索建立國家特殊管理股制度?！皟?yōu)先股”、“特殊管理股”的探索實(shí)踐，對(duì)完善產(chǎn)權(quán)保護(hù)制度、形成股權(quán)多元結(jié)構(gòu)，增強(qiáng)國有資本的控制力和影響力都有十分重要的意義。

10.第一次提出“落實(shí)一人一票表決制度”。實(shí)踐告訴我們，健全公司法人治理結(jié)構(gòu)，重點(diǎn)是推進(jìn)董事會(huì)建設(shè)，建立健全權(quán)責(zé)對(duì)等、運(yùn)轉(zhuǎn)協(xié)調(diào)、有效制衡的決策執(zhí)行監(jiān)督機(jī)制，規(guī)范董事長、總經(jīng)理行權(quán)行為，充分發(fā)揮董事會(huì)的決策作用、監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督作用、經(jīng)理層的經(jīng)營管理作用、黨組織的政治核心作用，切實(shí)解決一些企業(yè)董事會(huì)形同虛設(shè)、“一把手”說了算的問題。實(shí)現(xiàn)規(guī)范的公司治理，就是董事對(duì)董事會(huì)決議承擔(dān)責(zé)任。這就要求切實(shí)落實(shí)和維護(hù)董事會(huì)依法行使重大決策、選人用人、薪酬分配等權(quán)利，落實(shí)一人一票表決制度。同時(shí)，改進(jìn)董事會(huì)和董事評(píng)價(jià)辦法，強(qiáng)化對(duì)董事的考核評(píng)價(jià)和管理，對(duì)重大決策失誤負(fù)有直接責(zé)任的要及時(shí)調(diào)整或解聘，并依法追究董事責(zé)任。

11.第一次明確提出要建立國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員分類分層管理制度。實(shí)際上是按照產(chǎn)權(quán)關(guān)系，落實(shí)經(jīng)營管理責(zé)任。根據(jù)多年國有企業(yè)改革的探索，建立國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員分類分層管理制度，是符合國有企業(yè)實(shí)際的。在實(shí)踐中，要堅(jiān)持黨管干部原則與董事會(huì)依法產(chǎn)生、董事會(huì)依法選擇經(jīng)營管理者、經(jīng)營管理者依法行使用人權(quán)相結(jié)合，不斷創(chuàng)新有效實(shí)現(xiàn)形式。上級(jí)黨組織和國有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)按照管理權(quán)限加強(qiáng)對(duì)國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員的管理，廣開推薦渠道，依規(guī)考察提名，嚴(yán)格履行選用程序。根據(jù)不同企業(yè)類別和層級(jí)，實(shí)行選任制、委任制、聘任制等不同選人用人方式。加快推行職業(yè)經(jīng)理人制度，實(shí)行內(nèi)部培養(yǎng)和外部引進(jìn)相結(jié)合，暢通現(xiàn)有經(jīng)營管理者與職業(yè)經(jīng)理人身份轉(zhuǎn)換通道，董事會(huì)按市場化方式選聘和管理職業(yè)經(jīng)理人，合理增加市場化選聘比例，加快建立退出機(jī)制。推行企業(yè)經(jīng)理層成員任期制和契約化管理，明確責(zé)任、權(quán)利、義務(wù)，嚴(yán)格任期管理和目標(biāo)考核。

12.第一次對(duì)新時(shí)期的企業(yè)收入分配制度進(jìn)行了全面系統(tǒng)的闡述和要求?！吨笇?dǎo)意見》明確指出，要實(shí)行與社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)相適應(yīng)的企業(yè)薪酬分配制度。強(qiáng)調(diào)，企業(yè)內(nèi)部的薪酬分配權(quán)是企業(yè)的法定權(quán)利，由企業(yè)依法依規(guī)自主決定，完善既有激勵(lì)又有約束、既講效率又講公平、既符合企業(yè)一般規(guī)律又體現(xiàn)國有企業(yè)特點(diǎn)的分配機(jī)制。要建立健全與勞動(dòng)力市場基本適應(yīng)、與企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益和勞動(dòng)生產(chǎn)率掛鉤的工資決定和正常增長機(jī)制。推進(jìn)全員績效考核，以業(yè)績?yōu)閷?dǎo)向，科學(xué)評(píng)價(jià)不同崗位員工的貢獻(xiàn)，合理拉開收入分配差距，切實(shí)做到收入能增能減和獎(jiǎng)懲分明。對(duì)國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員實(shí)行與選任方式相匹配、與企業(yè)功能性質(zhì)相適應(yīng)、與經(jīng)營業(yè)績相掛鉤的差異化薪酬分配辦法。對(duì)實(shí)行行政任命制的國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員，合理確定基本年薪、績效年薪和任期激勵(lì)收入。對(duì)實(shí)行市場選聘制的職業(yè)經(jīng)理人實(shí)行市場化薪酬分配機(jī)制，可以采取多種方式探索完善中長期激勵(lì)機(jī)制。健全與激勵(lì)機(jī)制相對(duì)稱的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、信息披露、延期支付、追索扣回等約束機(jī)制。

13.第一次明確指出建立健全以崗位管理為基礎(chǔ)的市場化用工制度。《指導(dǎo)意見》強(qiáng)調(diào)指出，要深化企業(yè)內(nèi)部用人制度改革。建立健全企業(yè)各類管理人員公開招聘、競爭上崗等制度，對(duì)特殊管理人員可以通過委托人才中介機(jī)構(gòu)推薦等方式，拓寬選人用人視野和渠道。建立分級(jí)分類的企業(yè)員工市場化公開招聘制度，切實(shí)做到信息公開、過程公開、結(jié)果公開。依法規(guī)范企業(yè)各類用工管理，建立健全以合同管理為核心、以崗位管理為基礎(chǔ)的市場化用工制度，真正形成企業(yè)各類管理人員能上能下、員工能進(jìn)能出的合理流動(dòng)機(jī)制。

14.第一次深入闡述了以管資本為主加強(qiáng)國有資產(chǎn)監(jiān)管的主要內(nèi)容和任務(wù)?！吨笇?dǎo)意見》明確提出：以管資本為主，要推進(jìn)國有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)職能轉(zhuǎn)變，國有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)要準(zhǔn)確把握依法履行出資人職責(zé)的定位，科學(xué)界定國有資產(chǎn)出資人監(jiān)管的邊界，建立監(jiān)管權(quán)力清單和責(zé)任清單，實(shí)現(xiàn)以管企業(yè)為主向以管資本為主的轉(zhuǎn)變；以管資本為主，要改革國有資本授權(quán)經(jīng)營體制。改組組建國有資本投資、運(yùn)營公司，探索有效的運(yùn)營模式，通過開展投資融資、產(chǎn)業(yè)培育、資本整合，優(yōu)化國有資本布局結(jié)構(gòu)，通過股權(quán)運(yùn)作、價(jià)值管理、有序進(jìn)退，促進(jìn)國有資本保值增值；以管資本為主，要推動(dòng)國有資本合理流動(dòng)優(yōu)化配置。堅(jiān)持以市場為導(dǎo)向、以企業(yè)為主體，有進(jìn)有退、有所為有所不為，優(yōu)化國有資本重點(diǎn)投資方向和領(lǐng)域，增強(qiáng)國有經(jīng)濟(jì)整體功能和效率；以管資本為主，要推進(jìn)經(jīng)營性國有資產(chǎn)集中統(tǒng)一監(jiān)管。穩(wěn)步將黨政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位所屬企業(yè)的國有資本納入經(jīng)營性國有資產(chǎn)集中統(tǒng)一監(jiān)管體系，具備條件的進(jìn)入國有資本投資、運(yùn)營公司。按照統(tǒng)一制度規(guī)范、統(tǒng)一工作體系的原則，加強(qiáng)國有資產(chǎn)基礎(chǔ)管理。

15.第一次明確指出推進(jìn)國有企業(yè)混合所有制改革堅(jiān)持因地施策、因業(yè)施策、因企施策，宜獨(dú)則獨(dú)、宜控則控、宜參則參。《指導(dǎo)意見》明確指出，對(duì)通過實(shí)行股份制、上市等途徑已經(jīng)實(shí)行混合所有制的國有企業(yè)，要著力在完善現(xiàn)代企業(yè)制度、提高資本運(yùn)行效率上下功夫；對(duì)于適宜繼續(xù)推進(jìn)混合所有制改革的國有企業(yè)，要充分發(fā)揮市場機(jī)制作用，不搞拉郎配，不搞全覆蓋，不設(shè)時(shí)間表，成熟一個(gè)推進(jìn)一個(gè)。改革要依法依規(guī)、嚴(yán)格程序，切實(shí)保護(hù)混合所有制企業(yè)各類出資人的產(chǎn)權(quán)權(quán)益，實(shí)現(xiàn)各種所有制資本取長補(bǔ)短、相互促進(jìn)、共同發(fā)展為目標(biāo)，穩(wěn)妥推動(dòng)國有企業(yè)發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)。

16.第一次提出探索鼓勵(lì)收購股權(quán)、認(rèn)購可轉(zhuǎn)債、股權(quán)置換等股權(quán)多元化方式。根據(jù)推進(jìn)國有企業(yè)混合所有制改革的要求，要引入非國有資本參與國有企業(yè)改制重組或國有控股上市公司增資擴(kuò)股以及企業(yè)經(jīng)營管理。鼓勵(lì)非國有資本投資主體通過出資入股、收購股權(quán)、認(rèn)購可轉(zhuǎn)債、股權(quán)置換等多種方式，實(shí)行同股同權(quán)，切實(shí)維護(hù)各類股東合法權(quán)益。特別指出，在石油、天然氣、電力、鐵路、電信、資源開發(fā)、公用事業(yè)等領(lǐng)域的國有企業(yè)改革，要向非國有資本推出符合產(chǎn)業(yè)政策、有利于轉(zhuǎn)型升級(jí)的項(xiàng)目。開展多類型政府和社會(huì)資本合作試點(diǎn)，逐步推廣政府和社會(huì)資本合作模式。

17.第一次系統(tǒng)深入地提出國有企業(yè)與非國有企業(yè)進(jìn)行股權(quán)融合、戰(zhàn)略合作、資源整合。按照建立現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度的要求，鼓勵(lì)國有資本以多種方式入股非國有企業(yè)。充分發(fā)揮國有資本投資、運(yùn)營公司的資本運(yùn)作平臺(tái)作用，通過市場化方式，以公共服務(wù)、高新技術(shù)、生態(tài)環(huán)保、戰(zhàn)略性產(chǎn)業(yè)為重點(diǎn)領(lǐng)域，對(duì)發(fā)展?jié)摿Υ?、成長性強(qiáng)的非國有企業(yè)進(jìn)行股權(quán)投資。鼓勵(lì)國有企業(yè)通過投資入股、聯(lián)合投資、重組等多種方式，與非國有企業(yè)進(jìn)行股權(quán)融合、戰(zhàn)略合作、資源整合。

18.第一次明確指出，通過實(shí)行員工持股建立激勵(lì)約束長效機(jī)制。堅(jiān)持試點(diǎn)先行，探索實(shí)行混合所有制企業(yè)員工持股。在取得經(jīng)驗(yàn)基礎(chǔ)上穩(wěn)妥有序推進(jìn)，通過實(shí)行員工持股建立激勵(lì)約束長效機(jī)制。優(yōu)先支持人才資本和技術(shù)要素貢獻(xiàn)占比較高的轉(zhuǎn)制科研院所、高新技術(shù)企業(yè)、科技服務(wù)型企業(yè)開展員工持股試點(diǎn)，支持對(duì)企業(yè)經(jīng)營業(yè)績和持續(xù)發(fā)展有直接或較大影響的科研人員、經(jīng)營管理人員和業(yè)務(wù)骨干等持股。員工持股主要采取增資擴(kuò)股、出資新設(shè)等方式。完善相關(guān)政策，健全審核程序，規(guī)范操作流程，嚴(yán)格資產(chǎn)評(píng)估，建立健全股權(quán)流轉(zhuǎn)和退出機(jī)制，確保員工持股公開透明，嚴(yán)禁暗箱操作，防止利益輸送。

19.第一次系統(tǒng)全面的要求從體制體系的建立上強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)外部監(jiān)督。首先，完善企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督體系，明確監(jiān)事會(huì)、審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察、巡視以及法律、財(cái)務(wù)等部門的監(jiān)督職責(zé)，完善監(jiān)督制度。強(qiáng)化對(duì)權(quán)力集中、資金密集、資源富集、資產(chǎn)聚集的部門和崗位的監(jiān)督，實(shí)行分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級(jí)授權(quán)，定期輪崗，強(qiáng)化內(nèi)部流程控制。落實(shí)企業(yè)內(nèi)部監(jiān)事會(huì)對(duì)董事、經(jīng)理和其他高級(jí)管理人員的監(jiān)督。建立審計(jì)部門向董事會(huì)負(fù)責(zé)的工作機(jī)制。進(jìn)一步發(fā)揮企業(yè)總法律顧問在經(jīng)營管理中的法律審核把關(guān)作用，推進(jìn)企業(yè)依法經(jīng)營、合規(guī)管理。集團(tuán)公司要依法依規(guī)、盡職盡責(zé)加強(qiáng)對(duì)子企業(yè)的管理和監(jiān)督。大力推進(jìn)廠務(wù)公開，健全以職工代表大會(huì)為基本形式的企業(yè)民主管理制度。同時(shí)，建立健全高效協(xié)同的外部監(jiān)督機(jī)制。強(qiáng)化出資人監(jiān)督，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)關(guān)鍵業(yè)務(wù)、改革重點(diǎn)領(lǐng)域、國有資本運(yùn)營重要環(huán)節(jié)以及境外國有資產(chǎn)的監(jiān)督，規(guī)范操作流程，強(qiáng)化專業(yè)檢查，實(shí)行總會(huì)計(jì)師由履行出資人職責(zé)機(jī)構(gòu)委派。加強(qiáng)和改進(jìn)外派監(jiān)事會(huì)制度，明確職責(zé)定位，強(qiáng)化與有關(guān)專業(yè)監(jiān)督機(jī)構(gòu)的協(xié)作，加強(qiáng)當(dāng)期和事中監(jiān)督，強(qiáng)化監(jiān)督成果運(yùn)用，建立健全核查、移交和整改機(jī)制。健全國有資本審計(jì)監(jiān)督體系和制度，實(shí)行企業(yè)國有資產(chǎn)審計(jì)監(jiān)督全覆蓋，建立對(duì)企業(yè)國有資本的經(jīng)常性審計(jì)制度。整合出資人監(jiān)管、外派監(jiān)事會(huì)監(jiān)督和審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察、巡視等監(jiān)督力量，建立監(jiān)督工作會(huì)商機(jī)制，加強(qiáng)統(tǒng)籌，提高監(jiān)督效能。建立健全監(jiān)督意見反饋整改機(jī)制，形成監(jiān)督工作的閉環(huán)。

20.第一次明確提出建設(shè)陽光國企。本著增強(qiáng)活力和強(qiáng)化監(jiān)管相結(jié)合的原則，要求國有企業(yè)完善國有資產(chǎn)和企業(yè)信息公開制度，設(shè)立統(tǒng)一的信息公開網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)，依法依規(guī)、及時(shí)準(zhǔn)確披露國有資本整體運(yùn)營和監(jiān)管、國有企業(yè)公司治理以及管理架構(gòu)、經(jīng)營情況、財(cái)務(wù)狀況、關(guān)聯(lián)交易、企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬等信息，實(shí)施信息公開，建設(shè)陽光國企。同時(shí)加強(qiáng)社會(huì)監(jiān)督。認(rèn)真處理人民群眾關(guān)于國有資產(chǎn)流失等問題的來信、來訪和檢舉，及時(shí)回應(yīng)社會(huì)關(guān)切。充分發(fā)揮媒體輿論監(jiān)督作用，有效保障社會(huì)公眾對(duì)企業(yè)國有資產(chǎn)運(yùn)營的知情權(quán)和監(jiān)督權(quán)。

21.第一次明確要求建立健全國有企業(yè)重大決策失誤和失職、瀆職責(zé)任追究倒查機(jī)制。根據(jù)強(qiáng)化國有資產(chǎn)監(jiān)管的要求，國有企業(yè)要建立和完善重大決策評(píng)估、決策事項(xiàng)履職記錄、決策過錯(cuò)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)等基礎(chǔ)管理制度，嚴(yán)厲查處侵吞、貪污、輸送、揮霍國有資產(chǎn)和逃廢金融債務(wù)的行為。建立健全企業(yè)國有資產(chǎn)的監(jiān)督問責(zé)機(jī)制，對(duì)企業(yè)重大違法違紀(jì)問題敷衍不追、隱匿不報(bào)、查處不力的，嚴(yán)格追究有關(guān)人員失職瀆職責(zé)任，視不同情形給予紀(jì)律處分或行政處分，構(gòu)成犯罪的，由司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。

22.第一次明確要求堅(jiān)持和完善雙向進(jìn)入、交叉任職的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)體制。加強(qiáng)和改進(jìn)黨對(duì)國有企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)，國有企業(yè)黨組織要切實(shí)承擔(dān)好、落實(shí)好從嚴(yán)管黨治黨責(zé)任。堅(jiān)持從嚴(yán)治黨、思想建黨、制度治黨，增強(qiáng)管黨治黨意識(shí)，建立健全黨建工作責(zé)任制，做到守土有責(zé)、守土負(fù)責(zé)、守土盡責(zé)。把加強(qiáng)黨的領(lǐng)導(dǎo)和完善公司治理統(tǒng)一起來，將黨建工作總體要求納入國有企業(yè)章程，明確國有企業(yè)黨組織在公司法人治理結(jié)構(gòu)中的法定地位，創(chuàng)新國有企業(yè)黨組織發(fā)揮政治核心作用的途徑和方式。符合條件的黨組織領(lǐng)導(dǎo)班子成員可以通過法定程序進(jìn)入董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層，董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層成員中符合條件的黨員可以依照有關(guān)規(guī)定和程序進(jìn)入黨組織領(lǐng)導(dǎo)班子；經(jīng)理層成員與黨組織領(lǐng)導(dǎo)班子成員適度交叉任職；董事長、總經(jīng)理原則上分設(shè)，黨組織書記、董事長一般由一人擔(dān)任。在國有企業(yè)改革中堅(jiān)持黨的建設(shè)同步謀劃、黨的組織及工作機(jī)構(gòu)同步設(shè)置、黨組織負(fù)責(zé)人及黨務(wù)工作人員同步配備、黨的工作同步開展，保證黨組織工作機(jī)構(gòu)健全、黨務(wù)工作者隊(duì)伍穩(wěn)定、黨組織和黨員作用得到有效發(fā)揮。把建立黨的組織、開展黨的工作，作為國有企業(yè)推進(jìn)混合所有制改革的必要前提，根據(jù)不同類型混合所有制企業(yè)特點(diǎn)，科學(xué)確定黨組織的設(shè)置方式、職責(zé)定位、管理模式。

23.第一次明確提出強(qiáng)化企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員的忠誠意識(shí)。《指導(dǎo)意見》旗幟鮮明地要求，根據(jù)企業(yè)改革發(fā)展需要，明確選人用人標(biāo)準(zhǔn)和程序，創(chuàng)新選人用人方式。以強(qiáng)化忠誠意識(shí)、拓展世界眼光、提高戰(zhàn)略思維、增強(qiáng)創(chuàng)新精神、鍛造優(yōu)秀品行為重點(diǎn)，加強(qiáng)企業(yè)家隊(duì)伍建設(shè)，充分發(fā)揮企業(yè)家作用。大力實(shí)施人才強(qiáng)企戰(zhàn)略，加快建立健全國有企業(yè)集聚人才的體制機(jī)制。進(jìn)一步加強(qiáng)國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子建設(shè)和人才隊(duì)伍建設(shè)。強(qiáng)化黨組織在企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員選拔任用、培養(yǎng)教育、管理監(jiān)督中的責(zé)任，支持董事會(huì)依法選擇經(jīng)營管理者、經(jīng)營管理者依法行使用人權(quán)，堅(jiān)決防止和整治選人用人中的不正之風(fēng)。加強(qiáng)對(duì)國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員尤其是主要領(lǐng)導(dǎo)人員的日常監(jiān)督管理和綜合考核評(píng)價(jià)，及時(shí)調(diào)整不勝任、不稱職的領(lǐng)導(dǎo)人員，切實(shí)解決企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員能上不能下的問題。

24.第一次明確要求落實(shí)國有企業(yè)反腐倡廉“兩個(gè)責(zé)任”。根據(jù)當(dāng)前國有企業(yè)反腐倡廉的實(shí)際情況，以問題為導(dǎo)向，企業(yè)黨組織要切實(shí)履行好主體責(zé)任，紀(jì)檢機(jī)構(gòu)要履行好監(jiān)督責(zé)任。加強(qiáng)黨性教育、法治教育、警示教育，引導(dǎo)國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員堅(jiān)定理想信念，正確履職行權(quán)。與企業(yè)考核等掛鉤，建立切實(shí)可行的責(zé)任追究制度。推動(dòng)國有企業(yè)紀(jì)律檢查工作雙重領(lǐng)導(dǎo)體制具體化、程序化、制度化。加強(qiáng)和改進(jìn)國有企業(yè)巡視工作，強(qiáng)化對(duì)權(quán)力運(yùn)行的監(jiān)督和制約。堅(jiān)持運(yùn)用法治思維和法治方式反腐敗，完善反腐倡廉制度體系，嚴(yán)格落實(shí)反“四風(fēng)”規(guī)定，努力構(gòu)筑企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員不敢腐、不能腐、不想腐的有效機(jī)制。

25.第一次全面系統(tǒng)地要求加強(qiáng)國有企業(yè)相關(guān)法律法規(guī)立改廢釋工作，確保重大改革于法有據(jù)?！吨笇?dǎo)意見》針對(duì)國有企業(yè)改革中的問題，要求切實(shí)轉(zhuǎn)變政府職能，減少審批、優(yōu)化制度、簡化手續(xù)、提高效率。完善公共服務(wù)體系，推進(jìn)政府購買服務(wù)，加快建立穩(wěn)定可靠、補(bǔ)償合理、公開透明的企業(yè)公共服務(wù)支出補(bǔ)償機(jī)制。建立完善相關(guān)法律法規(guī)和配套政策。落實(shí)和完善國有企業(yè)重組整合涉及的資產(chǎn)評(píng)估增值、土地變更登記和國有資產(chǎn)無償劃轉(zhuǎn)等方面稅收優(yōu)惠政策。完善國有企業(yè)退出的相關(guān)政策，依法妥善處理勞動(dòng)關(guān)系調(diào)整、社會(huì)保險(xiǎn)關(guān)系接續(xù)等問題，為國有企業(yè)改革創(chuàng)造良好環(huán)境條件。

另外，《指導(dǎo)意見》還第一次提出了許多新概念、新思想、新方法，如多渠道籌措資金，采取分離移交、重組改制、關(guān)閉撤銷等方式，剝離國有企業(yè)職工家屬區(qū)“三供一業(yè)”和所辦醫(yī)院、學(xué)校、社區(qū)等公共服務(wù)機(jī)構(gòu)：建立健全股權(quán)流轉(zhuǎn)和退出機(jī)制，確保員工持股公開透明，嚴(yán)禁暗箱操作，防止利益輸送：國有資本可以絕對(duì)控股、相對(duì)控股，也可以參股，并著力推進(jìn)集團(tuán)公司整體上市；考核中要引入社會(huì)評(píng)價(jià)；允許將部分國有資本轉(zhuǎn)化為優(yōu)先股，在少數(shù)特定領(lǐng)域探索建立國家特殊管理股制度；推行企業(yè)經(jīng)理層成員任期制和契約化管理建立監(jiān)管權(quán)力清單和責(zé)任清單；實(shí)現(xiàn)以管企業(yè)為主向以管資本為主的轉(zhuǎn)變。通過股權(quán)運(yùn)作、價(jià)值管理、有序進(jìn)退，促進(jìn)國有資本合理流動(dòng)，實(shí)現(xiàn)保值增值；經(jīng)營性國有資產(chǎn)，金融、文化類國有企業(yè)的改革，等等。這些都為深化改革提供了廣闊的空間和政策依據(jù)。