建設銀行海南省分行 符卓

海南省發(fā)展戰(zhàn)略研究所 陳斯迪

“全民創(chuàng)新、萬眾創(chuàng)業(yè)”的“新常態(tài)”下，經濟增長動力從投資驅動更多轉向創(chuàng)新驅動的新常態(tài)背景下，對銀行信貸業(yè)務既是新的市場機會，同時對信貸風險提出更高的要求。

在討論“全民創(chuàng)新、萬眾創(chuàng)業(yè)”的“新常態(tài)”信貸風險之前，我們首先應了解傳統(tǒng)信貸業(yè)務，還有與支持創(chuàng)業(yè)的“小額信貸”。

傳統(tǒng)的信貸業(yè)務相對比較集中，客戶也比較集中，而且很多客戶的辦公地點都集中在城市，財務管理也比較規(guī)范，金融信貸部分與客戶的溝通成本也比較低。即便如此，信貸風險也比較大。如媒體報道，2015年一季報數(shù)據(jù)顯示，民生銀行集團不良貸款率比上年末上升0.05個百分點；平安銀行一季度不良貸款余額較年初增幅25.68%，中信銀行不良貸款余額比上年末增長6.23%，不良貸款率比上年末上升0.05 個百分點。在傳統(tǒng)的信貸業(yè)務當中，金融業(yè)對資金的監(jiān)控，更多源于財務報表，以及支持財務報表的相關手續(xù)和形式要件。但是，利用財務規(guī)則，“合法”對財務報表造假，這不是一件“難事”。虛構客戶，但只要多付一點稅金保證銷售發(fā)票的真實性，財務報表是沒有問題的，而編造信貸資料甚至偽造或變造相關文件一般情況不易被發(fā)現(xiàn)。同樣，以真實客戶為基礎虛構業(yè)務擴大銷售量，還有“關聯(lián)關系”、“壓貨”等方式，可以輕易地讓財務報表亮麗起來。

相對于有這些弊端的傳統(tǒng)信貸業(yè)務，面對80 后、90 后的微小企業(yè)創(chuàng)業(yè)者的信貸，這其中有什么相同，又有什么不同？

相比于傳統(tǒng)信貸業(yè)務的客戶，他們更有創(chuàng)業(yè)的激情，他們更希望成功，為了自身的事業(yè)，他們可以部分晝夜地投入。但是，微小企業(yè)創(chuàng)業(yè)者更多注意力在關注市場機會，但由于缺乏經驗，忽視市場的風險。傳統(tǒng)的信貸客戶盡管很多人有財務經驗，但是很多企業(yè)的管理人員是“管家”，而不是企業(yè)的“老板”，所以由于“主人翁”缺位，造成各種經營問題隱患無法及時解決。稻盛和夫先生歸隱13 年后，以78 歲高齡重出江湖，挽救已經宣布申請破產保護的日航公司。但是當?shù)臼⒑头蛳壬嬲邮秩蘸焦緯r，發(fā)現(xiàn)“雖然宣布破產，卻在上上下下沒有引起足夠的危機感?！倍遥蘸矫x上早已改制為民營企業(yè)，但經營干部并不懂得依據(jù)實際數(shù)字來做經營判斷，重要財務數(shù)據(jù)整理也滯后幾個月，而且這些數(shù)字只是宏觀的籠統(tǒng)數(shù)字，經營管理者核算意識、盈虧意識相當薄弱。這往往是傳統(tǒng)信貸客戶的普遍現(xiàn)象，特別危機顯現(xiàn)之前，這些傳統(tǒng)的信貸的客戶的財務報表看起來都很亮麗。所以而統(tǒng)計資料表明：在發(fā)達國家大約80%的破產公司從會計上看屬于獲利公司，導致它們倒閉的不是由于賬面虧損。

我們一直認為微小企業(yè)貸款風險高，溝通成本高。但是,如此看來，傳統(tǒng)的大客戶貸款風險并不低，而且由于由于涉及盤根錯節(jié)的利益甚至違規(guī)違法行為，銀行信貸部門反過來被捆綁在一起，不敢去觸及，反而讓風險不斷增大。前幾年比較有影響的財務打假斗士、原上海國家會計學院講師“夏草”憑借會計學知識，僅僅跟蹤兩三百家上市公司，就揭發(fā)了近百家上市公司的財務造假，其中有25家受到證監(jiān)會的立案調查。而且“夏草”說“揭發(fā)財務年報造假是個沒技術含量的工作。……說錯一家公司，我就萬劫不復！”既然是“揭發(fā)財務年報造假是個沒技術含量的工作”，那么擁有那么多專業(yè)會計人員的金融信貸部門為什么不能及時發(fā)現(xiàn)這些財務報表的造假？這只能說明：銀行或者信貸部門的某些人已經被這些“大企業(yè)”所捆綁，不愿意公開“真相”！由此帶來的信貸風險會更大。換句話來講，信貸部門同傳統(tǒng)大企業(yè)溝通的成本并不低，除非任由其失控。

相對這些傳統(tǒng)的信貸大客戶，微小企業(yè)沒有太大的歷史負擔，雖然缺乏財務功底，但是這些微小企業(yè)的創(chuàng)業(yè)者更容易坦誠相對，而不是像傳統(tǒng)信貸客戶一樣，刻意掩蓋。而且，小微企業(yè)也沒有資本綁架銀行信貸部門。有激情、有創(chuàng)意的小微企業(yè)創(chuàng)業(yè)為什么會失敗？很大的原因是財務控制出現(xiàn)了問題，注重市場機會而漠視市場風險。正如著名風投人查立所認為，對于那些已經成熟、走上正軌的大公司，財務算賬一點兒都不難。但是“對于創(chuàng)業(yè)型的公司來說，算賬就相當糾結。許多早期創(chuàng)業(yè)公司的CEO 們都懶得算賬，于是他們借口說‘未來是很難預測的，現(xiàn)在再怎么算也不管用，還不如把時間和精力先放在做業(yè)務上吧’。這句話貌似瀟灑，實際上是心里沒有底氣?！痹诓榱⒖磥恚逦呢攧疹A測就像在茫茫大海中航行時擁有一張海圖，如果企業(yè)管理者不清楚自己航船所在的位置，以及將要駛向何方，拿不出一份像樣的財務預測，沒有哪個機構投資人愿意往這樣的企業(yè)進行投資。同樣道理，稻盛和夫先生強調，如果將企業(yè)比作天空中飛行的飛機，那么會計不僅僅是告訴飛行員已經飛了多遠、多久，更重要的是告訴飛機現(xiàn)在面臨的狀況：高度、速度、姿勢、方向、天氣、油耗等。當然，對于對會計“外行”小微企業(yè)創(chuàng)業(yè)者，就像一個沒見過飛機的人，要從飛機的琳瑯滿目的儀表當中了解飛機的運行情況，這是一件很難是事情，這個時候，銀行信貸人員恰好可以扮演“財務導師”、“財務教練”的角色。

所以，對于一個“一張白紙，可任意涂畫”的小微企業(yè)，所以，信貸部門只要轉化角色，把自己當做小微企業(yè)的“財務導師、財務教練”，小微企業(yè)會非常配合。而且，對于小微企業(yè)創(chuàng)業(yè)者，事先的培訓和有的放矢的前瞻性指導，比按照傳統(tǒng)條條框框的貸前調查，不但事半功倍，而是更具有實效。作為小微企業(yè)的“財務導師、財務教練”，信貸員也沒有必要具備非常高深的財務理論和技能，信貸員所需要把握的僅僅是一下3個簡單問題：“一是第一名或第一批穩(wěn)定的客戶在哪里？這個問題解決，意味小微企業(yè)已經邁進行業(yè)的門檻，得到客戶認可。二是小微企業(yè)在創(chuàng)業(yè)階段往往相當于“死亡急行軍”，所以必須掌握“死亡急行軍”的路線圖，以及“行軍方式和保障”，具體來講就是從第一名或第一批客戶，擴大到能夠維系企業(yè)正常運轉的客戶的方法和手段？三是小微企業(yè)從創(chuàng)業(yè)到收支平衡需要多少時間，3個月還是6個月或9個月？一旦實現(xiàn)收支平衡，這說明小微企業(yè)已經闖過了生死存亡的最關鍵一關！”這樣一來，特別在信息化時代，根據(jù)相關的財務數(shù)據(jù)和信息流，信貸部門同小微企業(yè)的溝通成本將大大降低。

相對傳統(tǒng)信貸，我們知道，尤努斯教授的格萊珉模式在國際上比較有影響，但這種以公益為出發(fā)點的非盈利性組織形式被引入中國后，一方面變味成變成了商業(yè)性類銀行金融機構的微縮版，另一方面隨著經濟形勢的下滑，小額貸款公司高息惡果也逐步顯現(xiàn)。有“中國小額信貸之父”之稱的杜曉山團隊在中國嘗試推行格萊珉銀行模式，最早是在河南易縣的試點比較順利，貸款的老百姓非常遵守規(guī)則，頭三年還款率達到100%。但是，隨后的項目推廣并不成功，基本停留于停滯狀態(tài)。這里認為，格萊珉模式運作，對信貸團隊運營人員的道德要求很高，因為格萊珉模式本身就基于“公益性”的貸款，其次格萊珉模式在孟加拉的成功，有孟加拉當?shù)氐沫h(huán)境有關，一方面貸款對象面對的市場和業(yè)態(tài)比較固定，人際關系也比較單純，對于貸款對象來說，如果自己不及時還貸，就是成為連累熟人的“異己分子”，對于貸款對象來說，這個代價很高。而中國小額貸款公司面臨的環(huán)境更加復雜，信貸人員也很難都具備很高的道德素養(yǎng)。特別是當年復制“格萊珉模式”的運營模式在推廣過程中，主要采取了與當?shù)卣鲐氜k合作的方式運行，而不是由具有“公益心”的高素質人才來牽頭，很快就導致“財務管理混亂，工作人員貪污公款、轉移挪用公款現(xiàn)象頻繁，存在公款私存問題，項目偏離設計初衷，資金短缺，項目難以維系”等問題。

所以，在“全民創(chuàng)新、萬眾創(chuàng)業(yè)”的“新常態(tài)”下，信貸部門扮演不再是提供貸款的“監(jiān)督者”，而是當好小微創(chuàng)業(yè)者的“財務教練”，在貸款風險控制方面，關鍵是“疏導”，而不是扮演傳統(tǒng)的“銀行警察”的角色。同時，這些小微創(chuàng)業(yè)者“船小好掉頭”，更重要的是，特別在挫折面前，這些小微創(chuàng)業(yè)者會在保持激情的基礎上，在反省自我中脫胎換骨。

[1]李婧暄.多家銀行發(fā)布2015 年一季報不良資產同比增1 倍[N].廣州日報.2015.5.1

[2]曹岫云.稻盛和夫拯救日航[J].銷售與市場.2011.6

[3]易黎.夏草：我揭發(fā)了年報造假真相[J].齊魯周刊.2009.6

[4]馮興元.格萊珉模式為何在中國走樣[W].財新網.2014

[5]查立.給你一個億你能干什么[M].北京,電子工業(yè)出版社，2010