振華石油控股有限公司（以下簡(jiǎn)稱“振華石油”或“公司”）是國(guó)際化的專業(yè)石油公司，是國(guó)家重點(diǎn)支持的主要從事石油產(chǎn)業(yè)投資、海外油氣勘探開發(fā)、國(guó)際石油貿(mào)易、石油煉化、油品儲(chǔ)運(yùn)等業(yè)務(wù)的國(guó)有石油公司；是中國(guó)北方工業(yè)公司的全資子公司；是國(guó)家發(fā)改委海外資源開發(fā)協(xié)調(diào)小組六個(gè)成員之一，是中—哈、中—委、中—科、中—俄政府能源合作委員會(huì)成員企業(yè)，是國(guó)家實(shí)施“走出去”戰(zhàn)略的重要團(tuán)隊(duì)之一。

自2003年成立以來(lái)，振華石油各項(xiàng)業(yè)務(wù)均實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)足發(fā)展。截至目前，振華石油已經(jīng)取得6個(gè)海外油氣項(xiàng)目，擁有地質(zhì)儲(chǔ)量11億噸，在產(chǎn)油田年作業(yè)產(chǎn)量超過(guò)800萬(wàn)噸；原油、成品油年貿(mào)易量2000萬(wàn)噸，年銷售收入超過(guò)900億元；建立了國(guó)際營(yíng)銷和信息網(wǎng)絡(luò)，在10多個(gè)國(guó)家設(shè)立了分支機(jī)構(gòu)；打造了一支高素質(zhì)、專業(yè)化、國(guó)際化的技術(shù)研究和經(jīng)營(yíng)管理團(tuán)隊(duì)。

在國(guó)家能源發(fā)展政策指導(dǎo)下，振華石油致力于打造行業(yè)領(lǐng)先的機(jī)制，培育市場(chǎng)開拓、技術(shù)創(chuàng)新、油田管理、資本運(yùn)作等方面特色明顯的競(jìng)爭(zhēng)能力。同時(shí)，力爭(zhēng)到“十二五”末，公司擁有海外油田地質(zhì)儲(chǔ)量13.5億噸油氣當(dāng)量，油田年作業(yè)產(chǎn)量達(dá)1000萬(wàn)噸油氣當(dāng)量，石油年貿(mào)易量3000萬(wàn)噸以上，實(shí)現(xiàn)銷售收入超過(guò)1200億元。

企業(yè)管理的核心是財(cái)務(wù)管理。在公司高速發(fā)展的背景下，在公司各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的大力支持和部門全體員工艱苦卓絕的努力下，振華石油財(cái)務(wù)金融部（以下簡(jiǎn)稱“財(cái)金部”）不斷地茁壯成長(zhǎng)。財(cái)務(wù)金融部成立伊始，就緊緊圍繞企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃及管理綱要，不斷堅(jiān)持自身的定位與發(fā)展方向，通過(guò)研究財(cái)務(wù)管理戰(zhàn)略規(guī)劃，將公司項(xiàng)目、會(huì)計(jì)和金融職能分離，又能將三者有效地融合，統(tǒng)一項(xiàng)目、會(huì)計(jì)、金融制度，實(shí)現(xiàn)了財(cái)務(wù)的相對(duì)集中管理，為維護(hù)公司正常運(yùn)營(yíng)秩序、促進(jìn)公司整合融合起到了巨大的保障作用。

一、精耕細(xì)作 分工明確

振華石油財(cái)務(wù)金融部的職能較多，成員數(shù)量也在公司名列前位，目前已有24位成員。因此內(nèi)部的組織架構(gòu)，職能分工較為重要。部門依照：Account與Finance分離，加上公司的特殊上游項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理，將部門分為三個(gè)小組：項(xiàng)目管理組，會(huì)計(jì)管理組，金融管理組，其職能主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面。

（一）財(cái)務(wù)規(guī)劃

負(fù)責(zé)研究和制定公司財(cái)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃，并組織實(shí)施，為公司的投資、兼并、重組等事項(xiàng)提供財(cái)務(wù)支持；配合勘探開發(fā)部、新項(xiàng)目部、法律部完成公司新項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)技術(shù)評(píng)價(jià)的復(fù)核；配合經(jīng)營(yíng)計(jì)劃部，負(fù)責(zé)公司經(jīng)濟(jì)運(yùn)營(yíng)狀態(tài)和運(yùn)營(yíng)質(zhì)量的分析、評(píng)估，配合解決影響公司經(jīng)營(yíng)的重大問(wèn)題，督促、檢查執(zhí)行情況；負(fù)責(zé)研究國(guó)家財(cái)稅政策，負(fù)責(zé)公司系統(tǒng)的稅務(wù)籌劃工作，負(fù)責(zé)公司稅務(wù)的日常管理事務(wù)。

（二）全面預(yù)算管理

承擔(dān)公司預(yù)算管理委員會(huì)辦公室職責(zé)，負(fù)責(zé)組織實(shí)施公司系統(tǒng)全面預(yù)算管理工作；負(fù)責(zé)制定公司系統(tǒng)年度預(yù)算預(yù)案，經(jīng)批準(zhǔn)后組織實(shí)施；負(fù)責(zé)公司系統(tǒng)預(yù)算執(zhí)行情況的過(guò)程跟蹤、預(yù)警和分析。

（三）財(cái)務(wù)核算與分析

負(fù)責(zé)組織制定公司系統(tǒng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算基本原則和會(huì)計(jì)政策，并組織實(shí)施；負(fù)責(zé)組織公司系統(tǒng)會(huì)計(jì)核算工作，負(fù)責(zé)指導(dǎo)子公司會(huì)計(jì)核算和報(bào)表管理；負(fù)責(zé)按集團(tuán)公司要求編制和報(bào)送各類財(cái)務(wù)報(bào)告；負(fù)責(zé)公司總部會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理工作，根據(jù)相關(guān)政策組織日常會(huì)計(jì)核算、賬目核對(duì)、收支結(jié)算、外匯核銷等工作。

（四）融資及資金管理

負(fù)責(zé)公司系統(tǒng)資金融資安排和管理，負(fù)責(zé)公司境內(nèi)外銀行授信額度全面管理；負(fù)責(zé)公司項(xiàng)目融資方案制定和落實(shí)；負(fù)責(zé)監(jiān)管公司系統(tǒng)銀行賬戶；負(fù)責(zé)管理公司總部信用證和保函業(yè)務(wù)；負(fù)責(zé)公司資本運(yùn)作工作。

（五）信用管理

負(fù)責(zé)公司信用資源管理，制定公司信用資源管理制度，并組織實(shí)施；負(fù)責(zé)公司新客戶準(zhǔn)入審核和授信動(dòng)態(tài)管理。

（六）保險(xiǎn)管理

負(fù)責(zé)研究國(guó)家有關(guān)保險(xiǎn)的法律和規(guī)章制度，制定公司保險(xiǎn)管理制度并組織實(shí)施；負(fù)責(zé)辦理公司信用保險(xiǎn)和商業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。

（七）內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理

負(fù)責(zé)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制體系建設(shè)。負(fù)責(zé)指導(dǎo)、監(jiān)督、評(píng)價(jià)子公司風(fēng)險(xiǎn)管理工作；負(fù)責(zé)組織完成公司整體風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和內(nèi)部控制測(cè)試；負(fù)責(zé)制定公司重大風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制檢查計(jì)劃，經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)批準(zhǔn)后組織實(shí)施。

（八）本部門業(yè)務(wù)建設(shè)管理和員工隊(duì)伍建設(shè)

負(fù)責(zé)編制本部門年度工作計(jì)劃、并組織實(shí)施，開展本部門目標(biāo)管理、績(jī)效考評(píng)工作；負(fù)責(zé)子公司財(cái)務(wù)總會(huì)計(jì)師（財(cái)務(wù)經(jīng)理）的年度財(cái)務(wù)管理目標(biāo)和績(jī)效考核管理工作；負(fù)責(zé)本部門文件、合同、協(xié)議等重要文件的管理工作，負(fù)責(zé)整理本部門檔案；負(fù)責(zé)制定部門年度、月度資金計(jì)劃；負(fù)責(zé)部門崗位職責(zé)梳理及工作標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范化。

二、協(xié)作創(chuàng)新 成就斐然

2013年度振華石油營(yíng)業(yè)收入達(dá)1050億元，利潤(rùn)總額45億元。其中，貿(mào)易收入950億元，原油貿(mào)易量2130萬(wàn)噸。

原油貿(mào)易作為公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)，其主要特點(diǎn)如下：（1）主要結(jié)算貨幣為美元，存在跨國(guó)境、跨多個(gè)時(shí)區(qū)收付款結(jié)算與融資，并且對(duì)付款的時(shí)效性要求非常高；（2）單筆金額巨大，一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)油輪大概裝200萬(wàn)桶，金額約2.2億美元，并且公司每年完成貿(mào)易業(yè)務(wù)量巨大，2013年結(jié)算金額達(dá)到950億元，平均到每月，大概需要執(zhí)行十余筆貿(mào)易結(jié)算，金額80億元；（3）支付信用要求嚴(yán)格，付款延期導(dǎo)致的信用受損成本巨大，不能按時(shí)付款將直接影響下筆業(yè)務(wù)的成交與支付方式的確定；（4）大宗商品貿(mào)易毛利率極低，信用證支付費(fèi)用、短期融資成本都可能影響一筆貿(mào)易的盈虧平衡，但是原油貿(mào)易對(duì)一個(gè)專業(yè)化的石油公司戰(zhàn)略意義重大，不僅能通過(guò)貿(mào)易融入國(guó)際石油市場(chǎng)，還能為公司海外資源獲取積累良好地專業(yè)聲譽(yù)，能幫助公司更好地把握原油市場(chǎng)脈搏，為公司項(xiàng)目收購(gòu)定價(jià)做參考。

（一）高效融資，風(fēng)險(xiǎn)防控成績(jī)卓越

公司從事原油貿(mào)易業(yè)務(wù)，對(duì)財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)在資金結(jié)算、資金保障、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避方面有著相當(dāng)高的要求。以2013年為例，公司貿(mào)易收入950億人民幣，單筆貿(mào)易金額在0.5至2億美元之間，平均每個(gè)工作日均有一筆業(yè)務(wù)需要結(jié)算。為了規(guī)避原油價(jià)格的劇烈波動(dòng)，公司原油貿(mào)易大部分收付款日期均在同一天。同日跨境收美元貨款，在同日跨境支付美元貨款，即便不考慮時(shí)差問(wèn)題，在目前銀行結(jié)算體系中也是無(wú)法保證按時(shí)完成的。因此，需要公司高效安排資金交易，多渠道尋找安全、低成本的融資。公司2003年成立至今，完成的貿(mào)易結(jié)算超過(guò)5000億元，沒有一筆結(jié)算事故發(fā)生，確立了振華石油在石油圈內(nèi)的良好信譽(yù)。

（二）緊跟市場(chǎng)，金融運(yùn)作效果顯著

由于公司貿(mào)易業(yè)務(wù)毛利率極低，財(cái)金部選擇貿(mào)易融資產(chǎn)品和融資期限時(shí)，主要考慮綜合成本及方便性。超短期大額融資一般成本較高，境內(nèi)融資成本一般高于境外，跨幣種融資可能面臨匯率風(fēng)險(xiǎn)。因此，財(cái)金部需要緊貼市場(chǎng)，研究市場(chǎng)行情，分析各種金融產(chǎn)品，最終設(shè)計(jì)一攬子金融方案，既能解決貿(mào)易資金的安全結(jié)算，又能完全規(guī)避結(jié)算資金匯率波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)，還能產(chǎn)生一部分收益覆蓋銀行融資成本，公司稱上述操作為金融運(yùn)作。財(cái)金部通過(guò)金融運(yùn)作為公司每年節(jié)省財(cái)務(wù)費(fèi)用上億元，受到了振華石油、北方公司乃至兵工集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)的高度認(rèn)可。

（三）降本增效，力推人民幣跨境結(jié)算

財(cái)金部響應(yīng)人民幣國(guó)際化，積極推動(dòng)貿(mào)易結(jié)算采用人民幣。原油貿(mào)易一般均采用美元計(jì)價(jià)、美元結(jié)算。但為推動(dòng)人民幣跨境結(jié)算，除積極溝通外商接受人民幣結(jié)算外，還通過(guò)境內(nèi)與境外子公司聯(lián)動(dòng)使用跨境人民幣收付貿(mào)易貨款。對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)，跨境人民幣結(jié)算既節(jié)省了結(jié)算時(shí)間，結(jié)算費(fèi)用上也較美元降低很多，對(duì)于公司每年上千億結(jié)算量來(lái)說(shuō)，節(jié)省的財(cái)務(wù)費(fèi)用也是比較可觀的。每年，振華石油人民幣跨境量在400億以上，均能排進(jìn)北京地區(qū)前三名，受到了人行跨境辦的高度肯定。

2003年以來(lái)，振華石油業(yè)務(wù)增長(zhǎng)迅速，公司高速發(fā)展的背后是財(cái)金部強(qiáng)大的財(cái)務(wù)與資金支持。2014年，財(cái)金部將重點(diǎn)工作落在海外油田財(cái)務(wù)管理上。海外油田由于地區(qū)不同，模式不同，財(cái)務(wù)管理也各不相同，因此，形成一個(gè)統(tǒng)一的財(cái)務(wù)管控體系，規(guī)范項(xiàng)目財(cái)務(wù)工作，提高信息傳遞效率將是下一步工作的重點(diǎn)。

面對(duì)新的機(jī)遇和挑戰(zhàn)，振華石油財(cái)金部全體人員以敢為人先、勇于開拓的創(chuàng)新理念，以求真務(wù)實(shí)的工作作風(fēng)、精益求精的科學(xué)管理以及優(yōu)秀的工作成績(jī)，正在成為業(yè)內(nèi)又一個(gè)標(biāo)桿企業(yè)。在公司創(chuàng)造一個(gè)又一個(gè)輝煌業(yè)績(jī)的同時(shí)，財(cái)金部將繼續(xù)探索管理創(chuàng)新，堅(jiān)持精益管理、穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，為企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展保駕護(hù)航！endprint