李 麗，梁靜溪

（哈爾濱理工大學(xué)，哈爾濱 150080）

隨著國際貿(mào)易的發(fā)展走上全球化和專業(yè)化，利用國際貿(mào)易體系洗錢已成為重要的犯罪渠道，而自我國加入WTO之后，我國商業(yè)銀行在國際貿(mào)易中的結(jié)算方式也發(fā)生巨大的變化。在國際貿(mào)易經(jīng)濟(jì)交涉的背景下，洗錢的手法錯(cuò)綜復(fù)雜，嚴(yán)重影響到國際貿(mào)易結(jié)算方式洗錢風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)督和控制。因此，研究銀行國際貿(mào)易中的各種結(jié)算方式中存在的洗錢風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理策略，對監(jiān)管國際貿(mào)易結(jié)算方式中的洗錢風(fēng)險(xiǎn)及有效防范和控制國際貿(mào)易洗錢方式有著重大意義。

1 銀行國際結(jié)算方式的洗錢風(fēng)險(xiǎn)分析

國際匯款業(yè)務(wù)主要的支付方式是SWIFT系統(tǒng)，全稱“環(huán)球同業(yè)銀行金融電訊系統(tǒng)”，是國際間銀行轉(zhuǎn)移資金的電訊系統(tǒng)，雖使用廣泛但缺乏客戶身份識(shí)別技術(shù)，導(dǎo)致洗錢風(fēng)險(xiǎn)和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)不斷增加。

1.1 國際匯款檢測系統(tǒng)的洗錢風(fēng)險(xiǎn)分析

（1）銀行開發(fā)的檢測匯款信息的反洗錢檢測系統(tǒng)是通過賬戶來獲取數(shù)據(jù)，對于大額及可疑的交易信息需要人工操作，導(dǎo)致銀行在向反洗錢檢測中心上報(bào)數(shù)據(jù)的過程中存在漏報(bào)和錯(cuò)報(bào)，致使大額匯款信息存在洗錢風(fēng)險(xiǎn)。

（2）由于網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的有限性和局域性，大部分的客戶交易無法使得反洗錢數(shù)據(jù)得到實(shí)時(shí)監(jiān)控，有時(shí)洗錢組織會(huì)將大筆的資金分散成許多小額的資金通過不同的網(wǎng)點(diǎn)迅速的匯出國外，使得國內(nèi)銀行監(jiān)測系統(tǒng)難以實(shí)時(shí)監(jiān)控客戶的各項(xiàng)交易。

1.2 國際匯款制度的洗錢風(fēng)險(xiǎn)分析

（1）我國銀行現(xiàn)階段實(shí)行的國際匯款業(yè)務(wù)主要在于業(yè)務(wù)上的技術(shù)操作和資金清算風(fēng)險(xiǎn)控制，國際匯款業(yè)務(wù)的審批主要根據(jù)外匯管理政策，對于有融資嫌疑的客戶、業(yè)務(wù)關(guān)系和交易沒有明確的規(guī)定和措施。因此外匯管理政策中就存在洗錢風(fēng)險(xiǎn)的空隙。

（2）在進(jìn)行國際匯款業(yè)務(wù)的境外匯款交易時(shí)，需要對境外匯款人及收款人的身份證號、聯(lián)系電話、職業(yè)或企業(yè)性質(zhì)等信息進(jìn)行登記。并根據(jù)《金融機(jī)構(gòu)客戶身份識(shí)別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》第十條第二款之規(guī)定，接收機(jī)構(gòu)在辦理匯出業(yè)務(wù)時(shí)對于未在機(jī)構(gòu)開立賬戶的客戶要求其填寫相關(guān)交易信息以確保此筆交易可以跟蹤和稽查，但往往這些信息是缺失的。

（3）在境外匯款交易時(shí)，銀行并未對國際匯款業(yè)務(wù)的匯出地或匯入地的地域進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)等級劃分，導(dǎo)致客戶存在洗錢風(fēng)險(xiǎn)交易的漏洞，無法進(jìn)行防范。

1.3 國際匯款外管政策的洗錢風(fēng)險(xiǎn)分析

自加入世貿(mào)組織后，我國對外開放外匯管理政策是全力支持資本自由快捷流動(dòng)的積極政策，但在服務(wù)貿(mào)易政策和貨物貿(mào)易政策上與反洗錢監(jiān)控要求存在沖突，具體如下：

（1）服務(wù)貿(mào)易政策中規(guī)定不允許以分拆和虛構(gòu)貿(mào)易背景來進(jìn)行購付匯，并且對于資金性質(zhì)不明確的外匯收支業(yè)務(wù)仍然可以要求企業(yè)提供相關(guān)證明資料，卻沒有硬性的規(guī)定，對于反洗錢意識(shí)較薄弱的銀行來說，可能不會(huì)去審核資金的來源，而存在資金會(huì)被刻意分拆以服務(wù)貿(mào)易的名義跨境的風(fēng)險(xiǎn)。

（2）根據(jù)服務(wù)貿(mào)易項(xiàng)下第六條第九項(xiàng)規(guī)定：具有關(guān)聯(lián)關(guān)系的境內(nèi)外機(jī)構(gòu)代墊或分?jǐn)偟姆?wù)貿(mào)易費(fèi)用：提交原始交易合同、代墊或者分?jǐn)偟暮贤▍f(xié)議或說明）、發(fā)票（支付通知）。所以對于關(guān)聯(lián)機(jī)構(gòu)而言，可能存在偽造貿(mào)易合同或代墊協(xié)議，虛擬支付通知。

（3）服務(wù)貿(mào)易政策中關(guān)于支付境外紅利的政策，所支付的資金可能不是公司內(nèi)部自有資金。

（4）關(guān)于服務(wù)貿(mào)易政策中退匯的規(guī)定，若退款人和原收款人不同，僅憑進(jìn)口合同、退匯相關(guān)說明及證明材料以及境外收款人或境內(nèi)收款人的資金聲明無法證明代付資金來源的真實(shí)性。

（5）跨境資金流與貨物流實(shí)行定期總量對比、評估、核查中存在的洗錢風(fēng)險(xiǎn)將遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于逐筆核查的洗錢風(fēng)險(xiǎn)。資金流與貨物流總體相匹配并不代表每筆外匯交易沒有洗錢的嫌疑。

2 銀行結(jié)算方式的反洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理策略

（1）銀行定期重點(diǎn)檢查相關(guān)企業(yè)的進(jìn)口和出口業(yè)務(wù)，在檢查過程中注意進(jìn)出口開證業(yè)務(wù)及收付匯業(yè)務(wù)是否存在交易對手相同，品名及貨物描述一致的情況，是否有在一段時(shí)間內(nèi)相同的收付款人資金交易頻繁，以此來判斷和審查是否涉及非法資金轉(zhuǎn)移。

（2）在服務(wù)貿(mào)易項(xiàng)下、貨物貿(mào)易、資本項(xiàng)下的結(jié)售匯審批中除了審核外管局要求的書面材料，還需支行柜面提供的企業(yè)注冊資本金信息，來往資金交易流水，關(guān)注企業(yè)注冊資本金是否與企業(yè)的經(jīng)營規(guī)模大相徑庭。因此在服務(wù)貿(mào)易項(xiàng)下的結(jié)售匯審批需由銀行專業(yè)的反洗錢崗兼職，預(yù)防反洗錢組織。

（3）銀行需建立健全國際匯款業(yè)務(wù)的制度建設(shè)，要求具體的操作流程和制度管理。特別是在與代理行簽訂協(xié)議時(shí)應(yīng)嚴(yán)格按照我國反洗錢工作的法律法規(guī)來要求客戶提供相關(guān)信息資料。加大對客戶身份的識(shí)別力度，完善每筆交易數(shù)據(jù)信息，以便跟蹤查詢。

（4）銀行需建立健全國際匯款業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)，建立全方位的客戶信息庫，并對客戶風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行等級劃分，對后續(xù)的客戶調(diào)查提供技術(shù)和綜合性的信息分析支持。并且加強(qiáng)系統(tǒng)安全的保障，避免不法分子的入侵，堅(jiān)守崗位職責(zé)，采取指紋授權(quán)或臉部掃描授權(quán)的措施。

（5）對于銀行內(nèi)部的員工而言，加強(qiáng)員工在國際結(jié)算業(yè)務(wù)方面的培訓(xùn)，提升操作人員反洗錢的敏感度和對工作的重視度，提高操作人員對可疑交易的綜合判斷和分析能力，從而有效地防范和打擊國際結(jié)算業(yè)務(wù)中潛在的洗錢風(fēng)險(xiǎn)。

（6）加強(qiáng)對境外資金流動(dòng)的監(jiān)管，加強(qiáng)對跨境現(xiàn)金的管理，嚴(yán)厲打擊攜帶或運(yùn)輸貨幣出入邊境的洗錢方式。

3 結(jié)語

本文對銀行國際貿(mào)易結(jié)算方式的洗錢風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了分析，并對反洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理作出相應(yīng)的策略，但還有諸多的問題并未深入，國際貿(mào)易結(jié)算方式的洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)既艱巨又復(fù)雜的任務(wù)，不僅需要國家政府機(jī)構(gòu)的扶持和監(jiān)管，還需要國際組織的力量和先進(jìn)的科學(xué)技術(shù)相互配合，有效地打擊洗錢犯罪行為，維護(hù)和凈化金融系統(tǒng)。

［1］文潔.商業(yè)銀行國際貿(mào)易結(jié)算方式反洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理研究［D］.上海：華東理工大學(xué)，2014.

［2］夏冬生.我國反洗錢工作發(fā)展對策研究［D］.上海：上海財(cái)經(jīng)大學(xué)，2011.