詹全忠，蔡 陽

（水利部水利信息中心，北京 100053）

水利財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)建設(shè)的思考與實(shí)踐

詹全忠，蔡 陽

（水利部水利信息中心，北京 100053）

分析水利財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)現(xiàn)狀及面臨的問題，提出水利財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)建設(shè)的目標(biāo)、原則和要求，基于新形勢(shì)下水利財(cái)務(wù)管理的需求，從系統(tǒng)總體架構(gòu)、部署架構(gòu)及系統(tǒng)各組成部分內(nèi)容等方面給出水利財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)的建設(shè)構(gòu)想。

水利；財(cái)務(wù)管理；信息系統(tǒng)；系統(tǒng)架構(gòu)

0 引言

隨著財(cái)政體制改革的深化、水利改革發(fā)展的深入，水利財(cái)務(wù)管理主要工作將從目前的事務(wù)管理向執(zhí)行分析和決策支持等方向轉(zhuǎn)變，水利財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)業(yè)務(wù)和各個(gè)環(huán)節(jié)，將從目前的部門預(yù)算、國庫集中支付和政府采購等業(yè)務(wù)間相對(duì)獨(dú)立，信息流動(dòng)單向封閉，逐步向相互緊密銜接、信息對(duì)稱透明轉(zhuǎn)變。為全面落實(shí)國家及水利部關(guān)于加強(qiáng)財(cái)政管理、強(qiáng)化資金監(jiān)督等要求，實(shí)現(xiàn)水利財(cái)務(wù)的全方位、全環(huán)節(jié)、全流程管理，2012 年 9 月 28 日水利部第10 次部長辦公會(huì)提出“完善管理手段，加快構(gòu)建覆蓋水利財(cái)務(wù)管理全過程、水利財(cái)務(wù)工作各領(lǐng)域和各類水利財(cái)政性資金的水利財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)”。為落實(shí)部長辦公會(huì)要求，2012 年 10 月至 2013 年9 月，水利部開展了水利財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)總體設(shè)計(jì)，2014 年，水利部水利信息中心基于總體設(shè)計(jì)成果組織開展了水利財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)建設(shè)工作。

1 現(xiàn)狀與問題

1.1 水利財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)現(xiàn)狀

近幾年，水利部黨組將水利預(yù)算執(zhí)行和保障水利財(cái)政資金的安全、效率與效益擺在水利工作的突出位置來抓，部機(jī)關(guān)與直屬各單位都結(jié)合實(shí)際建立和開發(fā)了相應(yīng)的會(huì)計(jì)核算等財(cái)務(wù)管理相關(guān)軟件。據(jù)統(tǒng)計(jì)，目前水利系統(tǒng)在用的財(cái)務(wù)管理相關(guān)軟件主要由財(cái)政部等業(yè)務(wù)主管部門、水利部統(tǒng)一下發(fā)的軟件和各單位自主開發(fā)（定制）的軟件組成，其中財(cái)政部等統(tǒng)一下發(fā)的軟件主要涉及預(yù)算管理、會(huì)計(jì)核算、政府采購、資產(chǎn)管理、財(cái)政專項(xiàng)資金管理等20 余套，應(yīng)用范圍基本覆蓋了水利部所有預(yù)算單位；水利部統(tǒng)一下發(fā)的軟件主要涉及項(xiàng)目管理、會(huì)計(jì)核算、動(dòng)態(tài)監(jiān)控、政府集中采購、國庫支付、財(cái)政專項(xiàng)資金管理等近 10 套；各單位自主開發(fā)的軟件主要涉及賬務(wù)、預(yù)算執(zhí)行、資產(chǎn)管理等業(yè)務(wù)，部分單位還實(shí)現(xiàn)了網(wǎng)上流轉(zhuǎn)申報(bào)審批，職工工資查詢，信息網(wǎng)上發(fā)布等業(yè)務(wù)。

1.2 水利財(cái)務(wù)管理存在的問題

財(cái)務(wù)管理相關(guān)軟件在水利部各級(jí)預(yù)算單位的廣泛應(yīng)用，極大地提高了水利財(cái)務(wù)管理效率和水平，取得了明顯成效，但是與當(dāng)前水利財(cái)務(wù)管理的需求相比，還存在很多不足和不完善的地方，主要表現(xiàn)在以下幾方面：

1）條塊分割嚴(yán)重。財(cái)政部、水利部根據(jù)各自管理要求，開發(fā)部署了各自的財(cái)務(wù)管理相關(guān)軟件，同時(shí)各單位、部門根據(jù)各自業(yè)務(wù)需求開發(fā)了相應(yīng)的管理軟件。這些軟件系統(tǒng)由于建設(shè)渠道多樣，平臺(tái)與標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一，各自獨(dú)立，系統(tǒng)之間上下不通、左右不聯(lián)，形成一個(gè)個(gè)信息孤島。

2）支撐能力不足。目前現(xiàn)有軟件系統(tǒng)僅涉及水利財(cái)務(wù)管理部分業(yè)務(wù)，沒能覆蓋水利財(cái)務(wù)管理的各方面，如：價(jià)格管理、水利建設(shè)基金管理、地方水利財(cái)務(wù)信息無信息化管理手段，預(yù)算執(zhí)行缺乏動(dòng)態(tài)監(jiān)控，綜合財(cái)務(wù)分析基本空白等；部分財(cái)務(wù)管理業(yè)務(wù)雖然有信息系統(tǒng)支撐，但僅覆蓋局部工作，如：預(yù)算管理僅完成編報(bào)，與預(yù)算執(zhí)行和決算等各環(huán)節(jié)嚴(yán)重脫節(jié)，財(cái)務(wù)核算只側(cè)重于賬務(wù)處理等。

3）決策支持缺乏。現(xiàn)有軟件系統(tǒng)多以業(yè)務(wù)辦理為主，重在數(shù)據(jù)上報(bào)、統(tǒng)計(jì)和匯總等功能，面對(duì)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)等決策者，缺少對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行及時(shí)、有效的監(jiān)管和分析，無法為領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效的信息支持。

4）安全措施不健全。目前近半數(shù)的業(yè)務(wù)系統(tǒng)在因特網(wǎng)環(huán)境下運(yùn)行，雖有權(quán)限、角色、鑒權(quán)、密碼策略等安全手段，但安全防護(hù)措施不全面，仍存在一定的安全隱患，迫切需要在運(yùn)行環(huán)境、系統(tǒng)部署、安全防護(hù)、安全制度等方面加強(qiáng)。

5）運(yùn)行維護(hù)不到位。由于系統(tǒng)分散，各單位普遍存在著現(xiàn)場技術(shù)服務(wù)、故障響應(yīng)不到位的現(xiàn)象，有時(shí)一個(gè)技術(shù)問題或故障的解決會(huì)拖延數(shù)日，影響了系統(tǒng)的正常使用，制約了應(yīng)用的深入。

2 建設(shè)目標(biāo)、原則與要求

2.1 建設(shè)目標(biāo)

水利財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)的建設(shè)總體目標(biāo)是：緊密結(jié)合當(dāng)前水利財(cái)務(wù)管理需要，全面落實(shí)國家及水利部關(guān)于加強(qiáng)財(cái)政資金管理、強(qiáng)化監(jiān)督等要求，以預(yù)算管理為主線，以資金管控為核心，完善管理手段，加快構(gòu)建覆蓋水利財(cái)務(wù)管理全過程、水利財(cái)務(wù)工作各領(lǐng)域和各類水利財(cái)政性資金的水利財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)水利財(cái)務(wù)的全業(yè)務(wù)、全環(huán)節(jié)、全流程管理，為落實(shí)水利財(cái)務(wù)管理“三項(xiàng)機(jī)制”提供技術(shù)支撐，保障水利資金使用安全，提高水利財(cái)務(wù)綜合管理水平[1]。

2.2 建設(shè)原則

水利財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)建設(shè)需要遵循以下基本原則：

1）需求牽引，應(yīng)用至上。水利財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)建設(shè)必須以水利財(cái)務(wù)管理的業(yè)務(wù)需要為出發(fā)點(diǎn)，以確保水利資金運(yùn)行安全為最高目標(biāo)，全面分析需求，以需求分析作為建設(shè)的基本依據(jù)。

2）橫向到邊，縱向到底。水利財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)必須覆蓋水利財(cái)務(wù)管理工作的方方面面，覆蓋水利財(cái)務(wù)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)，做到水利財(cái)務(wù)管理工作內(nèi)容全覆蓋，貫穿全過程，時(shí)間全天候，信息全掌控。

3）準(zhǔn)確便捷，預(yù)警控制。水利財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)建設(shè)要采取有力、有效措施，確保水利財(cái)務(wù)管理數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性；同時(shí)，系統(tǒng)應(yīng)界面友好，使用方便，反應(yīng)迅速；通過設(shè)置關(guān)鍵路徑、敏感節(jié)點(diǎn)，實(shí)現(xiàn)疑點(diǎn)自動(dòng)搜尋，及時(shí)預(yù)警，并能夠?qū)崿F(xiàn)遠(yuǎn)程控制。

4）統(tǒng)分結(jié)合，模塊管理。水利財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)建設(shè)，應(yīng)結(jié)合業(yè)務(wù)需要，劃分為不同子系統(tǒng)和模塊建設(shè)，同時(shí)各模塊要相互銜接，有機(jī)耦合，構(gòu)成一個(gè)整體。

5）系統(tǒng)災(zāi)備，安全運(yùn)行。水利財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)建設(shè)要充分考慮系統(tǒng)安全性需求，一方面要制定相關(guān)的規(guī)章制度，另一方面要建立統(tǒng)一的安全平臺(tái)，建設(shè)較為完善的系統(tǒng)災(zāi)備體系，確保系統(tǒng)安全穩(wěn)定運(yùn)行。

6）整體設(shè)計(jì)，分步實(shí)施。水利財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)建設(shè)涉及面廣，不可能一蹴而就，要在統(tǒng)一規(guī)劃、總體設(shè)計(jì)的基礎(chǔ)上，急用先行，分步建設(shè)，逐步完善。

7）全面整合，資源共享。水利財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)建設(shè)要充分利用現(xiàn)有水利信息化發(fā)展成果，根據(jù)《水利信息化資源整合共享頂層設(shè)計(jì)》，從基礎(chǔ)設(shè)施、數(shù)據(jù)資源、業(yè)務(wù)應(yīng)用、安全體系等方面，全面整合共享現(xiàn)有資源[2]。

8）建管并重，保障應(yīng)用。要改變重建輕管的觀念，在做好系統(tǒng)建設(shè)的同時(shí)，提前謀劃系統(tǒng)運(yùn)行維護(hù)工作，既要落實(shí)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)保障系統(tǒng)的日常運(yùn)維和功能完善、擴(kuò)充等開發(fā)性維護(hù)，還要加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)、復(fù)合型人才的培養(yǎng)，從而更好地發(fā)揮系統(tǒng)的作用。

2.3 建設(shè)要求

水利財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)建設(shè)既要考慮現(xiàn)有資源的充分利用，又要考慮與其他水利信息系統(tǒng)的整合集成；既考慮現(xiàn)有工作模式，又要考慮未來的優(yōu)化流程；既要滿足日常業(yè)務(wù)的需要，又要滿足綜合監(jiān)控和決策支持的需要；既要著眼當(dāng)前需求，又要兼顧未來發(fā)展，為此要落實(shí) 5 個(gè)方面的建設(shè)要求。

2.3.1 建成統(tǒng)一、高效、安全的系統(tǒng)

1）統(tǒng)一。堅(jiān)持“統(tǒng)一技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)一運(yùn)行環(huán)境、統(tǒng)一安全保障、統(tǒng)一數(shù)據(jù)中心和統(tǒng)一門戶”五統(tǒng)一[3]，打破數(shù)據(jù)壁壘，實(shí)現(xiàn)上下級(jí)預(yù)算單位、各系統(tǒng)間的信息交換及信息共享和業(yè)務(wù)協(xié)同，實(shí)現(xiàn)水利財(cái)務(wù)“預(yù)算核算決算一體化”、“財(cái)務(wù)管理、分析監(jiān)控決策一體化”、“財(cái)務(wù)管理工作集成化”、“財(cái)務(wù)財(cái)政一體化”，形成完整的水利財(cái)務(wù)管理信息化體系。

2）高效。系統(tǒng)應(yīng)注重體現(xiàn)應(yīng)用的方便、快捷與準(zhǔn)確等理念，注重效率的提高。既考慮現(xiàn)有工作模式，又要規(guī)范、優(yōu)化工作流程，簡化程序，提高效率。應(yīng)用程序應(yīng)集成各種功能，實(shí)現(xiàn)多渠道的信息共享，通過集成，自動(dòng)生成各類會(huì)計(jì)憑證與綜合財(cái)務(wù)報(bào)表，自動(dòng)產(chǎn)生分析結(jié)果，通過自動(dòng)處理，提高財(cái)務(wù)信息的時(shí)效性與準(zhǔn)確性。系統(tǒng)應(yīng)提供方便、快捷、準(zhǔn)確的查詢方法，支持業(yè)務(wù)人員隨時(shí)通過系統(tǒng)了解本部門的行政經(jīng)費(fèi)、項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算及執(zhí)行情況，了解個(gè)人的相關(guān)財(cái)務(wù)信息，為財(cái)務(wù)人員日常辦公提供支持。

3）安全。根據(jù)國家信息安全相關(guān)要求，建立完備的水利財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)安全保障機(jī)制，既要保證系統(tǒng)能安全、可靠和持續(xù)運(yùn)行，又要實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)的信息安全。

2.3.2 實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理全覆蓋、全流程、全天候

1）全覆蓋。系統(tǒng)建設(shè)范圍應(yīng)包括水利部所屬全部五級(jí)預(yù)算單位，功能要覆蓋預(yù)算管理、預(yù)算執(zhí)行管理、政府采購、國庫支付、資產(chǎn)管理、價(jià)格管理、水利審計(jì)、動(dòng)態(tài)監(jiān)控等水利財(cái)務(wù)全部業(yè)務(wù)，做到業(yè)務(wù)無死角、盲點(diǎn)，審計(jì)無禁區(qū)，實(shí)現(xiàn)水利財(cái)務(wù)工作各領(lǐng)域和各類水利財(cái)政性資金的全面管理。

2）全流程。系統(tǒng)以預(yù)算管理為主線，以資金管控為核心，全面貫穿部門預(yù)算的編審、政府采購、國庫集中收付等主要業(yè)務(wù)內(nèi)容，以詳細(xì)反映每一筆細(xì)化的財(cái)政預(yù)算收支為基礎(chǔ)，以收支平衡、績效考核為控制手段，統(tǒng)籌兼顧資金、行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)等綜合資源管理配置，通過預(yù)算編報(bào)—用款申請(qǐng)—預(yù)算執(zhí)行—監(jiān)督檢查—績效評(píng)價(jià)各個(gè)環(huán)節(jié)自動(dòng)化處理，實(shí)現(xiàn)水利財(cái)政資金立項(xiàng)、使用、監(jiān)督、考核全過程管理。

3）全天候。建設(shè)較為完備的運(yùn)行環(huán)境與保障體系，為保證系統(tǒng) 7×24 h 安全運(yùn)行提供應(yīng)用服務(wù)。應(yīng)用先進(jìn)的移動(dòng)網(wǎng)絡(luò)與通訊技術(shù)，實(shí)時(shí)、準(zhǔn)確地將水利財(cái)政資金使用動(dòng)態(tài)監(jiān)控和實(shí)時(shí)預(yù)警信息，提供給各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)控人員，及時(shí)發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)和跟蹤處理。

2.3.3 全面支撐水利部預(yù)算管理“三項(xiàng)機(jī)制”

為全面規(guī)范、監(jiān)控專項(xiàng)資金項(xiàng)目的使用，建立項(xiàng)目管控體系，實(shí)現(xiàn)從項(xiàng)目立項(xiàng)申請(qǐng)、審批、批復(fù)、執(zhí)行、決算、績效考核等全過程管理。通過項(xiàng)目儲(chǔ)備管理與預(yù)算編報(bào)的有機(jī)結(jié)合，避免項(xiàng)目申報(bào)在預(yù)算編制期間的盲目性和隨意性，提升預(yù)算編制的科學(xué)化和精細(xì)化水平，減少主管部門人員的審核工作量，提高水利財(cái)政專項(xiàng)資金使用效率和效益。

建立立體、實(shí)時(shí)、準(zhǔn)確的預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控體系，通過多維的預(yù)算監(jiān)控指標(biāo)控制和系統(tǒng)自動(dòng)化處理，多層次和多級(jí)別地對(duì)水利財(cái)政資金運(yùn)行的敏感方向、路徑、節(jié)點(diǎn)進(jìn)行實(shí)時(shí)預(yù)警，層層跟蹤與級(jí)級(jí)核查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)并進(jìn)行糾偏處理，對(duì)嚴(yán)重問題及時(shí)啟動(dòng)各級(jí)應(yīng)急處置預(yù)案進(jìn)行制動(dòng)處理。對(duì)水利財(cái)政資金的使用進(jìn)行事前、事中、事后動(dòng)態(tài)監(jiān)控，規(guī)范賬務(wù)核算、政府采購、國庫支付、資產(chǎn)管理等業(yè)務(wù)活動(dòng)，從根本上杜絕水利財(cái)政違規(guī)資金的發(fā)生與使用，確保水利財(cái)政資金的安全使用。

充分利用信息技術(shù)，依據(jù)《水利部預(yù)算執(zhí)行考核暫行辦法》設(shè)定考核指標(biāo)，自動(dòng)生成各級(jí)預(yù)算單位考核綜合報(bào)表，自動(dòng)評(píng)估、打分，規(guī)范考核流程，提高預(yù)算單位考核的時(shí)效性和公正性，為“三項(xiàng)機(jī)制”的貫徹落實(shí)提供有力保障。

2.3.4 強(qiáng)化綜合分析與決策支持

系統(tǒng)要立足財(cái)務(wù)管理日常業(yè)務(wù)，同時(shí)重點(diǎn)加強(qiáng)面向水利系統(tǒng)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的決策支持功能，將領(lǐng)導(dǎo)關(guān)心的水利財(cái)務(wù)綜合信息，以指標(biāo)的形式固化在系統(tǒng)中，通過數(shù)據(jù)挖掘、穿透查詢、科學(xué)分析、圖表多維加工，及時(shí)為領(lǐng)導(dǎo)提供宏觀、準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)，幫助決策者全面掌握水利財(cái)務(wù)情況，對(duì)未來的發(fā)展方向和目標(biāo)進(jìn)行量化的分析和論證，從而對(duì)財(cái)務(wù)管理活動(dòng)做出科學(xué)的決策。

2.3.5 適應(yīng)未來一段時(shí)期水利財(cái)政資金監(jiān)控管理的需要

技術(shù)上，充分考慮云計(jì)算、大數(shù)據(jù)等新技術(shù)的應(yīng)用，保障系統(tǒng)的先進(jìn)實(shí)用。功能上，構(gòu)建一套能夠適應(yīng)未來水利財(cái)政資金監(jiān)控管理的發(fā)展需要，體現(xiàn)出新技術(shù)、新系統(tǒng)、新特點(diǎn)要求的信息化平臺(tái)。

3 建設(shè)構(gòu)想

3.1 總體架構(gòu)

水利財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)是覆蓋水利財(cái)務(wù)管理全過程、水利財(cái)務(wù)工作各領(lǐng)域和各類水利財(cái)政性資金的水利財(cái)務(wù)管理信息平臺(tái)，是水利信息化建設(shè)的重要組成部分，因此，總體架構(gòu)應(yīng)與水利信息化總體框架保持一致。水利財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)總體框架可由 5 個(gè)層面、2 大保障體系共同構(gòu)成，其中 5 個(gè)層面包括運(yùn)行環(huán)境、數(shù)據(jù)資源、應(yīng)用支撐、業(yè)務(wù)應(yīng)用和應(yīng)用交互等層面；2 個(gè)保障體系包括安全保障和標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范 2 個(gè)體系，系統(tǒng)總體架構(gòu)如圖 1 所示。

圖1 水利財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)總體架構(gòu)

1）運(yùn)行環(huán)境層。為水利財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)運(yùn)行提供基礎(chǔ)支撐，包括機(jī)房、網(wǎng)絡(luò)、計(jì)算和存儲(chǔ)等支撐環(huán)境。

2）數(shù)據(jù)資源層。支撐水利財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)運(yùn)行的基礎(chǔ)、業(yè)務(wù)和綜合數(shù)據(jù)等各類數(shù)據(jù)資源。

3）應(yīng)用支撐層。提供統(tǒng)一的技術(shù)架構(gòu)和運(yùn)行環(huán)境，為水利財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)建設(shè)提供通用應(yīng)用和集成服務(wù)，主要由各類商用支撐軟件和開發(fā)類通用支撐軟件共同組成。

4）業(yè)務(wù)應(yīng)用層。是系統(tǒng)應(yīng)用的核心，構(gòu)建預(yù)算管理、會(huì)計(jì)核算、國庫支付、政府采購、資產(chǎn)管理、價(jià)格管理、財(cái)政專項(xiàng)資金管理、水利審計(jì)、動(dòng)態(tài)監(jiān)控、綜合財(cái)務(wù)分析與輔助決策等水利財(cái)務(wù)管理業(yè)務(wù)應(yīng)用。

5）應(yīng)用交互層。是直接與用戶交互的層面，主要包括以水利財(cái)務(wù)部門日常辦公及內(nèi)部業(yè)務(wù)處理為主的業(yè)務(wù)應(yīng)用和面向社會(huì)公眾的信息服務(wù)等門戶。

6）標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范體系。是支撐水利財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)建設(shè)和運(yùn)行，實(shí)現(xiàn)應(yīng)用協(xié)同和信息共享的基礎(chǔ)。

7）安全保障體系。是保障系統(tǒng)安全應(yīng)用的基礎(chǔ)，包括物理安全、網(wǎng)絡(luò)安全、系統(tǒng)安全、應(yīng)用安全、數(shù)據(jù)安全及安全管理等。

3.2 部署架構(gòu)

為了便于集中管控，同時(shí)考慮到系統(tǒng)容災(zāi)需要，水利財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)可采用大集中建設(shè)方式，設(shè)立主備雙中心。在水利部設(shè)立主中心，集中部署水利財(cái)務(wù)管理各系統(tǒng)，為部屬各級(jí)預(yù)算單位及各省級(jí)水行政主管部門提供服務(wù)；在黃河水利委員會(huì)（以下簡稱黃委）設(shè)立備份中心（兼作分中心），提供系統(tǒng)容災(zāi)備份功能，在主中心出現(xiàn)故障時(shí)，替代主中心提供服務(wù)，同時(shí)部署會(huì)計(jì)核算等業(yè)務(wù)流程相對(duì)獨(dú)立的系統(tǒng)，為黃委及下屬預(yù)算單位提供服務(wù)，分擔(dān)主中心業(yè)務(wù)壓力。

3.3 具體構(gòu)成

3.3.1 運(yùn)行環(huán)境層

水利財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)的運(yùn)行環(huán)境按照統(tǒng)一機(jī)房環(huán)境、統(tǒng)一網(wǎng)絡(luò)、統(tǒng)一計(jì)算資源和統(tǒng)一存儲(chǔ)資源的思路整合共享現(xiàn)有資源[4]，在現(xiàn)有資源不能滿足需要的情況下，在現(xiàn)有的技術(shù)體系上進(jìn)行必要的補(bǔ)充和完善。具體構(gòu)成如下：

1）機(jī)房環(huán)境方面。水利財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)全部部署于水利部和黃河水利委員會(huì)的機(jī)房中，共享機(jī)房設(shè)施。

2）網(wǎng)絡(luò)環(huán)境方面。水利財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)依托水利部現(xiàn)有網(wǎng)絡(luò)資源，通過水利信息網(wǎng)政務(wù)外網(wǎng)（水利業(yè)務(wù)網(wǎng)）連接部屬各級(jí)預(yù)算單位和各省級(jí)水行政主管部門；通過因特網(wǎng)或財(cái)政專網(wǎng)與財(cái)政部、國管局等業(yè)務(wù)主管部門連接；通過因特網(wǎng)向社會(huì)公眾用戶提供政務(wù)信息公開服務(wù)；補(bǔ)充與有關(guān)銀行連接的專線。

3）計(jì)算、存儲(chǔ)環(huán)境方面。水利財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)將基于現(xiàn)有的云計(jì)算 IaaS 平臺(tái)進(jìn)行必要的擴(kuò)充。水利部已建設(shè)云計(jì)算 IaaS 平臺(tái)，將服務(wù)器、存儲(chǔ)和網(wǎng)絡(luò)等物理資源進(jìn)行虛擬化，形成虛擬資源，利用云管理平臺(tái)，將資源統(tǒng)一管理，形成一個(gè)個(gè)資源池，供業(yè)務(wù)應(yīng)用使用，水利部云計(jì)算 IaaS 平臺(tái)系統(tǒng)架構(gòu)如圖 2 所示。

圖2 水利部云計(jì)算 IaaS 平臺(tái)系統(tǒng)架構(gòu)圖

3.3.2 數(shù)據(jù)資源層

數(shù)據(jù)資源層對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)一存儲(chǔ)與管理，包括以下數(shù)據(jù)：

1）水利財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。指 2 個(gè)及 2 個(gè)以上業(yè)務(wù)需要使用到的、更新周期相對(duì)較長的數(shù)據(jù)，主要存儲(chǔ)人員單位、資產(chǎn)設(shè)備數(shù)據(jù)、科目與指標(biāo)等信息；

2）業(yè)務(wù)管理數(shù)據(jù)。是根據(jù)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)的需要，為方便系統(tǒng)運(yùn)行而建設(shè)的數(shù)據(jù)，用于存放支撐財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)運(yùn)行所需的專用數(shù)據(jù)，包括預(yù)算管理、會(huì)計(jì)核算、項(xiàng)目管理、國庫支付、政府采購、資產(chǎn)管理、價(jià)格管理、財(cái)政專項(xiàng)資金管理、水利審計(jì)統(tǒng)計(jì)、動(dòng)態(tài)監(jiān)控等財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)信息；

3）綜合數(shù)據(jù)。指通過 2 個(gè)及 2 個(gè)以上基礎(chǔ)數(shù)據(jù)或業(yè)務(wù)管理數(shù)據(jù)相綜合產(chǎn)生的主題數(shù)據(jù)，包括綜合財(cái)務(wù)分析與決策等。

水利財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)資源架構(gòu)如圖 3 所示。水利財(cái)務(wù)管理數(shù)據(jù)應(yīng)按照水利數(shù)據(jù)模型進(jìn)行設(shè)計(jì)，建成的數(shù)據(jù)資源全部納入水利數(shù)據(jù)中心的統(tǒng)一體系，一方面共享水利數(shù)據(jù)中心的水利基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫，另一方面也為水利應(yīng)用共享數(shù)據(jù)庫提供數(shù)據(jù)源。

3.3.3 應(yīng)用支撐層

應(yīng)用支撐平臺(tái)架構(gòu)如圖 4 所示。

商用支撐軟件作為應(yīng)用支撐層的基礎(chǔ)，為水利財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)的開發(fā)與運(yùn)行提供基礎(chǔ)軟件環(huán)境，主要包括：應(yīng)用服務(wù)器軟件（JavaEE Application Server）、消息服務(wù)（MOM）、認(rèn)證服務(wù)（CA）、報(bào)表制作工具等組件。

在商用支撐軟件的基礎(chǔ)上構(gòu)建開發(fā)類通用支撐軟件，將水利財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)各子系統(tǒng)共同需要使用的軟件模塊進(jìn)行統(tǒng)一的設(shè)計(jì)與開發(fā)，并以服務(wù)的形式提供給各個(gè)子系統(tǒng)使用，最終實(shí)現(xiàn)各應(yīng)用系統(tǒng)技術(shù)架構(gòu)的統(tǒng)一，便于實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)內(nèi)部的業(yè)務(wù)功能、系統(tǒng)間的業(yè)務(wù)協(xié)同與互聯(lián)互通。

圖3 水利財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)資源架構(gòu)圖

圖4 水利財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)應(yīng)用支撐平臺(tái)框架圖

水利財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)應(yīng)用支撐層應(yīng)按照水利業(yè)務(wù)應(yīng)用整合共享的架構(gòu)進(jìn)行建設(shè)，充分利用已有的報(bào)表工具及流程引擎等統(tǒng)一的通用工具和用戶管理、數(shù)據(jù)交換、門戶集成等通用支撐服務(wù)[3]。

3.3.4 應(yīng)用層

應(yīng)用系統(tǒng)運(yùn)行在應(yīng)用支撐平臺(tái)架構(gòu)上，根據(jù)對(duì)水利財(cái)務(wù)管理主要業(yè)務(wù)的需求分析，應(yīng)用系統(tǒng)的建設(shè)涵蓋 10 大子系統(tǒng)，各子系統(tǒng)相互支持，相輔相成，協(xié)同完成水利財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)的管理。10 大子系統(tǒng)具體內(nèi)容如下：

1）預(yù)算管理。將各級(jí)預(yù)算單位的財(cái)政收入、支出全部納入預(yù)算管理子系統(tǒng)，通過規(guī)范和合理的編報(bào)、審核、審批流程確定各部門的收入及具體的支出項(xiàng)目，形成統(tǒng)一、完整的部門預(yù)算管理體系，嚴(yán)格控制會(huì)計(jì)核算，規(guī)范各單位的項(xiàng)目管理和支出行為，提高財(cái)政資金的使用效率和效益。同時(shí)，通過預(yù)算管理對(duì)國庫集中支付、政府采購等財(cái)政改革相配套，實(shí)現(xiàn)對(duì)財(cái)政資金運(yùn)行的全程監(jiān)控，保證財(cái)政資金的安全和使用效率的提高。

2）會(huì)計(jì)核算。在水利系統(tǒng)內(nèi)建設(shè)統(tǒng)一的水利財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算子系統(tǒng)，統(tǒng)一核算平臺(tái)、編碼和標(biāo)準(zhǔn)，完成會(huì)計(jì)核算、結(jié)算管理、網(wǎng)絡(luò)報(bào)表、年終決算和預(yù)算執(zhí)行考核等業(yè)務(wù)管理功能，實(shí)現(xiàn)水利核算體系集中一體化管理及核算信息的實(shí)時(shí)反饋和查詢。

3）國庫支付。以國庫集中支付業(yè)務(wù)為基礎(chǔ)，在滿足用款計(jì)劃和直接支付上報(bào)和批復(fù)基本需求的基礎(chǔ)上，與會(huì)計(jì)核算和預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控等模塊相結(jié)合，實(shí)現(xiàn)預(yù)算進(jìn)度的控制、數(shù)據(jù)跟蹤查詢、統(tǒng)計(jì)分析、支付的實(shí)時(shí)監(jiān)督等功能。

4）政府采購。實(shí)現(xiàn)政府采購預(yù)算、計(jì)劃、實(shí)施等環(huán)節(jié)的在線和實(shí)時(shí)監(jiān)控，將政府采購預(yù)算、采購計(jì)劃、申報(bào)審批、采購合同等管理的全流程實(shí)現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)控制和監(jiān)督，為政府采購監(jiān)督管理部門和相關(guān)監(jiān)督機(jī)構(gòu)提供網(wǎng)上監(jiān)督和管理。

5）資產(chǎn)管理。圍繞資產(chǎn)全生命周期，以資產(chǎn)管理與預(yù)算管理相結(jié)合、資產(chǎn)管理與財(cái)務(wù)管理相結(jié)合，以及實(shí)物管理與價(jià)值管理相結(jié)合為原則，覆蓋資產(chǎn)的計(jì)劃、配置、使用、處置、評(píng)估和收益等各管理環(huán)節(jié)。

6）價(jià)格管理。實(shí)現(xiàn)部屬水利工程的供水價(jià)格管理、部屬水電站經(jīng)營情況、涉水政府基金、行政事業(yè)性收費(fèi)征收標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)模查詢及相關(guān)信息的統(tǒng)計(jì)和匯總。

7）財(cái)政專項(xiàng)資金管理。實(shí)現(xiàn)按專項(xiàng)對(duì)財(cái)政專項(xiàng)資金新建、合并、調(diào)整、統(tǒng)計(jì)、規(guī)劃（實(shí)施方案）、年度實(shí)施方案、專項(xiàng)監(jiān)督檢查、總結(jié)報(bào)告、績效評(píng)價(jià)等進(jìn)行管理。

8）水利審計(jì)。實(shí)現(xiàn)水利部組織開展的基本建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)、領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、預(yù)算執(zhí)行審計(jì)、專項(xiàng)審計(jì)、財(cái)務(wù)自查、重點(diǎn)單位和項(xiàng)目資金財(cái)務(wù)檢查等工作的信息化管理。同時(shí)，配合審計(jì)署，及時(shí)溝通審計(jì)情況和反饋詢問函相關(guān)意見。

9）動(dòng)態(tài)監(jiān)控。依托水利財(cái)務(wù)各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理子系統(tǒng)，以立體監(jiān)控的手段，對(duì)水利財(cái)政資金的敏感方向、路徑、節(jié)點(diǎn)進(jìn)行多級(jí)預(yù)警和控制，逐步實(shí)現(xiàn)水利財(cái)政資金全覆蓋、全過程、全天候監(jiān)控，從而提高水利財(cái)政資金使用的安全性、規(guī)范性和有效性。

10）綜合分析與決策支持。利用現(xiàn)代信息技術(shù)和決策分析方法，通過建立數(shù)據(jù)庫和分析模型，為預(yù)算單位的決策者提供及時(shí)、可靠的財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)信息，幫助決策者對(duì)未來的發(fā)展方向和目標(biāo)進(jìn)行量化的分析和論證，從而對(duì)資金的收支活動(dòng)做出科學(xué)的決策。

3.3.5 應(yīng)用交互層

應(yīng)用交互層主要包括以下 2 種門戶：

1）業(yè)務(wù)應(yīng)用門戶。業(yè)務(wù)應(yīng)用門戶，應(yīng)為所有水利財(cái)務(wù)信息管理系統(tǒng)提供統(tǒng)一的入口，是水利財(cái)務(wù)信息管理系統(tǒng)內(nèi)所有業(yè)務(wù)人員日常工作和交流的窗口，也是信息發(fā)布的平臺(tái)。業(yè)務(wù)應(yīng)用門戶應(yīng)將系統(tǒng)內(nèi)所有辦公業(yè)務(wù)和信息服務(wù)集中到一個(gè)應(yīng)用平臺(tái)上，通過單點(diǎn)登錄，實(shí)現(xiàn)所有應(yīng)用的入口統(tǒng)一，并應(yīng)提供個(gè)性化的業(yè)務(wù)界面和結(jié)構(gòu)清晰、內(nèi)容可定制的信息服務(wù)，實(shí)現(xiàn)各信息資源、各業(yè)務(wù)應(yīng)用的集成與整合，達(dá)到信息資源的全方位共享。

2）信息服務(wù)門戶。信息服務(wù)門戶應(yīng)為社會(huì)公眾提供水利財(cái)務(wù)政策法規(guī)、依法公開的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、相關(guān)的各種新聞、專題資訊等信息，是所有社會(huì)公眾訪問水利財(cái)務(wù)相關(guān)網(wǎng)站的統(tǒng)一入口。門戶應(yīng)及時(shí)向公眾和社會(huì)發(fā)布水利財(cái)務(wù)信息，提供公共參與、監(jiān)督水利財(cái)務(wù)管理的渠道。

3.3.6 安全保障

水利財(cái)務(wù)貫穿水利工作的各個(gè)領(lǐng)域和環(huán)節(jié)，直接影響水利改革發(fā)展進(jìn)程和全局，水利財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)受到破壞后，會(huì)對(duì)水利工作造成嚴(yán)重?fù)p害，進(jìn)而對(duì)社會(huì)穩(wěn)定造成嚴(yán)重的影響，根據(jù) GB/T 22240-2008《信息安全技術(shù) 信息系統(tǒng)安全等級(jí)保護(hù)定級(jí)指南》相關(guān)規(guī)定，水利財(cái)務(wù)信息管理系統(tǒng)的信息安全保護(hù)等級(jí)應(yīng)為第 3 級(jí)。水利財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)應(yīng)部署在水利部已建的安全區(qū)域內(nèi)，納入水利部水利信息中心的統(tǒng)一管理，充分利用水利部已建的統(tǒng)一安全管理體系和系統(tǒng)化、結(jié)構(gòu)化和層次化的統(tǒng)一安全防護(hù)體系，共享現(xiàn)有的安全資源，提升系統(tǒng)安全保障能力[6]。同時(shí)建立異地備份中心，水利財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)采用主中心和異地容災(zāi)備份中心雙中心容災(zāi)架構(gòu)（將來根據(jù)水利部整體容災(zāi)備份體系可擴(kuò)展到兩地三中心架構(gòu)），采用基于存儲(chǔ)的復(fù)制技術(shù)實(shí)現(xiàn)文件型數(shù)據(jù)的容災(zāi)備份，基于數(shù)據(jù)庫的復(fù)制技術(shù)實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)庫的容災(zāi)備份，達(dá)到應(yīng)用級(jí)災(zāi)備。

3.3.7 標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范

水利財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)包括水利部主中心和黃委分中心 2 個(gè)層面的系統(tǒng)，系統(tǒng)層次和結(jié)構(gòu)復(fù)雜，各級(jí)系統(tǒng)之間存在大量的數(shù)據(jù)傳遞，而且系統(tǒng)覆蓋5 級(jí)預(yù)算單位，各單位在同一平臺(tái)開展工作，因而對(duì)規(guī)范性要求很高，需在水利行業(yè)有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)上，補(bǔ)充編制一系列項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)，重點(diǎn)是會(huì)計(jì)科目體系、水利財(cái)務(wù)預(yù)算項(xiàng)目代碼規(guī)范等業(yè)務(wù)規(guī)范，以及水利財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)交換、系統(tǒng)集成規(guī)范等技術(shù)規(guī)范。

4 結(jié)語

以 2011 年中央 1 號(hào)文件和中央水利工作會(huì)議為標(biāo)志，水利事業(yè)進(jìn)入跨越式發(fā)展的新階段，水利投入大幅增長，水利工程建設(shè)快速推進(jìn)，要管好用好龐大的水利財(cái)政資金，責(zé)任重大，任務(wù)艱巨，必須借助現(xiàn)代信息科學(xué)技術(shù)手段，加快推進(jìn)水利財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)建設(shè)和應(yīng)用。隨著水利財(cái)務(wù)管理工作的不斷深化、管理要求的不斷提高，對(duì)信息化的要求也就不斷提高，因此水利財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)的建設(shè)是一個(gè)逐步完善的過程，2014 年開始的建設(shè)項(xiàng)目首要解決的是水利財(cái)務(wù)管理的信息化，在后期應(yīng)逐步過渡到信息化的財(cái)務(wù)管理。

[1] 水利部水利信息中心. 水利財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)總體設(shè)計(jì)[R]. 北京：水利部水利信息中心，2013: 53-65.

[2] 水利部信息化工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室. 水利信息化頂層設(shè)計(jì)[R]. 北京：水利部信息化工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室，2009: 4-8.

[3] 蔡陽. 關(guān)于水利信息化資源整合共享的思考[J]. 水利信息化，2014 (6): 1-5.

[4] 付靜，詹全忠. 水利信息化基礎(chǔ)設(shè)施整合共享研究與實(shí)踐[J]. 水利信息化，2014 (6): 28-29.

[5] 程益聯(lián)，付靜. 水利數(shù)據(jù)整合共享研究[J]. 水利信息化，2014 (6): 14-16.

[6] 詹全忠. 水利網(wǎng)絡(luò)與信息安全資源整合共享探討[J]. 水利信息化，2014 (6): 22-26.

Thinking and Practice on Building Water Resources Financial Management Information System

ZHAN Quanzhong, CAI Yang

(Water Resources Information Center, the Ministry of Water Resources, Beijing 100053, China)

The article analyzes present situation and problems of water resources financial management information system, puts forward the objectives, principles and requirements on construction. Based on the demand of financial management of water resources in the new situation, it gives building ideas of the system from the overall system architecture, deployment architecture, the content of each part of the system and etc.

water resources; financial management; information system; system architecture

TV21

A

1674-9405(2015)02-0010-08

2015-02-02

詹全忠（1974－），男，湖北大冶人，教授級(jí)高工，主要研究方向?yàn)樗畔⒒?/p>