文/王新軍 范維強(qiáng) 馬楠 編輯/丁小珊

構(gòu)建涉外企業(yè)綜合評(píng)價(jià)體系

文/王新軍 范維強(qiáng) 馬楠 編輯/丁小珊

為了更好地服務(wù)開(kāi)放型經(jīng)濟(jì)體制建設(shè)，促進(jìn)外貿(mào)穩(wěn)定增長(zhǎng)，近期召開(kāi)的國(guó)務(wù)院常務(wù)會(huì)議提出，要對(duì)涉外企業(yè)出口退稅實(shí)施分類管理。在外匯管理領(lǐng)域，構(gòu)建科學(xué)的分類管理和調(diào)控機(jī)制是外匯管理市場(chǎng)化改革的必然方向，是完善事中事后管理、推進(jìn)主體監(jiān)管和切實(shí)防范跨境資金流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)的必然要求。

體系構(gòu)建的實(shí)踐

課題組成員：努爾麥麥提毛向東 杜勇 安鵬

構(gòu)建涉外企業(yè)綜合評(píng)價(jià)體系是落實(shí)外匯局“五個(gè)轉(zhuǎn)變”的必然要求，有助于銀行切實(shí)落實(shí)“展業(yè)三原則”，同時(shí)也有助于形成部門間的監(jiān)管合力。綜合評(píng)價(jià)體系構(gòu)建的總體思路是，按照經(jīng)常項(xiàng)目與資本項(xiàng)目一體化、本外幣一體化、外匯局與其他部門監(jiān)管信息一體化的原則，借鑒征信管理體系“及時(shí)、準(zhǔn)確、全面記錄社會(huì)經(jīng)濟(jì)主體信用行為”的思路，在充分考慮合法性的基礎(chǔ)上，全方位收集涉外企業(yè)異常行為和違規(guī)信息。在綜合評(píng)價(jià)基礎(chǔ)上，形成完整、系統(tǒng)的負(fù)面信息及風(fēng)險(xiǎn)提示清單，定期在各外匯管理系統(tǒng)中發(fā)布，供各級(jí)外匯局、銀行參考；同時(shí)，有選擇地與相關(guān)監(jiān)管部門共享信息，并構(gòu)建科學(xué)的分類管理制度獎(jiǎng)優(yōu)懲劣，優(yōu)化監(jiān)管資源配置，提高管理效率。

企業(yè)負(fù)面信息采集

企業(yè)負(fù)面信息清單包括企業(yè)所有外匯收支行為中的違規(guī)違法行為和可疑行為。主要來(lái)源包括以下幾個(gè)方面：一是外匯局非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)渠道。這是負(fù)面信息采集的最主要渠道。工作人員從外匯局業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)庫(kù)中篩查違法違規(guī)跨境資金流動(dòng)信息，對(duì)重要監(jiān)測(cè)指標(biāo)設(shè)立預(yù)警閾值，及時(shí)識(shí)別涉外企業(yè)跨境資金流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)隱患，并進(jìn)行違規(guī)提示。二是外匯局現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)渠道。主要包括外匯局現(xiàn)場(chǎng)檢查發(fā)現(xiàn)的涉外企業(yè)違規(guī)、違法信息，從檢查對(duì)象看，具體包括在對(duì)企業(yè)現(xiàn)場(chǎng)檢查中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)信息、在對(duì)銀行現(xiàn)場(chǎng)檢查中發(fā)現(xiàn)的企業(yè)違規(guī)信息，在對(duì)金融市場(chǎng)現(xiàn)場(chǎng)檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，在對(duì)居民個(gè)人現(xiàn)場(chǎng)檢查中發(fā)現(xiàn)的企業(yè)違規(guī)問(wèn)題等；從外匯業(yè)務(wù)種類看，主要包括經(jīng)常項(xiàng)目違規(guī)信息、資本項(xiàng)目違規(guī)信息、服務(wù)貿(mào)易違規(guī)信息等；按違法行為可劃分為逃匯、非法套匯、非法使用外匯、非法買賣外匯、違反外匯賬戶管理規(guī)定、違反外債管理規(guī)定、違反國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)以及違反金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定的行為等。三是銀行渠道，主要指制度層面規(guī)定的銀行需上報(bào)的各類異常情況及線索。如日常柜臺(tái)業(yè)務(wù)辦理中發(fā)現(xiàn)的異常情況、銀行自身非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)發(fā)現(xiàn)的異常情況、銀行接受內(nèi)外部檢查發(fā)現(xiàn)的異常情況等。四是相關(guān)監(jiān)管部門渠道。該渠道主要包括兩種模式：其一是納入人民銀行征信系統(tǒng)，外匯局通過(guò)與人民銀行征信系統(tǒng)聯(lián)網(wǎng)，獲得征信系統(tǒng)采集的司法、行政執(zhí)法、中介等企業(yè)負(fù)面信息；其二是與其他監(jiān)管部門建立信息共享機(jī)制，完善相關(guān)法律法規(guī)，界定違規(guī)信息的獲取范圍、義務(wù)和責(zé)任，采取定期采集方式，獲取其他監(jiān)管部門信息。

綜合評(píng)分

綜合評(píng)分是由外匯局根據(jù)上述渠道采集的企業(yè)負(fù)面信息，并按照一定標(biāo)準(zhǔn)，出具綜合評(píng)價(jià)意見(jiàn)。綜合評(píng)分的計(jì)算公式為：企業(yè)得分（百分比）=∑各項(xiàng)負(fù)面信息清單涉及的金額合計(jì)（折美元）/評(píng)價(jià)期企業(yè)所有交易金額（折美元）。如果同一負(fù)面信息違反多個(gè)規(guī)定或同一類型業(yè)務(wù)多次出現(xiàn)負(fù)面信息，應(yīng)分別加總。根據(jù)綜合評(píng)分，外匯局給出綜合評(píng)價(jià)意見(jiàn)。綜合評(píng)價(jià)意見(jiàn)包含以下兩部分：一是企業(yè)負(fù)面信息清單，管理部門依據(jù)真實(shí)、完整、全面的原則列出，具體內(nèi)容包括負(fù)面信息發(fā)生時(shí)間、金額、內(nèi)容、合理閾值范圍、違規(guī)或可疑級(jí)別等；二是外匯局綜合評(píng)價(jià)意見(jiàn)，即根據(jù)上述評(píng)價(jià)方法得出的評(píng)級(jí)建議。

綜合評(píng)價(jià)結(jié)果發(fā)布及運(yùn)用

綜合評(píng)價(jià)結(jié)果的發(fā)布，采取逐級(jí)匯總方式，由國(guó)家外匯管理局匯總?cè)珖?guó)層面負(fù)面信息、評(píng)價(jià)結(jié)果，在相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中定期公布，并針對(duì)不同信息利用對(duì)象，規(guī)定不同的發(fā)布頻率和內(nèi)容。例如，評(píng)價(jià)主體開(kāi)戶銀行，可實(shí)時(shí)查詢?cè)敿?xì)的外匯局評(píng)級(jí)意見(jiàn)及負(fù)面信息清單；非評(píng)價(jià)主體開(kāi)戶銀行，可實(shí)時(shí)查詢外匯局評(píng)級(jí)意見(jiàn)；外匯局根據(jù)與人民銀行、海關(guān)、商務(wù)、稅務(wù)等監(jiān)管部門的信息共享機(jī)制，采取總對(duì)總方式，定期提供各涉外企業(yè)的綜合評(píng)價(jià)意見(jiàn)；對(duì)于金額巨大、性質(zhì)惡劣、影響面廣的負(fù)面信息，信息管理部門通過(guò)政府網(wǎng)站或新聞媒體對(duì)公眾發(fā)布，加強(qiáng)社會(huì)輿論的監(jiān)督。

綜合評(píng)價(jià)結(jié)果的運(yùn)用主要在以下三個(gè)層面。一是在外匯局層面。外匯局根據(jù)綜合評(píng)價(jià)結(jié)果對(duì)企業(yè)實(shí)施分類管理，建立“激勵(lì)守法者、約束可疑者、懲戒違規(guī)者”的正向激勵(lì)機(jī)制。對(duì)AA類、A類企業(yè)，為其提供便利化政策，在業(yè)務(wù)流程、材料要求上給予一定程度的簡(jiǎn)化，并適當(dāng)放寬其非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)頻率。對(duì)B類企業(yè)，限制其部分業(yè)務(wù)辦理。例如：在貨物貿(mào)易項(xiàng)下，B類企業(yè)不得辦理延期付款業(yè)務(wù)，不得簽訂包含90天以上收匯條款的出口合同等；在資本項(xiàng)下，對(duì)B類企業(yè)資本金和外債收/結(jié)匯的次數(shù)、金額加以限制，在內(nèi)保外貸、外保內(nèi)貸等業(yè)務(wù)方面進(jìn)行更加嚴(yán)格的審核。對(duì)C類企業(yè)，則要求所有業(yè)務(wù)均需事前登記或核準(zhǔn)，監(jiān)管部門對(duì)其堅(jiān)持事前控制原則。二是在銀行層面。銀行需依據(jù)負(fù)面清單，自主判斷涉外企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)程度，結(jié)合“展業(yè)三原則”的要求，為涉外企業(yè)有選擇、有重點(diǎn)、有區(qū)別地提供外匯服務(wù)，以加強(qiáng)銀行動(dòng)態(tài)分類管理工作。三是在其他監(jiān)管部門層面，將綜合評(píng)價(jià)結(jié)果提供給人民銀行、海關(guān)、商務(wù)、稅務(wù)等部門，從而加大對(duì)涉外企業(yè)的激勵(lì)懲戒力度。

落實(shí)體系構(gòu)建的配套措施

一要完善配套法規(guī)，健全政策保障體系。要建立跨部門聯(lián)席會(huì)議制度，并突出外匯局的主導(dǎo)作用，協(xié)商制定涉外企業(yè)綜合評(píng)價(jià)的相關(guān)法規(guī)或規(guī)范性文件，明確企業(yè)違規(guī)信息采集程序、發(fā)布使用范圍等。外匯局應(yīng)充分利用自身掌握企業(yè)涉外資金流信息的優(yōu)勢(shì)，明確自身在涉外企業(yè)綜合評(píng)價(jià)體系中的主導(dǎo)作用，以及各級(jí)分支局在具體執(zhí)行中的定位和分工，結(jié)合主體監(jiān)管的推進(jìn)實(shí)施，制定具體的操作規(guī)程和內(nèi)控制度，保證綜合評(píng)價(jià)工作的順利施行。

二要加強(qiáng)系統(tǒng)建設(shè)，強(qiáng)化非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管手段。外匯管理部門應(yīng)結(jié)合主體監(jiān)管的相關(guān)要求建立綜合評(píng)價(jià)利用服務(wù)平臺(tái)，設(shè)置與海關(guān)、工商等部門的數(shù)據(jù)接口，根據(jù)制度要求實(shí)時(shí)或定期采集各部門統(tǒng)計(jì)的企業(yè)負(fù)面信息。服務(wù)平臺(tái)系統(tǒng)應(yīng)設(shè)置信息采集、分類結(jié)果、信息使用、權(quán)限審批等模塊，區(qū)分不同信息的使用權(quán)限，并嚴(yán)格按照制度規(guī)定，針對(duì)不同信息使用者和信息場(chǎng)景區(qū)別，發(fā)布分類結(jié)果和負(fù)面信息，確保企業(yè)主體的合法權(quán)益。

三要強(qiáng)化宣傳培訓(xùn),從多個(gè)層面保障綜合評(píng)價(jià)工作的質(zhì)效。對(duì)外匯管理部門相關(guān)業(yè)務(wù)人員的專項(xiàng)培訓(xùn), 應(yīng)加強(qiáng)其對(duì)征信、法律、國(guó)際貿(mào)易、會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)、審計(jì)等知識(shí)的掌握,提升其對(duì)涉外企業(yè)主體指標(biāo)的分析能力和現(xiàn)場(chǎng)檢查能力，并降低法律風(fēng)險(xiǎn)；對(duì)綜合評(píng)價(jià)涉及的相關(guān)部門管理人員的宣傳，應(yīng)重點(diǎn)增強(qiáng)其對(duì)涉外企業(yè)綜合評(píng)價(jià)工作的整體認(rèn)識(shí)；對(duì)銀行業(yè)務(wù)人員的專題培訓(xùn)，應(yīng)包括切實(shí)履行“展業(yè)三原則”要求、異常線索上報(bào)、分類結(jié)果負(fù)面清單使用等內(nèi)容，提高銀行真實(shí)性審查的意識(shí)，以及線索發(fā)現(xiàn)和分類結(jié)果運(yùn)用的能力，并通過(guò)建立漏報(bào)懲罰機(jī)制，引導(dǎo)銀行配合做好涉外企業(yè)綜合評(píng)價(jià)工作；對(duì)公眾開(kāi)展的相關(guān)工作宣傳，應(yīng)立足于深化社會(huì)對(duì)綜合評(píng)價(jià)工作的理解和支持。

作者單位：外匯局濰坊市中心支局