朱東琴

摘 要：賬戶在支付體系中居于基礎(chǔ)地位。當(dāng)今支付業(yè)務(wù)日新月異，賬戶名目多樣。央行要準(zhǔn)確界定賬戶監(jiān)管范圍，厘清監(jiān)管方式，需要深入細(xì)致謀劃。該文從貨幣政策制定者和支付結(jié)算秩序維護(hù)者兩個(gè)角度，詳細(xì)論述作為中央銀行，人民銀行實(shí)施賬戶監(jiān)管的職責(zé)、目標(biāo)和方向，并給出支付創(chuàng)新趨勢下賬戶監(jiān)管范圍與方式的建議。

關(guān)鍵詞：支付創(chuàng)新 賬戶監(jiān)管 建議

中圖分類號(hào)：F83 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1674-098X（2014）09（b）-0180-01

1 支付創(chuàng)新主要表現(xiàn)形式

1.1 支付方式電子化

全球?qū)嶓w現(xiàn)金使用正在逐步萎縮，2011年僅占交易份額的27%，并且預(yù)計(jì)到2017年將下降至23%。我國卡基支付業(yè)務(wù)量，在2013年四季度達(dá)到非現(xiàn)金支付工具業(yè)務(wù)量的94.89%。其主要原因是：電子方式的出現(xiàn)，如手機(jī)支付、網(wǎng)上支付、電話支付、閃付卡支付等等，極大的減少了現(xiàn)金、票據(jù)等紙基支付方式的時(shí)間和成本。

1.2 支付參與主體多元化

以跨行轉(zhuǎn)賬為例，以往最多涉及付款人、付款人開戶銀行、支付系統(tǒng)、收款人開戶銀行、收款人5個(gè)方面；現(xiàn)在通過移動(dòng)支付方式轉(zhuǎn)賬，至少會(huì)涉及付款人、認(rèn)證機(jī)構(gòu)、移動(dòng)網(wǎng)絡(luò)運(yùn)營商、終端設(shè)備生產(chǎn)商、支付機(jī)構(gòu)、付款人開戶銀行、支付系統(tǒng)、收款人開戶銀行、收款人等9方面參與者。原本不熟悉資金運(yùn)轉(zhuǎn)的群體也進(jìn)入支付體系。參與主體對風(fēng)控認(rèn)知、政策理解意愿和能力不同，各方責(zé)權(quán)利關(guān)系更為復(fù)雜。

1.3 支付與社會(huì)活動(dòng)同步化

原來支付與生產(chǎn)經(jīng)營過程是異步完成的。隨著互聯(lián)網(wǎng)和新興支付鏈成熟，二者逐漸融合并同步化。支付與政府職能部門履職過程，如集中代收、代付、POS刷卡繳納罰沒款等；支付與生產(chǎn)過程、商業(yè)流通環(huán)節(jié)，如B2B、B2C、掃碼支付、“當(dāng)面付”的出現(xiàn)；支付與其他金融活動(dòng)，如理財(cái)、基金、證券網(wǎng)絡(luò)銷售、贖回等；都已實(shí)現(xiàn)同步化。

1.4 貨幣資金脫媒化

商業(yè)體系內(nèi)部資金流轉(zhuǎn)與銀行支付半脫離化，資金經(jīng)由銀行轉(zhuǎn)出后，在商業(yè)體系內(nèi)部可以實(shí)現(xiàn)流轉(zhuǎn)，不再或較少回流銀行。如全國性大型連鎖商業(yè)集團(tuán)、電商等，既支持體系內(nèi)賬戶間轉(zhuǎn)賬，也可以發(fā)行預(yù)付卡。隨著其業(yè)務(wù)范圍不斷擴(kuò)大和經(jīng)營品種完善，存款人如需在該體系內(nèi)完成生產(chǎn)、生活所需的資金交易活動(dòng)，也并非難事。

1.5 虛擬貨幣實(shí)體化跡象出現(xiàn)

部分虛擬貨幣如比特幣、淘寶淘金幣、騰訊Q幣等已經(jīng)可以購買實(shí)體商品，隨著網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，虛擬貨幣有逐漸發(fā)展為全功能網(wǎng)絡(luò)支付工具的趨勢。

1.6 第三方成為支付服務(wù)提供者

根據(jù)《中國支付清算行業(yè)運(yùn)行報(bào)告 （2014）》，2013年國內(nèi)銀行共處理網(wǎng)上支付業(yè)務(wù)236.74億筆，金額1060.78萬億元；支付機(jī)構(gòu)共處理互聯(lián)網(wǎng)支付業(yè)務(wù)150.01億筆，金額8.96萬億元。支付機(jī)構(gòu)互聯(lián)網(wǎng)交易筆數(shù)較上年同期增加43.47%。銀行同期增速僅為23.30%。支付方式由傳統(tǒng)的銀行、客戶柜面交易，向銀行、客戶、支付網(wǎng)絡(luò)運(yùn)營維護(hù)方轉(zhuǎn)變。支付機(jī)構(gòu)在小額支付服務(wù)領(lǐng)域的作用逐漸凸顯。部分情況可以實(shí)現(xiàn)獨(dú)立于銀行的，客戶、支付網(wǎng)絡(luò)運(yùn)營維護(hù)者之間直接交易。

上述變革，本質(zhì)都可以歸結(jié)到賬戶，包括銀行賬戶和非銀行賬戶的創(chuàng)新。

2 支付創(chuàng)新趨勢下的新型賬戶

隨著經(jīng)濟(jì)形態(tài)分化，存款人個(gè)性化利益訴求日益突出，賬戶也隨之多樣化。如為解決互信問題的保證金賬戶、聯(lián)名賬戶等擔(dān)保類賬戶，為更好保障職工利益出現(xiàn)的企業(yè)年金托管賬戶，為增加存款人存量資金收益的理財(cái)金賬戶，為方便存款人快速便捷支付的閃付卡賬戶，方便單位集約化管理資金的多級(jí)賬戶（又稱集團(tuán)賬戶、主子賬戶、母子賬戶）等等。以上均是以銀行為主體，圍繞客戶需求創(chuàng)造的銀行類支付賬戶創(chuàng)新。

在銀行之外，還產(chǎn)生了大量迎合草根利益的網(wǎng)絡(luò)支付賬戶，如支付寶賬戶、Q幣賬戶、百度幣賬戶，以及半年來收益像過山車一樣的各類“寶寶”賬戶等等。對于存款人，資金存貯池由傳統(tǒng)的銀證保賬戶，向手機(jī)存儲(chǔ)卡、網(wǎng)絡(luò)賬戶（以支付寶為代表），和虛擬貨幣賬戶（Bit coin、Amazon coin、Q幣等）轉(zhuǎn)變。賬戶資金性質(zhì)所屬業(yè)務(wù)邊界也逐漸模糊。

3 支付創(chuàng)新對賬戶監(jiān)管工作的影響

支付創(chuàng)新的同時(shí)也在不斷產(chǎn)生和積聚新風(fēng)險(xiǎn)。資金存儲(chǔ)（賬戶）、傳輸渠道（支付系統(tǒng)個(gè)）是否安全、便利，貨幣的數(shù)量、流向是否可控，支付秩序是否穩(wěn)定，存款人利益是否受到損害，都需要借助賬戶進(jìn)行監(jiān)測。而賬戶形式的多樣化，范圍不斷泛化，資金性質(zhì)逐漸模糊，造成其缺乏可適用的監(jiān)管制度。賬戶較容易被利用于隱蔽資金流向。

因此，人民銀行要用長遠(yuǎn)、開放和系統(tǒng)性的思路開展賬戶管理工作。應(yīng)著眼于能夠影響貨幣政策的流通中貨幣統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和影響支付結(jié)算秩序穩(wěn)定性的實(shí)質(zhì)創(chuàng)新。而要準(zhǔn)確和完善地統(tǒng)計(jì)，有效監(jiān)測支付秩序平穩(wěn)與否，需要將具備支付與結(jié)算功能的各類賬戶納入央行監(jiān)管范圍。

4 新形勢下做好賬戶管理工作的建議

（1）應(yīng)關(guān)注影響貨幣政策和支付秩序的各類支付賬戶。特別是虛擬貨幣賬戶、大型商業(yè)綜合體內(nèi)賬戶等未納入當(dāng)下監(jiān)管核心的賬戶。不然，當(dāng)其受眾規(guī)模達(dá)到一定程度，為較大群體認(rèn)可，形成獨(dú)立的資金運(yùn)轉(zhuǎn)體系時(shí)，貨幣調(diào)控政策將很難達(dá)到既定目標(biāo)，也必將挑戰(zhàn)現(xiàn)有支付結(jié)算秩序。

（2）應(yīng)要求各賬戶創(chuàng)造方，金融機(jī)構(gòu)、非金融機(jī)構(gòu)等，按照貨幣政策當(dāng)局統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)要求，及時(shí)準(zhǔn)確報(bào)送業(yè)務(wù)發(fā)展數(shù)據(jù)。以便貨幣當(dāng)局觀測其對貨幣政策和支付秩序的影響程度，及時(shí)調(diào)整監(jiān)管重心。

（3）應(yīng)賦予貨幣當(dāng)局天然的即時(shí)要求支付參與各方按要求報(bào)送數(shù)據(jù)的法定權(quán)力，進(jìn)行預(yù)先監(jiān)測。而不是考慮新參與主體或新型賬戶出現(xiàn)時(shí)間的長短，或是在重大事件出現(xiàn)后的亡羊補(bǔ)牢。

（4）應(yīng)鼓勵(lì)能夠彌補(bǔ)現(xiàn)有法律空白的賬戶創(chuàng)新。以經(jīng)濟(jì)的方式促進(jìn)社會(huì)成員間更好地相互配合或制約，進(jìn)而促進(jìn)社會(huì)穩(wěn)定健康發(fā)展，如聯(lián)名賬戶等。如此，不僅能更好地滿足權(quán)益各方的利益，還可以避免政府過多干預(yù)帶來的社會(huì)資源損耗。

5 結(jié)語

綜上所述，隨著支付創(chuàng)新特別是網(wǎng)絡(luò)支付創(chuàng)新不斷加速，人民銀行賬戶管理工作不應(yīng)也無法再局限于銀行類結(jié)算賬戶。賬戶監(jiān)管重心應(yīng)逐步由傳統(tǒng)的金融機(jī)構(gòu)賬戶，向非金融機(jī)構(gòu)賬戶，特別是向未來可能對社會(huì)資金運(yùn)轉(zhuǎn)產(chǎn)生重大影響的，網(wǎng)絡(luò)支付和大型商業(yè)綜合體支付賬戶拓展。

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