曲彩鳳++高潔++張曉豐

摘 要：課題制的管理模式在一定程度上促進了科技經(jīng)費的有效使用，有歷史進步性。但是目前課題制實施過程中也出現(xiàn)了一些偏差，文章主要利用案例分析法和數(shù)據(jù)分析法對課題制模式的進步性和偏差進行分析，對國家實施科技計劃項目的單位法人負責制，進一步探索和改善科技經(jīng)費管理模式提供理論基礎(chǔ)。

關(guān)鍵詞：科技經(jīng)費 課題制 法人負責制

中圖分類號：G64 文獻標識碼：A 文章編號：1674-098X（2014）06（c）-0166-06

Abstract： project management system mode promotes the use efficiency of science and technology funds to a certain extent. Its a historical progress. But there is some deviation in current project management system implementation process. In this paper， it analyzes progressive and deviation of project management system with case analysis and data analysis， in order to provide the basis for further exploring legal person responsibility system and improving the current fund management mode of science and technology.

Key Words： science and technology funds project management system legal person responsibility system

在全球化浪潮中，各國意識科學(xué)技術(shù)對提升綜合國力的效能，我國的科研經(jīng)費投入比例越來越高。2012年全社會研究與試驗發(fā)展支出超過1萬億元，占GDP的比例約為1.98%，其中全國財政科技支出約5600.1億元，如何有效的利用和控制管理如此龐大的科研經(jīng)費成為重要的課題。

2002年初我國全面實行課題制，課題制管理模式雖然在某種程度上彌補了原有經(jīng)費管理模式的某些不足，較能夠體現(xiàn)公平、公正，能夠有效地促進科研活動的開展和科研人員積極性的提高，但它也有劣勢和弊端，為此我們要對其進行深度的剖析，不斷完善，探索科技經(jīng)費管理的有效模式。

1 課題制模式的進步性

1.1 較之分類管理的模式，科技經(jīng)費的課題制管理有其進步性

課題制下，科技經(jīng)費以課題為基本單元，每個課題項目獨立建賬，由國庫統(tǒng)一收付，集中進行賬戶管理，及時反映每個項目的預(yù)算和執(zhí)行情況。在投入方式上，課題制是申請單位或申請人在公平競爭、擇優(yōu)錄用的條件下進行的，給科研機構(gòu)、科技企業(yè)搭建一個更加寬松、更加開放、更加公正和高效的發(fā)展平臺。在預(yù)算方式上，課題制根據(jù)課題規(guī)模以及管理工作的需要實行全額預(yù)算管理，執(zhí)行經(jīng)費來源預(yù)算與經(jīng)費支出預(yù)算。

1.2 課題制的實施有利于科研人力資源的合理分配

科研課題統(tǒng)計指標設(shè)定和數(shù)據(jù)統(tǒng)計可以較為客觀、較為科學(xué)地反映課題活動狀況，有效地為科研決策管理提供服務(wù)。

從表1中可以看出，“十五”期間，從973計劃的在研項目承擔人員年齡段上看，35歲以下的科研人員占40.9%，36～45歲科研人員占37.3%，46～59歲的科研人員占14.4%，60歲以上的科研人員只占7.4%，科研項目承擔人的人員年齡大部分集中于45歲以下，說明973計劃的人員中，年輕人的比例很大，擁有一批真正實干的、探索進取的新一代科研人員，這也符合973計劃的戰(zhàn)略目標之一：在相關(guān)的、重要的、探索性強的前沿基礎(chǔ)研究領(lǐng)域，培養(yǎng)和造就適應(yīng)21世紀發(fā)展需要的高科學(xué)素質(zhì)、有創(chuàng)新能力的優(yōu)秀人才。從表1中我們也可以看到，2002年實施課題制前后，在立項數(shù)量和研究領(lǐng)域、研究方向也有一定的調(diào)整，從立項上看，2002年前后尚處于調(diào)整時期，也是低谷時期，立項數(shù)量相對較少，之后幾年逐漸進入穩(wěn)定期和規(guī)范期，呈現(xiàn)逐漸上漲態(tài)勢。就研究領(lǐng)域的分布上看，973計劃始終緊緊圍繞農(nóng)業(yè)、能源、信息、資源環(huán)境、人口與健康、材料等領(lǐng)域國民經(jīng)濟、社會發(fā)展和科技自身發(fā)展的重大科學(xué)問題的研究，課題制實施之前更加偏重于資源環(huán)境、人口及材料等領(lǐng)域的研究，而在隨后幾年更加注重綜合語交叉領(lǐng)域的研究活動，更加偏向于學(xué)科之間的交叉與融合及推動前沿學(xué)科的發(fā)展。從經(jīng)費構(gòu)成上看，973計劃經(jīng)費完全來自國家撥款，“十一五”期間，國家經(jīng)費撥款投入總額為115億元。

從863計劃和973計劃的人員構(gòu)成中，從事863計劃的人員總數(shù)明顯高于973計劃的人員總數(shù)，而如果將這些人員按照職稱級別進行分類統(tǒng)計，就會看到一些差異。例如（表2），從2003年到2011年每年在973計劃中擁有高級職稱的人員數(shù)量所占的比例都比在863計劃中擁有高級職稱的人員數(shù)量所占的比例要高，擁有中級職稱的人員比例在大部分年份也比863計劃中擁有中級職稱的人員所占的比例要高，而擁有初級職稱的人員比例則在大部分年份要比863計劃中擁有初級職稱的人員所占的比例要低。從上述對比中也可以看到973計劃和863計劃在課題宗旨、課題選擇和課題參與人員上的不同，973計劃更加側(cè)重基礎(chǔ)領(lǐng)域的研究，更加偏重于中高級人員的參與，而863計劃的宗旨是發(fā)展國家高新技術(shù)，相對973計劃需要的中高級職稱的人員偏低，更加注重實干型技術(shù)人員的有效利用。

1.3 有利于科技評價體系的建立與完善

國家自然科學(xué)基金對批準項目結(jié)題和驗收反映出科技評價的標準，分為完成論著數(shù)（邀請報告、發(fā)表論文）、研究成果、獲獎情況、人才培養(yǎng)。面上項目在國家自然科學(xué)基金資助項目經(jīng)費中占有的比例最大，2011年，面上項目批準經(jīng)費為898941萬元，占批準經(jīng)費總額1827450萬元的49.2%。所以暫且從某些定量指標如國外、國內(nèi)期刊、專著的發(fā)表數(shù)，發(fā)明專利、已推廣研究成果數(shù)量、獲得國際獎項數(shù)量來考評國家自然科學(xué)基金的面上項目結(jié)題和驗收情況進行考察。endprint

從表3中可以看到自2002年課題制實行以來，面上項目中發(fā)表的期刊、專著數(shù)量以及研發(fā)專利的變化趨勢。2002年可以說是一個低谷期或是一個過渡期、試用期，其后呈現(xiàn)逐漸上升的趨勢，2011年發(fā)表國外期刊的數(shù)量是2001年的2.5倍，國內(nèi)期刊是2000年的3.2倍，專著數(shù)是2.4倍，發(fā)明專利數(shù)是11.8倍，研究成果已推廣的項數(shù)在2000年達到頂峰，2001—2002年以后下滑至低谷，之后開始緩慢上升，到2011年達到2001年的2倍多。國際獎項數(shù)在2002年達到最低數(shù)13項，但是到2011年國際獎項數(shù)已達到2000年的2.5倍。其中，發(fā)明專利的數(shù)量的增幅與國內(nèi)外期刊、專著想比增長幅度尤為明顯，究其原因與課題制的實施不無關(guān)系。課題制實施以來，科研機構(gòu)、高等院校與企業(yè)的合作越來越密切，企業(yè)投入到科研項目中的資金明顯增多，有投資就要有回報，企業(yè)的回報往往在適用性技術(shù)上占有很大的比例，對于文章、專著的需求甚少，所以引發(fā)專利數(shù)量的猛增，加之，許多企業(yè)在內(nèi)部設(shè)立科研部門，研究出可以迅速轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)力，適合市場風(fēng)向的專利產(chǎn)品，從另一個方面也說明，課題制實施以來，也隨著市場經(jīng)濟的成熟，政府和企業(yè)將科研資金明顯偏重投資在適用性技術(shù)的發(fā)明和應(yīng)用上，明顯高于基礎(chǔ)研究的投資。

2 從課題制看科技經(jīng)費使用過程中出現(xiàn)的偏差

2.1 從基礎(chǔ)研究投入比例分析

課題制模式預(yù)期引入競爭機制，由政府相關(guān)部門直接撥付轉(zhuǎn)變?yōu)橥ㄟ^競爭機制來分配科技資源，擇優(yōu)選擇項目，雖然大大激發(fā)了科研人員的積極性，但是這種單一式的競爭模式在許多方面顯示出它的弊病。其中很重要一點就是導(dǎo)致基礎(chǔ)研究和其它自由探索性這些“不適合競爭性配置模式的研究領(lǐng)域也同樣實行競爭性方式” [1]?；A(chǔ)研究和一些探索性的研究一般研究周期比較長，應(yīng)用到技術(shù)領(lǐng)域成效慢，基礎(chǔ)研究的成功率較低，一般不到5%～10%，實現(xiàn)商業(yè)化或企業(yè)化的也僅占2%～3%，而試驗發(fā)展研究實現(xiàn)商業(yè)化的可能性最大，成功率一般可以達到90%以上，因此試驗發(fā)展研究獲得的科技經(jīng)費較多，尤其是企業(yè)把大量科技經(jīng)費投入到試驗發(fā)展研究中，對基礎(chǔ)研究的投入極少。基礎(chǔ)研究的活動主體是高等院校和研究機構(gòu)，少數(shù)政府部門或企業(yè)也承擔基礎(chǔ)研究工作，高校和科研院所主要是通過申請課題的方式獲得基礎(chǔ)研究的科研經(jīng)費，所以從課題制中也能反映出我國基礎(chǔ)研究的狀況。

從圖1中可以明顯地看到從2001到2011年10年間，基礎(chǔ)研究經(jīng)費呈持續(xù)上升的趨勢，2001年僅52.2億元，經(jīng)過10年的發(fā)展，2011年已達到401.8億元。實現(xiàn)了近八倍的增長。但是，更應(yīng)該關(guān)注圖2和表4中的一些數(shù)據(jù)，從基礎(chǔ)研究、應(yīng)用研究、試驗發(fā)展研究經(jīng)費所占R&D經(jīng)費比例來看（圖2），從2002年到2011年，在R&D經(jīng)費支出中，基礎(chǔ)研究、應(yīng)用研究、試驗發(fā)展研究的比重基本呈穩(wěn)定狀態(tài)，有小幅度浮動；自2006年以來基礎(chǔ)研究的支出比例有所下降，應(yīng)用研究的支出比例也在下降，但是試驗發(fā)展研究的比例有逐年增長的趨勢。從表4中，可以看出我國基礎(chǔ)研究經(jīng)費在R&D經(jīng)費的比例明顯很低，十幾年來一直在5%上下徘徊，說明我國基礎(chǔ)研究長期處于投入比例偏低的狀態(tài)，有些年份甚至有下降的趨勢，比如2004年基礎(chǔ)研究經(jīng)費占R&D經(jīng)費的6%，2005—2007年持續(xù)下降到4.7%，隨后幾年沒有大幅度波動，2011年仍為4.7%，與發(fā)達國家相比，差距明顯，發(fā)達國家基礎(chǔ)研究經(jīng)費占R&D經(jīng)費的比例基本處于10%以上，德、英、意、法等過都在25%左右[2]。目前我國科研經(jīng)費用于技術(shù)改造、技術(shù)引進等下游的經(jīng)費較多，而用于科技R&D、科學(xué)技術(shù)消化吸收的經(jīng)費較少，隨著科技實力的增強，需要“逐漸向上游轉(zhuǎn)移”[3]，2006年及以前年度財政科技支出包括科技三項費、科學(xué)事業(yè)費、科研基建費和其他科研事業(yè)費；2007年政府收支分類體系改革后推動課題制模式的競爭，使得基礎(chǔ)研究的支出比例相對下降，中標的課題側(cè)重于試驗發(fā)展，能夠在短時間內(nèi)得到應(yīng)用，能加快技術(shù)成果轉(zhuǎn)化的課題。

另外，從基礎(chǔ)研究經(jīng)費與應(yīng)用研究、實驗發(fā)展研究的比率對比來看，我國基礎(chǔ)研究投入的薄弱，研發(fā)經(jīng)費投入結(jié)構(gòu)失衡，2011年基礎(chǔ)研究、實驗研究和實驗發(fā)展研究的比例保持1∶3∶18的比例，而進行國際橫向相比，明顯看出基礎(chǔ)研究的劣勢，如2011年美國三者比例約為1∶1∶3，法國約為1∶1.5∶1.3，日本約為1∶2∶5，韓國約為1∶2∶3。這極大阻礙了我國基礎(chǔ)研究長期的強勁發(fā)展，也使我國自主創(chuàng)新空間受限。

2.2 從基礎(chǔ)研究的經(jīng)費來源分析

與發(fā)達國家相比，我國形成了以“中央政府”為投入主體的多渠道格局模式，政府到基礎(chǔ)研究中的比例居高不下，我國基礎(chǔ)研究90%的經(jīng)費來源于中央財政撥款，而企業(yè)投入到基礎(chǔ)研究活動中的經(jīng)費有限，企業(yè)對基礎(chǔ)研究的投入尚處于起步階段。

近10年來，我國企業(yè)投入到研發(fā)活動中的總額和比例越來越大，從表5中可以窺見一斑，2003年企業(yè)投入資金占R&D總額的60%，到2008年到2011年企業(yè)資金持續(xù)達到占R&D總額的71.7%，到2011年更是達到73.9%。

從企業(yè)投入到基礎(chǔ)研究、應(yīng)用研究和試驗發(fā)展研究的經(jīng)費比例來看，三種科技活動的差距更加明顯。雖然企業(yè)投入到R&D活動中的經(jīng)費總額龐大，比例居高，但是企業(yè)到基礎(chǔ)研究領(lǐng)域的比例幾乎占有極微小的比例，它們把更多的資金投入在應(yīng)用研究和試驗發(fā)展階段，如表7所示從2004年開始到2011年，企業(yè)用于基礎(chǔ)研究的經(jīng)費比例一路下滑，最近幾年幾乎徘徊在0.1%這樣的低比例，而試驗發(fā)展研究比例持續(xù)上升，居高不下。

企業(yè)作為科技創(chuàng)新的投入主體，投入到R&D活動中的經(jīng)費總額龐大，但我國企業(yè)對基礎(chǔ)研究的投入尚處于起步階段，投入到基礎(chǔ)研究活動的比例極其微小。如表6所示，從2004年到2011年，企業(yè)用于基礎(chǔ)研究的經(jīng)費比例一路下滑，最近幾年幾乎徘徊在0.1%，幾乎接近于零，而試驗發(fā)展研究比例持續(xù)上升?；A(chǔ)研究處于創(chuàng)新產(chǎn)業(yè)鏈的最前端，對科學(xué)技術(shù)的長期發(fā)展有重要的作用。所以實施課題制這種競爭性的模式使得基礎(chǔ)研究和探索性研究難以“維持生計”，不能夠得到穩(wěn)定的經(jīng)費支持和投入，從長遠的角度看，不利于我國科研水平躋身世界前沿領(lǐng)域，不利于高科技水平的進一步發(fā)展，可能會帶來科技發(fā)展后勁不足的隱患。endprint

由于外部競爭環(huán)境和市場失靈的普遍性，完全依靠市場對科技資源進行配置，很難達到“帕累托”有效配置，因為“市場不能充分地提供某些優(yōu)效產(chǎn)品或無效產(chǎn)品”[4]，因此需要政府的有效干預(yù)。所以我們在引進課題制的過程中，不僅要看到經(jīng)費管理模式的外在形式，更要看到，政府投入在科技投入上根本觀念上的區(qū)別和對投資方向上側(cè)重點的不同，哪些研究要重點投入，哪些研究要化大政府為小政府，放開手由市場或民間資本去經(jīng)營搞活，都是我國政府要進行深度分析、重點考慮的因素。

2.3 課題經(jīng)費預(yù)算與執(zhí)行情況不到位

《關(guān)于國家科研計劃實施課題制管理的規(guī)定》中明確規(guī)定“建立與科研活動規(guī)律相適應(yīng)的預(yù)算管理機制。”“按照國家財政預(yù)算管理改革的總體要求，對課題實行全額預(yù)算管理，細化預(yù)算編制，并實行課題預(yù)算評估評審制度?！薄皻w口部門會同財政部門對課題預(yù)算的目標相關(guān)性、政策相符性和經(jīng)濟合理性等進行審核，確定課題經(jīng)費預(yù)算?！?/p>

但是課題經(jīng)費的預(yù)算存在諸多問題，經(jīng)費預(yù)算缺乏科學(xué)性和合理性，導(dǎo)致預(yù)算實施不到位和預(yù)算管理混亂等問題。例如，2013年《關(guān)于申報國家重點基礎(chǔ)研究發(fā)展計劃項目課題經(jīng)費概預(yù)算的通知》中明確指出“支出概算和來源概算必須同時編制?！鼻翼椖扛潘憔幹茟?yīng)該滿足這樣的平衡公式：項目經(jīng)費支出概算合計=項目經(jīng)費來源概算合計。在課題執(zhí)行過程中，項目的預(yù)算與實際經(jīng)費支出完全相吻合的情況少之又少，往往會有些出入。課題經(jīng)費的預(yù)算是科技經(jīng)費管理的一個重要的核心環(huán)節(jié)，但是得不到足夠的重視，預(yù)算管理制度往往與科研活動規(guī)律不相適應(yīng)。在申報課題過程中，課題預(yù)算經(jīng)費由科技人員執(zhí)行編制，編制預(yù)算也是以申請獲得該課題為目的的，對獲取課題重視，對經(jīng)費的預(yù)算輕視的現(xiàn)象嚴重?？萍既藛T沒有聯(lián)合科技管理部門和財務(wù)部門共同協(xié)商，認真編制經(jīng)費核算，在財務(wù)知識和科技管理知識上缺乏專業(yè)性，主觀性強，雖然《規(guī)定》中要求細化預(yù)算編制，但這種細化難以進行，很多高校在課題預(yù)算編報時粗枝大葉，沒有細化到具體項目，難免造成課題經(jīng)費的預(yù)算粗糙、失實、精確性差、不能全面反應(yīng)課題成本支出，經(jīng)費預(yù)算過多或過少的情形都會發(fā)生，在實際使用經(jīng)費過程中有的急于花錢，不是自己的錢不花白不花，花完了才證明課題執(zhí)行的好，達到預(yù)期的效果，而有的預(yù)算金額過小或盡量節(jié)約科研資金的真正想科學(xué)使用科研經(jīng)費的課題組往往捉襟見肘，也不利于科研事業(yè)的順利進行，以上兩種情形最終都有損于科技資金的使用效益，也有悖于國家制定科技經(jīng)費預(yù)算的初衷。

《規(guī)定》中指出，對課題預(yù)算實行評審、評估制度，但是沒有明確的評審指標和評價方法，科技經(jīng)費預(yù)算效果如何，每年的預(yù)算與實際撥付的支出資金是否一致，有多大幅度的出入和偏差，怎樣的浮動范圍才屬正常，超過幅度的預(yù)算應(yīng)如何調(diào)整和處理，都沒有詳細、具體的評估考核標準。從圖1中我們可以看到從2001年到2011年，863計劃和973計劃中央撥款程逐年增長趨勢，11年間，863計劃的中央撥款從2001年到2011年由的6.95億元翻了15倍，達到106.4億元，973計劃也從2001年6億元的中央專項撥款上升到2011年的45億元，增長了7倍多。但是這兩項計劃的預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督和控制尚不能得到具體的數(shù)據(jù)，對于科技經(jīng)費預(yù)算的來源于支出使用效果的評價更是無證可考。

3 法人負責制的引入

我國的科技計劃和科技經(jīng)費管理改革不斷有序推進，以達到科研經(jīng)費管理的有效化和科學(xué)化，只有基于“雙方在深層次上的精神溝通”[5]的管理才是高效的、科學(xué)的，科研經(jīng)費管理的最終的目標是使“項目資助方、項目承擔人及承擔人所在單位三方利益最大化”[6]，為了協(xié)調(diào)和平衡三者之間深層次上的有效溝通，體現(xiàn)科研經(jīng)費管理的目標，“十二五”期間，科技部將全面強化課題承擔單位法人責任制，不斷深化科技體制改革。

3.1 法人負責制提出的社會背景和目的

課題制在發(fā)揮重要作用的同時，在一定程度上也出現(xiàn)了課題經(jīng)費使用方面隨意性大，編制和調(diào)整課題預(yù)算不科學(xué)、不合理的問題，課題承擔單位監(jiān)督、管理、服務(wù)弱化的現(xiàn)象?？萍紕?chuàng)新活動的復(fù)雜化、科研規(guī)模擴大化，科研項目類型和結(jié)構(gòu)的多樣化，需要不斷調(diào)整科研組織的管理方式。要按照責權(quán)利相統(tǒng)一的原則，建立起一套權(quán)責明晰、各負其責、運轉(zhuǎn)高效的管理和問責機制，鑒于項目承擔單位在國家科技計劃項目（課題）過程管理中占有重要地位，對了解項目研發(fā)信息、把握項目進度、加強資源整合、監(jiān)督經(jīng)費使用、促進技術(shù)轉(zhuǎn)移和成果轉(zhuǎn)化等方面具有明顯優(yōu)勢，在課題制的實施過程中迫切需要大力強化課題法人單位的技術(shù)集成和統(tǒng)籌布局，明確和加強課題承擔單位的法人責任。

為落實項目承擔單位的法人責任，加強課題承擔單位對課題組的監(jiān)督和監(jiān)管力度，2012年2月，科技部發(fā)布了《關(guān)于進一步加強國家科技計劃項目（課題）承擔單位法人責任的若干意見》，明確提出要規(guī)范經(jīng)費管理，充分發(fā)揮法人單位在經(jīng)費使用中的審核監(jiān)督作用，承擔單位要建立健全經(jīng)費管理制度，認真行使經(jīng)費管理、審核和監(jiān)督權(quán)，同時還要在經(jīng)費管理使用方面為科研人員提供必要的政策咨詢、培訓(xùn)支撐等相關(guān)服務(wù)，提高項目（課題）經(jīng)費的使用效益。

實行課題單位法人負責制目的很明確，根本目的即充分發(fā)揮項目（課題）承擔單位在國家科技計劃以及國家科技重大專項過程管理中的組織、協(xié)調(diào)、服務(wù)和監(jiān)督作用，充分調(diào)動項目（課題）研究和管理各方積極性，促進科技經(jīng)費的有效使用，在有限的科技投入中達到科技成果的最大化。

3.2 推行法人負責制的要求

3.2.1 總體要求——以人為本和調(diào)動各方積極性

堅持以人為本，保障科研活動順利進行，課題承擔單位在國家科技管理相關(guān)法規(guī)范圍內(nèi)，發(fā)揮服務(wù)支撐與管理監(jiān)督的作用，加強申報立項階段的組織和指導(dǎo)，加強預(yù)算編制階段的咨詢和服務(wù)，加強課題立項、實施、結(jié)題驗收等階段的協(xié)調(diào)和支撐，加強題刻經(jīng)費使用的過程管理，做好課題的經(jīng)費預(yù)算、審核、監(jiān)督和服務(wù)工作，加強計劃成果的應(yīng)用推廣和產(chǎn)業(yè)化，完善內(nèi)部科研管理制度，合理安排工作，合理分配資源，提高財政資金使用效益，切實提升國家科技計劃項目管理的科學(xué)化水平。endprint

同時，要充分尊重科研自主權(quán)，充分保護、調(diào)動和發(fā)揮科研人員積極性。課題承擔單位應(yīng)進一步改進科研活動的氛圍和環(huán)境，保證科研人員的時間投入，做好信息服務(wù)工作，優(yōu)化科研力量布局和科技資源配置，有效運用獎懲措施和績效評估機制，提高決策機制的公平性和協(xié)調(diào)型，充分調(diào)動和發(fā)揮承擔單位和科研人員的積極性、主動性和創(chuàng)造性。

3.2.2 課題承擔單位的具體作用

貫徹和落實課題承擔單位法人責任制，關(guān)鍵在于課題法人單位在課題執(zhí)行過程中發(fā)揮好管理和服務(wù)作用。

法人單位應(yīng)立足于國家科技計劃目標任務(wù)，結(jié)合本單位科研能力實際情況，發(fā)揮在課題申請和立項階段的組織協(xié)調(diào)，在項目（課題）實施過程中發(fā)揮協(xié)調(diào)服務(wù)，在課題結(jié)項階段對課題成果的統(tǒng)籌和管理作用。同時，法人單位要實施有效的審核權(quán)和監(jiān)督權(quán)，發(fā)揮對經(jīng)費管理使用的審核監(jiān)督作用，完善單位的財會核算和內(nèi)部控制制度

科技法律法規(guī)跟進和制度與科技活動的發(fā)展總是不能完全吻合，有一定的滯后性，我國科技經(jīng)費的管理制度與科技創(chuàng)新發(fā)展的規(guī)律不相適應(yīng)，出現(xiàn)一定程度的偏差，因此要轉(zhuǎn)變管理的思路和方式。法人責任制課題制實施的基礎(chǔ)上，積極地發(fā)揮著項目咨詢、服務(wù)、鼓勵、協(xié)調(diào)的作用，如何探索進一步調(diào)整和控制，使現(xiàn)存的科技經(jīng)費管理制度更為合理，使科技經(jīng)費的使用發(fā)揮最大效益，從宏觀管理上還需要由政府管理向社會共管轉(zhuǎn)變，建立從管理部門、課題承擔單位、課題組到課題負責人和科研人員的自上而下的長效監(jiān)督和管理機制，同時應(yīng)該加強科技經(jīng)費使用全過程的公開化、透明化，接受全社會監(jiān)督。

4 結(jié)語

我國科技經(jīng)費管理是一個動態(tài)和靜態(tài)相互交錯，不斷探索的過程，課題制的引入提高了科技經(jīng)費的使用效益，但也出現(xiàn)了諸多問題，法人負責制適時出臺，在一定程度上彌補了課題制的某些不足，相關(guān)措施具體如何執(zhí)行還需要進一步的實踐和理論探索。

合理的投入和有效的管理是保證科技經(jīng)費使用有效性的保障，沒有一成不變，永遠合理有效的管理模式，必須按照國家規(guī)劃和實際發(fā)展需要，適時調(diào)整科技經(jīng)費投入和配置的比例，并按照社會的發(fā)展和管理理念的不斷更新，探尋有效的管理模式，從政策、管理、機制上保證科技經(jīng)費使用日趨有效化。

參考文獻

[1] 李兵，李正風(fēng).課題制制度預(yù)期及實施成效分析[J].科學(xué)學(xué)研究，2012， 30（1）：69.

[2] 周寄中.創(chuàng)新的基礎(chǔ)和源泉：創(chuàng)新的基礎(chǔ)研究的投入、評估和協(xié)調(diào)[M].北京：科學(xué)出版社，2008.

[3] 羅偉.科技政策研究初探[M].北京：知識產(chǎn)權(quán)出版社，2007：129.

[4] [美]斯蒂格利茨.政府為什么干預(yù)經(jīng)濟[M].北京：中國物資出版社，1998：71.

[5] 黃浩濤，王延中.課題制研究[M].北京：社會科學(xué)文獻出版社，2009：45.

[6] 劉波.基于《課題制》的大學(xué)科研經(jīng)費管理——與美國的比較研究[J].科研管理，2003，24（1）：52.endprint

同時，要充分尊重科研自主權(quán)，充分保護、調(diào)動和發(fā)揮科研人員積極性。課題承擔單位應(yīng)進一步改進科研活動的氛圍和環(huán)境，保證科研人員的時間投入，做好信息服務(wù)工作，優(yōu)化科研力量布局和科技資源配置，有效運用獎懲措施和績效評估機制，提高決策機制的公平性和協(xié)調(diào)型，充分調(diào)動和發(fā)揮承擔單位和科研人員的積極性、主動性和創(chuàng)造性。

3.2.2 課題承擔單位的具體作用

貫徹和落實課題承擔單位法人責任制，關(guān)鍵在于課題法人單位在課題執(zhí)行過程中發(fā)揮好管理和服務(wù)作用。

法人單位應(yīng)立足于國家科技計劃目標任務(wù)，結(jié)合本單位科研能力實際情況，發(fā)揮在課題申請和立項階段的組織協(xié)調(diào)，在項目（課題）實施過程中發(fā)揮協(xié)調(diào)服務(wù)，在課題結(jié)項階段對課題成果的統(tǒng)籌和管理作用。同時，法人單位要實施有效的審核權(quán)和監(jiān)督權(quán)，發(fā)揮對經(jīng)費管理使用的審核監(jiān)督作用，完善單位的財會核算和內(nèi)部控制制度

科技法律法規(guī)跟進和制度與科技活動的發(fā)展總是不能完全吻合，有一定的滯后性，我國科技經(jīng)費的管理制度與科技創(chuàng)新發(fā)展的規(guī)律不相適應(yīng)，出現(xiàn)一定程度的偏差，因此要轉(zhuǎn)變管理的思路和方式。法人責任制課題制實施的基礎(chǔ)上，積極地發(fā)揮著項目咨詢、服務(wù)、鼓勵、協(xié)調(diào)的作用，如何探索進一步調(diào)整和控制，使現(xiàn)存的科技經(jīng)費管理制度更為合理，使科技經(jīng)費的使用發(fā)揮最大效益，從宏觀管理上還需要由政府管理向社會共管轉(zhuǎn)變，建立從管理部門、課題承擔單位、課題組到課題負責人和科研人員的自上而下的長效監(jiān)督和管理機制，同時應(yīng)該加強科技經(jīng)費使用全過程的公開化、透明化，接受全社會監(jiān)督。

4 結(jié)語

我國科技經(jīng)費管理是一個動態(tài)和靜態(tài)相互交錯，不斷探索的過程，課題制的引入提高了科技經(jīng)費的使用效益，但也出現(xiàn)了諸多問題，法人負責制適時出臺，在一定程度上彌補了課題制的某些不足，相關(guān)措施具體如何執(zhí)行還需要進一步的實踐和理論探索。

合理的投入和有效的管理是保證科技經(jīng)費使用有效性的保障，沒有一成不變，永遠合理有效的管理模式，必須按照國家規(guī)劃和實際發(fā)展需要，適時調(diào)整科技經(jīng)費投入和配置的比例，并按照社會的發(fā)展和管理理念的不斷更新，探尋有效的管理模式，從政策、管理、機制上保證科技經(jīng)費使用日趨有效化。

參考文獻

[1] 李兵，李正風(fēng).課題制制度預(yù)期及實施成效分析[J].科學(xué)學(xué)研究，2012， 30（1）：69.

[2] 周寄中.創(chuàng)新的基礎(chǔ)和源泉：創(chuàng)新的基礎(chǔ)研究的投入、評估和協(xié)調(diào)[M].北京：科學(xué)出版社，2008.

[3] 羅偉.科技政策研究初探[M].北京：知識產(chǎn)權(quán)出版社，2007：129.

[4] [美]斯蒂格利茨.政府為什么干預(yù)經(jīng)濟[M].北京：中國物資出版社，1998：71.

[5] 黃浩濤，王延中.課題制研究[M].北京：社會科學(xué)文獻出版社，2009：45.

[6] 劉波.基于《課題制》的大學(xué)科研經(jīng)費管理——與美國的比較研究[J].科研管理，2003，24（1）：52.endprint

同時，要充分尊重科研自主權(quán)，充分保護、調(diào)動和發(fā)揮科研人員積極性。課題承擔單位應(yīng)進一步改進科研活動的氛圍和環(huán)境，保證科研人員的時間投入，做好信息服務(wù)工作，優(yōu)化科研力量布局和科技資源配置，有效運用獎懲措施和績效評估機制，提高決策機制的公平性和協(xié)調(diào)型，充分調(diào)動和發(fā)揮承擔單位和科研人員的積極性、主動性和創(chuàng)造性。

3.2.2 課題承擔單位的具體作用

貫徹和落實課題承擔單位法人責任制，關(guān)鍵在于課題法人單位在課題執(zhí)行過程中發(fā)揮好管理和服務(wù)作用。

法人單位應(yīng)立足于國家科技計劃目標任務(wù)，結(jié)合本單位科研能力實際情況，發(fā)揮在課題申請和立項階段的組織協(xié)調(diào)，在項目（課題）實施過程中發(fā)揮協(xié)調(diào)服務(wù)，在課題結(jié)項階段對課題成果的統(tǒng)籌和管理作用。同時，法人單位要實施有效的審核權(quán)和監(jiān)督權(quán)，發(fā)揮對經(jīng)費管理使用的審核監(jiān)督作用，完善單位的財會核算和內(nèi)部控制制度

科技法律法規(guī)跟進和制度與科技活動的發(fā)展總是不能完全吻合，有一定的滯后性，我國科技經(jīng)費的管理制度與科技創(chuàng)新發(fā)展的規(guī)律不相適應(yīng)，出現(xiàn)一定程度的偏差，因此要轉(zhuǎn)變管理的思路和方式。法人責任制課題制實施的基礎(chǔ)上，積極地發(fā)揮著項目咨詢、服務(wù)、鼓勵、協(xié)調(diào)的作用，如何探索進一步調(diào)整和控制，使現(xiàn)存的科技經(jīng)費管理制度更為合理，使科技經(jīng)費的使用發(fā)揮最大效益，從宏觀管理上還需要由政府管理向社會共管轉(zhuǎn)變，建立從管理部門、課題承擔單位、課題組到課題負責人和科研人員的自上而下的長效監(jiān)督和管理機制，同時應(yīng)該加強科技經(jīng)費使用全過程的公開化、透明化，接受全社會監(jiān)督。

4 結(jié)語

我國科技經(jīng)費管理是一個動態(tài)和靜態(tài)相互交錯，不斷探索的過程，課題制的引入提高了科技經(jīng)費的使用效益，但也出現(xiàn)了諸多問題，法人負責制適時出臺，在一定程度上彌補了課題制的某些不足，相關(guān)措施具體如何執(zhí)行還需要進一步的實踐和理論探索。

合理的投入和有效的管理是保證科技經(jīng)費使用有效性的保障，沒有一成不變，永遠合理有效的管理模式，必須按照國家規(guī)劃和實際發(fā)展需要，適時調(diào)整科技經(jīng)費投入和配置的比例，并按照社會的發(fā)展和管理理念的不斷更新，探尋有效的管理模式，從政策、管理、機制上保證科技經(jīng)費使用日趨有效化。

參考文獻

[1] 李兵，李正風(fēng).課題制制度預(yù)期及實施成效分析[J].科學(xué)學(xué)研究，2012， 30（1）：69.

[2] 周寄中.創(chuàng)新的基礎(chǔ)和源泉：創(chuàng)新的基礎(chǔ)研究的投入、評估和協(xié)調(diào)[M].北京：科學(xué)出版社，2008.

[3] 羅偉.科技政策研究初探[M].北京：知識產(chǎn)權(quán)出版社，2007：129.

[4] [美]斯蒂格利茨.政府為什么干預(yù)經(jīng)濟[M].北京：中國物資出版社，1998：71.

[5] 黃浩濤，王延中.課題制研究[M].北京：社會科學(xué)文獻出版社，2009：45.

[6] 劉波.基于《課題制》的大學(xué)科研經(jīng)費管理——與美國的比較研究[J].科研管理，2003，24（1）：52.endprint