劉云

民營銀行推行全面風(fēng)險管理體系建設(shè)。全面風(fēng)險管理是指董事會、監(jiān)事會、高級管理層和全行員工各自履行相應(yīng)職責(zé)，有效控制涵蓋全行各個業(yè)務(wù)層次的全部風(fēng)險，同時基于固有風(fēng)險和剩余風(fēng)險來進(jìn)行考慮。進(jìn)而為民營銀行實現(xiàn)各項目標(biāo)提供有效保證的過程。

目前，我國民營銀行管理已提到議事日程，因其剛剛起步，很多方面是摸著石頭過河。所以研究民營銀行的風(fēng)險管理工作非常有必要。

二、民營銀行風(fēng)險管理目標(biāo)和原則

民營銀行風(fēng)險管理目標(biāo)。民營銀行風(fēng)險管理目標(biāo)包括戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營目標(biāo)、報告目標(biāo)、合規(guī)目標(biāo)等，是實施全面風(fēng)險管理的重要組成部分。

戰(zhàn)略目標(biāo)：與公司使命、愿景和宗旨相一致，是設(shè)定相關(guān)目標(biāo)及其子目標(biāo)的導(dǎo)向；經(jīng)營目標(biāo)：是民營銀行戰(zhàn)略目標(biāo)的具體反映，保證民營銀行戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)；報告目標(biāo)：保證為監(jiān)管機構(gòu)、董事會和投資者、高級管理層和客戶提供準(zhǔn)確、及時、完整的信息，包括風(fēng)險報告制度和信息披露制度等；合規(guī)目標(biāo)：保證民營銀行從事的經(jīng)營管理活動符合相關(guān)法律法規(guī)和本行規(guī)章制度，支持民營銀行經(jīng)營目標(biāo)和報告目標(biāo)的實現(xiàn)。

民營銀行風(fēng)險管理原則：定量與定性結(jié)合。借鑒應(yīng)用先進(jìn)銀行成熟的風(fēng)險管理經(jīng)驗，提升風(fēng)險計量水平，開發(fā)與民營銀行業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的風(fēng)險計量技術(shù)，實現(xiàn)定性分析和定量分析的有機結(jié)合。

制衡與效益兼顧。界定各部門、各級機構(gòu)和各層級風(fēng)險管理人員的具體權(quán)責(zé)，建立前中后臺職能相對分離、各部門和全體員工之間有效溝通、協(xié)調(diào)的管理機制，優(yōu)化管理流程，提高管理效率。

收益與風(fēng)險匹配。風(fēng)險管理戰(zhàn)略和進(jìn)行風(fēng)險管理決策必須考慮承擔(dān)的風(fēng)險是在民營銀行的風(fēng)險容忍度以內(nèi)，有預(yù)期的收益覆蓋、經(jīng)風(fēng)險調(diào)整的資本收益率能夠滿足股東的最低要求或符合民營銀行的經(jīng)營目標(biāo)。

三、民營銀行風(fēng)險管理流程

民營銀行的風(fēng)險管理流程包括風(fēng)險識別、風(fēng)險計量、風(fēng)險控制、風(fēng)險監(jiān)測與報告等一系列風(fēng)險管理活動過程。

風(fēng)險識別。是指對民營銀行實現(xiàn)各類目標(biāo)的潛在事項或因素進(jìn)行全面識別、鑒定，進(jìn)行系統(tǒng)分類并查找出風(fēng)險原因的過程。

風(fēng)險計量。風(fēng)險計量是指民營銀行在風(fēng)險識別和確定風(fēng)險性質(zhì)的基礎(chǔ)上，對影響目標(biāo)實現(xiàn)的潛在事項或因素出現(xiàn)的可能性和影響程度，采取定性與定量結(jié)合的方法進(jìn)行計量的過程。

建立操作風(fēng)險計量模型，使用高級法計算民營銀行操作風(fēng)險及其對應(yīng)的資本要求。同時采用壓力測試和其他非統(tǒng)計類計量方法進(jìn)行補充。

運用流動性缺口、期限階梯、敏感性分析、情景分析等多種度量方法分析和預(yù)測本行當(dāng)前和未來流動性風(fēng)險，假設(shè)不同情景下本外幣資金來源與運用變化趨勢，持續(xù)度量凈融資需求。同時采用壓力測試和其他非統(tǒng)計類計量方法進(jìn)行補充。

風(fēng)險控制。是指民營銀行在風(fēng)險計量的基礎(chǔ)上，綜合平衡成本與收益，針對不同風(fēng)險特性確定風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險分散、風(fēng)險對沖、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險補償?shù)认鄳?yīng)風(fēng)險控制策略并有效實施的過程。

確定控制和緩釋重大操作風(fēng)險的政策、程序和步驟，制定風(fēng)險控制的策略及方法、內(nèi)部控制制度，采用購買保險或與第三方簽訂合同的方法緩釋操作風(fēng)險，同時關(guān)注運用保險工具將風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁到其他領(lǐng)域所產(chǎn)生的風(fēng)險。

針對有重大市場風(fēng)險影響的情形制定應(yīng)急處理方案，并視情況適時對應(yīng)急處理方案進(jìn)行測試和更新。采取市場風(fēng)險對沖手段，在綜合考慮對沖成本和收益情況下，運用金融衍生產(chǎn)品等金融工具，實現(xiàn)一定程度上的市場風(fēng)險控制或?qū)_。

風(fēng)險監(jiān)測。是指民營銀行監(jiān)測各種可量化的關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)和不可量化的風(fēng)險因素的變化和發(fā)展趨勢，以及風(fēng)險管理措施的實施質(zhì)量與效果的過程。

四、民營銀行風(fēng)險管理的要點

合規(guī)風(fēng)險管理。民營銀行合規(guī)風(fēng)險是指本行未能較好遵循法律、規(guī)則和準(zhǔn)則可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財務(wù)損失和聲譽損失的可能性。合規(guī)風(fēng)險管理的目標(biāo)是建立健全合規(guī)風(fēng)險管理框架，有效識別和管理合規(guī)風(fēng)險，促進(jìn)全面風(fēng)險管理體系建設(shè)，確保依法合規(guī)經(jīng)營。

建立與本行經(jīng)營范圍、組織結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)規(guī)模相適應(yīng)的包括合規(guī)風(fēng)險管理政策、合規(guī)風(fēng)險管理職能部門、合規(guī)風(fēng)險管理計劃、合規(guī)風(fēng)險識別和管理流程、合規(guī)風(fēng)險教育培訓(xùn)制度等基本要素的管理體系。綜合考慮合規(guī)風(fēng)險與信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險等其他風(fēng)險的關(guān)聯(lián)性，確保各項風(fēng)險管理政策和程序的一致性。

建立合規(guī)問責(zé)制度，嚴(yán)格追究違規(guī)責(zé)任，及時改進(jìn)管理流程，適時修訂相關(guān)政策、程序和操作指南；建立誠信舉報制度，鼓勵員工舉報違法、違規(guī)和違反職業(yè)操守的行為；該文原載于中國社會科學(xué)院文獻(xiàn)信息中心主辦的《環(huán)球市場信息導(dǎo)報》雜志http：//www.ems86.com總第547期2014年第15期-----轉(zhuǎn)載須注名來源定期提供系統(tǒng)的專業(yè)技能培訓(xùn)，提高合規(guī)管理人員履職資質(zhì)、經(jīng)驗、專業(yè)技能和個人素質(zhì)；將合規(guī)文化建設(shè)融入企業(yè)文化建設(shè)全過程，推行誠信、正直的職業(yè)操守和價值觀念，確立全員主動合規(guī)理念，提高合規(guī)意識，促進(jìn)自身合規(guī)與外部監(jiān)管的有效互動。

操作風(fēng)險管理。民營銀行操作風(fēng)險是指由于不完善或有問題的內(nèi)部程序、信息科技系統(tǒng)、員工行為、外部事件及相關(guān)法律關(guān)系誘因等造成本行損失的可能性。操作風(fēng)險存在于各類業(yè)務(wù)和管理活動之中，包括內(nèi)部欺詐，外部欺詐，就業(yè)制度和工作場所安全事件，客戶、產(chǎn)品和業(yè)務(wù)活動事件，實物資產(chǎn)的損壞，IT系統(tǒng)事件，執(zhí)行、交割和流程管理事件等方面的風(fēng)險。

確定業(yè)務(wù)管理活動流程及操作環(huán)節(jié)的關(guān)鍵風(fēng)險點和控制要點，制定并適時修訂相關(guān)程序和操作指南，建立與業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模、復(fù)雜程度和風(fēng)險特征相適應(yīng)的操作風(fēng)險管理流程，完善各級管理層的審批和授權(quán)制度，對產(chǎn)品、活動、程序和系統(tǒng)中的操作風(fēng)險進(jìn)行識別、度量、控制、監(jiān)測和報告，將操作風(fēng)險控制在民營銀行可以承受的范圍內(nèi)。

流動性風(fēng)險管理。民營銀行流動性風(fēng)險是指因無法以合理成本及時籌集到客戶和交易對手以及當(dāng)前和未來所需資金而對本行經(jīng)營所產(chǎn)生損失的可能性。引發(fā)流動性風(fēng)險的因素包括：存款客戶支取存款、貸款客戶提款、債務(wù)人延期支付、資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)不匹配、資產(chǎn)變現(xiàn)困難、經(jīng)營損失和衍生品交易風(fēng)險等。

依照監(jiān)管規(guī)定制定包括監(jiān)管指標(biāo)和內(nèi)部控制指標(biāo)兩大方面的流動性風(fēng)險管理指標(biāo)體系，建立與業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模、復(fù)雜程度和風(fēng)險特征相適應(yīng)的流動性風(fēng)險管理流程，完善流動性風(fēng)險管理機制，滿足全行業(yè)務(wù)發(fā)展的流動性需求。

市場風(fēng)險管理。民營銀行市場風(fēng)險是指因市場價格（利率、匯率、股票價格和商品價格）的不利變動致使邊本行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的可能性。引發(fā)市場風(fēng)險的因素主要包括：利率因素、匯率因素（包括黃金）、股票價格因素、商品價格因素等。

建立市場風(fēng)險監(jiān)測程序，對全行總體市場風(fēng)險頭寸、風(fēng)險水平、盈虧狀況、市場風(fēng)險限額執(zhí)行情況等進(jìn)行持續(xù)監(jiān)測；明確銀行交易賬戶的劃分標(biāo)準(zhǔn)、管理要求和調(diào)整程序，對業(yè)務(wù)和產(chǎn)品中的市場風(fēng)險因素進(jìn)行分解和分析，及時、準(zhǔn)確地識別交易和非交易業(yè)務(wù)中的市場風(fēng)險的性質(zhì)和類別；對市場風(fēng)險實施限額管理，制定各類和各級限額的內(nèi)部審批程序和操作規(guī)程，根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模、復(fù)雜程度和風(fēng)險承受能力設(shè)定、定期更新限額。

信用風(fēng)險管理。民營銀行信用風(fēng)險是指借款人或交易對象未按約履行義務(wù)致使本行發(fā)生損失的可能性。主要來自于信貸資產(chǎn)、信用擔(dān)保、貸款承諾、衍生產(chǎn)品交易、結(jié)算交易等業(yè)務(wù)。

建立與業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的信用風(fēng)險管理流程，實現(xiàn)信貸審查、信貸審批、貸款發(fā)放等職能的分離；對信用風(fēng)險實施限額管理，確保有效識別、計量、控制、監(jiān)測、報告和應(yīng)對信用風(fēng)險并將其控制在可承受范圍內(nèi)。

綜上所述，做好民營銀行的風(fēng)險管理工作刻不容緩，做好民營銀行的風(fēng)險管理工作要從多個方面展開，提出一些有效的對策來提高做好民營銀行的風(fēng)險管理工作的水平，確保做好民營銀行的風(fēng)險管理工作合理有效。

（作者單位：德宏云晰融資咨詢有限公司）