張喜鵬

摘要:信用社是我國金融體制的重要組成部分，雖然在最初的建立時期主要是起著基本財務預算的作用，但是隨著現(xiàn)代經(jīng)濟的不斷發(fā)展和完善，我國農(nóng)村信用社的經(jīng)濟管理方式也發(fā)生了重大的改革，以此來適應我國不斷發(fā)展和改革的步伐。本文主要圍繞我國農(nóng)村信用社在經(jīng)濟管理方面存在的問題進行分析，并在此基礎上提出相應的解決對策。

關鍵詞:現(xiàn)代信用社經(jīng)濟管理問題及對策研究

一、我國信用社發(fā)展狀況

(一)信用社的產(chǎn)生

20世紀20年代初，我國許多省份出現(xiàn)嚴重的旱災，為有效解決旱情，當?shù)馗魇〖娂姵闪⒘x務救災團隊，這是我國農(nóng)村信用社產(chǎn)生的基礎。后來在1923年我國第一家農(nóng)村信用社在河北香河縣正式成立。20世紀初國務院下發(fā)《國務院輥與農(nóng)村金融體制改革》進一步明確了農(nóng)村信用社改革管理的政策措施，農(nóng)村信用社得到長足的發(fā)展。農(nóng)村信用社后來又由中國農(nóng)業(yè)銀行管轄，最后經(jīng)過改革有逐漸從農(nóng)行分離出來，并漸漸建立起自身獨特的經(jīng)濟管理體制，開始信用社的獨立經(jīng)營和獨擔風險。農(nóng)村信用社全稱是農(nóng)村信用合作社，顧名思義主要是為農(nóng)村金融服務的，目前信用社的成立要經(jīng)中國人民銀行批準成立。

(二)農(nóng)村信用社的特點

農(nóng)村信用社屬于銀行類的金融機構(gòu)，但是又有屬于自身的特點，主要包括以下三個方面：農(nóng)村信用社主要是由當?shù)剞r(nóng)民和農(nóng)村其他個人集資聯(lián)合成立的，其組織宗旨主要是進行農(nóng)村的互助模式，其經(jīng)營模式是在民主選舉的基礎上由指定代表人員進行經(jīng)營管理，對其機構(gòu)負責；另外農(nóng)村信用合作社的資金來源主要是合作社的成員繳納的股金和合作社的公積金，當然還有一定的存款。而作為一個銀行性質(zhì)的企業(yè)其貸款主要是用于解決該合作社成員的資金需求，但是隨著經(jīng)濟的發(fā)展，目前的農(nóng)村信用社也慢慢開始與一般商業(yè)銀行沒有區(qū)別。最后由于農(nóng)村信用社的合作對象主要是合作社成員，因此合作社業(yè)務手續(xù)較簡便靈活。

(三)農(nóng)村信用社經(jīng)濟管理現(xiàn)狀

隨著社會主義市場經(jīng)濟的發(fā)展和完善，目前的農(nóng)村信用社已經(jīng)與一般的商業(yè)銀行沒有較大區(qū)別。這是經(jīng)過幾次信用社管理體制改革實現(xiàn)的。其中2003年的農(nóng)村信用社改革確立了省聯(lián)社的地位。所謂省聯(lián)社是指農(nóng)村信用社是在省內(nèi)的市聯(lián)合社、縣聯(lián)合社、縣農(nóng)村信用合作社等聯(lián)合組成的一種聯(lián)合信用社，這代表著農(nóng)村信用社改變了以往以中國農(nóng)業(yè)銀行的分支機構(gòu)形成的局面，使農(nóng)村信用社成為各省獨立監(jiān)督和管理的機構(gòu)。目前我國農(nóng)村信用社主要由省級政府管理，全面承擔省內(nèi)的農(nóng)村信用社的管理并承擔形相應的責任風險。

二、信用社經(jīng)濟管理體制存在的問題

雖然隨著我國農(nóng)村信用社的幾番改革創(chuàng)新和發(fā)展，我國農(nóng)村信用社在經(jīng)濟管理方面取得較大進步，提升了自身的經(jīng)濟管理水平和競爭力水平。但是由于農(nóng)村信用社特殊的性質(zhì)和獨特的發(fā)展模式使得目前我國信用社在經(jīng)濟管理方面依然存在很多問題。

(一)不科學的管理方法

在幾次農(nóng)村信用社改革中，有一個重要的表現(xiàn)，那就是權(quán)力下放。這樣做有利于管理對信用社進行直接有效的管理，能從根本上提高信用社的管理效率，也有效的避免信用社對中國銀行的資金依賴，擁有獨立的經(jīng)營權(quán)。但是這樣的權(quán)力下放也帶來了一系列問題。首先，在權(quán)力下放過程中肯定會涉及到地方政府對信用社的干預和管理，尤其是對信用社資金和資源的管理，當?shù)卣菀走M行過多干預，這樣顯然不利于信用社獨立的發(fā)展，產(chǎn)生政府對信用社管理侵權(quán)的局面。其次，目前我國農(nóng)村信用社仍然采用行政命令式的管理方式，隨著我國社會主義市場經(jīng)濟的發(fā)展，我國信用社的管理方式應該以市場為主而不是行政方式。作為一種新型的金融企業(yè)，農(nóng)村信用社的經(jīng)營經(jīng)驗還不足，如果一直處于行政管理狀態(tài)顯然不利于農(nóng)村信用社的長遠發(fā)展。

(二)財務型管理人才缺乏

作為我國的金融機構(gòu)的組成部分，財務管理是信用社的主要方面。但是由于信用社還處于發(fā)展階段，在財務管理方面缺乏必要的人才資源。財務管理是信用社經(jīng)濟管理的重要方面，財務管理人才的缺乏顯然使我國農(nóng)村信用社的經(jīng)濟效益不能得到最大限度的發(fā)展。信用社的一切經(jīng)濟活動都是資金運轉(zhuǎn)來進行的，由此可見財務管理對農(nóng)村信用社的重要作用。由于我國信用社主要位于農(nóng)村，其管理方式多為粗放型管理，相關體制較落后，從而不能使信用社的經(jīng)濟管理發(fā)揮其應有的作用。信用社作為金融企業(yè)的一種，其經(jīng)營目的同樣是追求最大化的經(jīng)濟利益，但是由于財務管理人才的缺乏，導致信用社經(jīng)營成本增大，吸引儲蓄的能力下降，同時貸款能力不足。另外由于信用社的特殊地位，很多財務管理人員在進行財務管理之外還要承擔其他的管理職責。

(三)改革定位具有矛盾性

在農(nóng)村信用社的多次改革中著重強調(diào)了信用社的產(chǎn)權(quán)關系，指出必要嚴格按照市場經(jīng)濟的規(guī)范進行改革，同時鼓勵農(nóng)村信用社向著商業(yè)化的趨勢改革，是信用社真正的實現(xiàn)自我發(fā)展和自主經(jīng)營，同時自擔風險，進行自我約束。另外在改革中作為農(nóng)村信用社必須扎根于農(nóng)村，并為農(nóng)村的經(jīng)濟發(fā)展做貢獻，始終堅持為三農(nóng)的服務。雖然在信用社的經(jīng)濟管理體制改革方面取得了較大的成就，但是作為從中國農(nóng)業(yè)銀行分離出來的信用社資金實力肯定比不上那些國有商業(yè)銀行，為了實現(xiàn)有效的發(fā)展，必須要大量資金的支持，但是這顯然不符合服務三農(nóng)的宗旨，若要強調(diào)農(nóng)村信用社服務三農(nóng)的目標，這在一定程度上違背了信用社的改革初衷。因此應該調(diào)節(jié)好信用社的宗旨和改革目的，使兩者能有機結(jié)合，真正為農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展做貢獻。

三、有效解決現(xiàn)代信用社經(jīng)濟管理問題的對策

雖然我國農(nóng)村信用社在經(jīng)濟管理體制方面存在很多問題，但是隨著我國經(jīng)濟的不斷發(fā)展和完善，提出相應的解決對策是十分必要的。

(一)改革信用社股金結(jié)構(gòu)，采用下放式與合作制的經(jīng)營模式

面對目前信用社改革問題中出現(xiàn)的權(quán)力下放嚴重，政府限制較多等問題，在堅持權(quán)力下放的同時，農(nóng)村信用社的經(jīng)濟管理還必須堅定的執(zhí)行合作制經(jīng)營模式，充分調(diào)動農(nóng)村信用合作社自身的能動性，強化其自身的管理體制，以此來增強信用社的風險抵抗能力。同時農(nóng)村信用社在發(fā)展過程中應充分增強對信用社成員服務能力，積極調(diào)動信用社成員的工作熱情，使其提高工作效率，這顯然也是有利于信用社有效發(fā)展的。信用社經(jīng)營管理體制的改革中權(quán)力下放也應該運用到信用社內(nèi)部管理體制中去，鞏固信用社成員在信用社管理中的地位，形成整體的、系統(tǒng)的信用社管理體制。最后權(quán)力下放要求信用社成員深入到農(nóng)村和農(nóng)民中去，積極了解三農(nóng)問題，為信用社宗旨服務。

(二)建立完善的信用社資金結(jié)算體系

由于農(nóng)村信用社缺乏專業(yè)的財務管理人才，因此一方面要積極引進優(yōu)秀的財務管理人才，另一方面要建立科學的資金管理結(jié)算體系。現(xiàn)代農(nóng)村信用社應該在繼續(xù)開展同城票據(jù)結(jié)算的基礎上，另外開展其他類似商業(yè)銀行的轉(zhuǎn)匯業(yè)務。為了實現(xiàn)這一目標，農(nóng)村信用社需要從以下幾個方面入手：首先，要積極進行信用社其他業(yè)務的培訓和學習，通過利用現(xiàn)代化的技術(shù)水平建立全國結(jié)算業(yè)務，提高信用社的結(jié)算能力，擴展信用社的經(jīng)營業(yè)務。其次，農(nóng)村信用社可以借助其他一些商業(yè)銀行結(jié)構(gòu)聯(lián)合開展資金結(jié)算轉(zhuǎn)匯業(yè)務，當然也可以結(jié)合一些其他組織結(jié)構(gòu)開展自身的資金結(jié)算體系。最后，完善的信用社資金結(jié)算體系離不開優(yōu)秀的資金管理人才，所以擴大農(nóng)村信用社財務管理人才的招收是建立完善信用社資金結(jié)算體系的重要前提。

(三)組建農(nóng)村信用社自律組織，對信用社改革進行準確定位

進過幾次管理體制的改革，我國農(nóng)村信用社經(jīng)濟管理體制取得較大進步，但是由于改革目標與信用社改革過程中需要解決的問題存在矛盾沖突，主要是信用社經(jīng)過改革需要大量的資金投入，這與信用社的服務宗旨相違背，應該在進行信用社改革的過程中加強信用社的資金運用能力，同時加強信用社在業(yè)務管理、員工管理、資金結(jié)算、資金調(diào)配方面充分發(fā)揮信用社的組織協(xié)調(diào)能力。組建農(nóng)村信用社的自律組織，既可以切實為農(nóng)村信用社服務，又可以保證政府組織等相關部們規(guī)定的落實和執(zhí)行。

信用社經(jīng)濟管理體制有效改革和創(chuàng)新，能為信用社未來的發(fā)展提供有利的支撐，也為信用社不斷發(fā)展、協(xié)調(diào)與平衡做貢獻，從而增強信用社的組織管理能力。對于目前信用社存在的問題，有多種解決策略，上面幾條對策研究只是在筆者有限的知識范圍內(nèi)提出來的。

四、結(jié)束語

總而言之，通過新一輪的信用社經(jīng)濟管理體制的改革，還存在一些改革目標和改革方式的矛盾和問題，這要求有關當局對信用社改革進行明確的研究和管理，爭取實現(xiàn)改革目標和改革方式的一致性。信用社作為我國農(nóng)村重要的金融機構(gòu)之一，對我國三農(nóng)問題的發(fā)展具有重要意義，因此充分研究目前我國信用社經(jīng)濟管理中存在的問題并提出相應的解決策略具有很強的現(xiàn)實意義。

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