摘 要：資金是企業(yè)生存和發(fā)展的必備要素，能否合理的運用資金直接關(guān)系到企業(yè)的生死存亡。無論是作為維持企業(yè)日常運作的現(xiàn)金和營運資金，還是長期投資，資金都是企業(yè)經(jīng)營的基礎(chǔ)，因而如何強化企業(yè)資金管理成為了企業(yè)可持續(xù)發(fā)展管理中的重中之重。只有發(fā)掘出管理資金的重點，合理運用安排資金，科學(xué)控制資金流流向，運用科學(xué)的方式降低運營成本，才能使企業(yè)更好更快的發(fā)展下去。

關(guān)鍵詞：強化；資金；管理

資金流的流暢與及時性往往被中小企業(yè)所忽視。2011年溫州數(shù)十個中小民企因無法償還高利貸倒閉，導(dǎo)致了溫州民貸危機(jī)的出現(xiàn)。其中的大多數(shù)企業(yè)并不是出現(xiàn)了生產(chǎn)、銷售、結(jié)構(gòu)、管理控制等其他問題，而是因為資金鏈出現(xiàn)了無法挽救的斷裂從而倒閉。財務(wù)管理是企業(yè)管理的最重要部分，而資金管理又是財務(wù)管理的基礎(chǔ)，所以讓企業(yè)的資金鏈能持續(xù)運行的重點就是強化企業(yè)管理，建立財務(wù)管理部門，聘請專業(yè)人員管理企業(yè)資金流向，制定資金流動計劃，規(guī)范資金管理制度。

一、管理好應(yīng)收賬款是資金管理的第一步，也是資金管理的重要一步

生產(chǎn)型企業(yè)的資金流動可以簡單的概括為兩個方向：一是在得到收入之前的實實在在的投資，一是銷售產(chǎn)品和服務(wù)盈利而帶來的收入。在運營過程中，收入與支出在時間上很難匹配。企業(yè)為了增加利潤而擴(kuò)大銷售，從而產(chǎn)生大量的賒銷，但支付原材料的費用又是必須的。顧客的延遲付款很可能會導(dǎo)致資金流斷裂，毀掉一個可以經(jīng)營下去的企業(yè)。因此，應(yīng)收賬款的管理是資金管理的第一步，也是資金管理的重要一步。有些企業(yè)忽略了對應(yīng)收賬款的管理，沒有專業(yè)的管理部門和專業(yè)的管理人員，缺乏有效率的管理制度，所有的賬款都是管理層“一腳踢”，雜亂無章；有些企業(yè)只看到眼前的利益，甚至在沒有清楚了解市場動向和清楚調(diào)查顧客資信程度的情況下貿(mào)然銷售產(chǎn)品，導(dǎo)致壞賬增加，企業(yè)資金流流動不暢，斷裂，甚至倒閉。企業(yè)在進(jìn)行資金管理時，必須要嚴(yán)格管理應(yīng)收賬款，及時發(fā)現(xiàn)問題采取對策，加快貨幣資金回籠，確保企業(yè)再生產(chǎn)所需的資金。

二、科學(xué)高效的控制應(yīng)付賬款，為企業(yè)資金良性發(fā)展打好基礎(chǔ)

生產(chǎn)型企業(yè)在作為供應(yīng)商的同時，自身也是客戶，所以與自己的供應(yīng)商打下良好的關(guān)系基礎(chǔ)尤為重要。企業(yè)可以通過談判獲得更為有優(yōu)勢的供應(yīng)商合同，延長付款期限，節(jié)省資金，為盈利性的長期良好的供應(yīng)商合作關(guān)系打下結(jié)實的基礎(chǔ)；還可以戰(zhàn)術(shù)性地通過現(xiàn)代金融服務(wù)項目比如銀行承兌匯票，保理，信用證等來改變現(xiàn)金流支出時間以確保企業(yè)資金充裕。

三、向員工灌輸資金管理意識，建立員工資金管理制度，為企業(yè)資金管理機(jī)制的建立提供一個良好的環(huán)境氛圍

企業(yè)資金效益和企業(yè)全體員工的利益之間有著千絲萬縷的聯(lián)系。為了企業(yè)的更好的發(fā)展，為了加強企業(yè)資金的管理力度，為了建立一個更好更強大的資金管理體系，應(yīng)做好以下兩點：

1.向全體員工灌輸資金管理意識，建立起員工資金管理制度。員工對企業(yè)來說永遠(yuǎn)是重要的，沒有勞動的輸入，就不可能進(jìn)行生產(chǎn)。企業(yè)的發(fā)展由員工推動，員工的利益源于企業(yè)的發(fā)展。資金管理不單單是關(guān)乎于財務(wù)部門，更是關(guān)乎于整個企業(yè)的全體員工。在企業(yè)強化其資金管理制度的同時，必須要把這種資金管理的意識和機(jī)制一級級下傳，落實到企業(yè)中的每個員工身上，讓全體員工共同努力推動資金機(jī)制的發(fā)展，讓資金機(jī)制真正的為企業(yè)服務(wù)。

2.肯定資金管理對企業(yè)存在和發(fā)展的重要作用力。為能更好的調(diào)動全體員工的積極性，自覺地管理資金，共同推動企業(yè)資金管理制度的發(fā)展，共同享受科學(xué)的企業(yè)資金管理制度所帶來的效益，企業(yè)必須肯定資金管理對企業(yè)存在和發(fā)展的重要作用力，保證資金管理制度能在一個良好的環(huán)境中成長，滿足企業(yè)對資金的實際需要。資金管理在企業(yè)管理中有自己的獨特性，在管理資金的過程中，必須既要保證資金本身的安全，又必須要科學(xué)的利用資金，保證資金用到實處，讓企業(yè)用最小的成本獲得最大的利潤，為企業(yè)帶來更大的發(fā)展。企業(yè)若能正確處理好資金的來源、集中和分配這三者的關(guān)系，就等于抓住了資金管理的命脈。

四、強化資金的分類管理，編寫資金收支計劃，建立科學(xué)健全有效率的企業(yè)資金管理制度

市場的不確定因素，生產(chǎn)經(jīng)營的復(fù)雜性和企業(yè)家的過度樂觀都會導(dǎo)致資金流向不規(guī)范化，“拆東墻補西墻”的狀況屢見不鮮。為此，企業(yè)必須強化資金的分類管理，編寫資金收支計劃，保證資金流的流暢，保證資金使用的合理性，從而實現(xiàn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。企業(yè)資金管理制度則是實現(xiàn)這個預(yù)算計劃的平臺，它能讓資金的分類管理和資金收支計劃得到更好的實現(xiàn)，落到實處。

1.隨著社會的發(fā)展，不斷的完善更新資金管理制度。企業(yè)的資金調(diào)動，統(tǒng)一由財務(wù)管理部門主管和管理層領(lǐng)導(dǎo)審批，經(jīng)由批準(zhǔn)才能執(zhí)行。由于資金的獨特性，其安全是企業(yè)合理運用的大前提。為了確保資金能夠安全并且被合理運用，企業(yè)必須建立其內(nèi)部的資金管理制度，保證資金能夠按照預(yù)先的計劃為企業(yè)所用，能夠在企業(yè)可以控制的范圍內(nèi)流動。

2.設(shè)立并不斷完善資金管理會議制度。在企業(yè)的例行會議的前提上，管理層必須通過定期或不定期的資金管理會議清楚了解企業(yè)的資金的動向，并且根據(jù)市場動態(tài)等需求進(jìn)行資金的分配調(diào)動。這樣才能保證資金在企業(yè)內(nèi)外流動時的安全，并能更好的使資金涌向企業(yè)的發(fā)展大方向，推動企業(yè)的發(fā)展。

3.設(shè)立資金分級管理制度。在資金管理的過程中，企業(yè)應(yīng)該要考慮資金的分級管理問題。要把資金用盡其用，企業(yè)必須保證資金首先能夠滿足日常運營需要，又要在不影響企業(yè)發(fā)展的前提下，進(jìn)行投資再利用，最有效率的去運用資金，用最低的成本來獲得最大的利潤。企業(yè)必須把設(shè)立資金分級管理制度放在資金管理制度中的重要位置，從根本上提高資金管理的整體效益，讓企業(yè)得到最大的利益。

五、把理論知識運用到實際上，采用有效的措施，了解資金流向，合理運用資金，提高資金利用率，促進(jìn)企業(yè)不斷發(fā)展

1.快速清欠，組織資金收入。資金必須優(yōu)先運用到企業(yè)重點發(fā)展的項目和緊急項目上，對新開發(fā)的工程項目撥款必須及時到位。企業(yè)在經(jīng)營的過程中總會存在欠債的情況，提高企業(yè)清欠的能力也在企業(yè)資金管理的范疇之內(nèi)。企業(yè)必須著眼于各種債務(wù)，重視清欠工作和新開發(fā)的工程撥款，從多個角度出發(fā)，未雨綢繆。endprint

2.減少非生產(chǎn)性的預(yù)算，降低成本，提高企業(yè)整體效益。企業(yè)想要得到利潤最大化，就必須要減低成本，保證非生產(chǎn)性的支出在合理的范疇之內(nèi)，這樣才能提高企業(yè)的整體效益，把資金用在實處。生產(chǎn)性支出占資金的比例越大，企業(yè)就越能獲利。企業(yè)必須在資金管理過程中不斷努力減少非生產(chǎn)性支出。

六、科學(xué)籌資、謹(jǐn)慎投資，規(guī)避風(fēng)險

在得到顧客的收入之前需要實實在在的投資來建立運營系統(tǒng)。因此，籌資是所有企業(yè)資金活動的第一步，是資金經(jīng)營管理的大前提?；I資活動為企業(yè)籌集了日常生產(chǎn)的所需資金，企業(yè)運用這些資金才能正常的進(jìn)行經(jīng)營，從而獲利。而投資則是一種使企業(yè)獲利的活動，也可以為企業(yè)籌資并創(chuàng)造利潤。投資有風(fēng)險，企業(yè)必須進(jìn)行各種風(fēng)險評估，從而選擇一個最佳的決策方案進(jìn)行投資，合理規(guī)避財務(wù)風(fēng)險。

籌資和投資都是企業(yè)必不可少的活動。企業(yè)必須科學(xué)籌資，謹(jǐn)慎投資，根據(jù)市場的動向、企業(yè)的發(fā)展大方向和企業(yè)的現(xiàn)狀進(jìn)行籌資和投資。

七、資金集中管理再分配，提升資金利用率

資金集中管理再分配就是集中存在于各單位的資金，再進(jìn)行分配的過程。把資金的使用權(quán)限集中在企業(yè)的資金管理部門，用于解決資金管理無效、資金流不暢、資金利用率低下等問題，并且可以集中各部門的閑散資金，整合資金，讓資金資源成為企業(yè)的規(guī)模優(yōu)勢，順勢減少各項項目成本，提升資金利用率。

八、結(jié)論

通過以上的分析可以知道，企業(yè)的資金流必須永久處于良性循環(huán)中，才能保證企業(yè)的順利經(jīng)營，才能推動企業(yè)的發(fā)展。所以，企業(yè)必須從根本開始，從基層開始，建立資金管理的全民意識，從而建立起健全完善的企業(yè)資金管理制度，充分發(fā)揮資金管理“管家”的作用，控制好，安排好資金的流向，設(shè)立不易斷裂的資金鏈，構(gòu)成完善的資金管理體系，讓企業(yè)能夠高效地運用資金，讓企業(yè)得到更好更快的發(fā)展。

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作者簡介：胡軼琳（1984.07- ），漢，北京，南開大學(xué)，金融學(xué)，碩士（在讀），普睿司曼（中國）投資有限公司endprint