畢紅霞 薛興利 焦民赤
(山東農(nóng)業(yè)大學(xué)經(jīng)濟管理學(xué)院,山東 泰安 271018)
據(jù)《山東省2010年人口普查資料》統(tǒng)計,山東省農(nóng)村60歲及以上老年人口占全省農(nóng)村人口的比重為17.1%,不僅高于全省平均的老齡化水平,而且老年群體集中于農(nóng)村地區(qū),農(nóng)村老年人口占全省老年人口總數(shù)的58.6%,農(nóng)村老齡化問題凸顯。由于家庭和土地養(yǎng)老功能逐步弱化,農(nóng)民養(yǎng)老更加依賴于新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度(以下簡稱新農(nóng)保)。作為一項重大惠民措施,該制度有賴于政府尤其是地方政府的財政補貼。但與之相對應(yīng)的是,經(jīng)濟發(fā)展的非均衡性導(dǎo)致各地方財政收入水平以及對制度的支持能力也不相同,因此地方財政對補貼的分擔(dān)不可能制定一個統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)[1]。而且,不同生活環(huán)境下農(nóng)民的養(yǎng)老保障需求也具有差異性,客觀上也需要與之相適應(yīng)的財政支持措施。
對此,學(xué)術(shù)界有了一定的關(guān)注。楊翠迎、米紅(2007)提出了分別適合于農(nóng)民工、失地農(nóng)民、純農(nóng)戶和計生戶的新農(nóng)保模式。畢紅霞、薛興利(2009)根據(jù)多重經(jīng)濟指標(biāo)將全國31個省、市、自治區(qū)的新農(nóng)保分為四個層次,并設(shè)計了各層次的財政支持政策取向、責(zé)任分工。華黎(2011)從財政支持新農(nóng)保制度改進的視角,對新農(nóng)保財政供給體制進行了優(yōu)化??傮w而言,這些研究從宏觀層面上對財政要不要支持、能不能支持新農(nóng)保進行了較為充分的回答,但是對地方政府如何進行財政支持的闡述尚不夠細(xì)致。基于此,本文以山東省數(shù)據(jù)為例,對其新農(nóng)保建設(shè)情況進行地域性劃分,以探討地方政府對新農(nóng)保財政支持的選擇策略,這將對財政支持資金的優(yōu)化使用和制度保障功能的發(fā)揮具有重要推動作用。
新農(nóng)保制度建設(shè)是一個系統(tǒng)性工程,其發(fā)展程度受經(jīng)濟、社會和農(nóng)民意愿等多方面因素的影響。由于我國的新農(nóng)保帶有典型的國家政策驅(qū)動性,如政府參保補貼、財政負(fù)擔(dān)基礎(chǔ)養(yǎng)老金等,使得農(nóng)民意愿等個人主觀因素對制度的影響程度降低,而與地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展水平和老齡化程度密切相關(guān)。地區(qū)經(jīng)濟水平主要反映在人均GDP、地區(qū)財政收入、農(nóng)民收入和生活消費水平等指標(biāo)上:人均GDP反映了地區(qū)經(jīng)濟的發(fā)展?jié)摿?,財政收入水平?jīng)Q定著地方政府對新農(nóng)保財政支持的能力,收入水平反映了農(nóng)民的自我保障和繳費能力,生活消費水平?jīng)Q定了養(yǎng)老的基本需求。地區(qū)老齡化程度可通過老年人口比重和老年人口撫養(yǎng)比來反映:老年人口比重反映了地區(qū)老年人口的數(shù)量和規(guī)模,老年人口撫養(yǎng)比反映了對老年人口供養(yǎng)的負(fù)擔(dān)程度。
按照上述分析,本文選取了地區(qū)人均GDP、人均財政收入、農(nóng)民人均純收入、農(nóng)民人均生活消費支出、農(nóng)村60歲及以上人口比重和農(nóng)村老年人口撫養(yǎng)比6個指標(biāo),利用聚類分析法,根據(jù)指標(biāo)在地域間的相似性和差異性,對2012年山東省17地市數(shù)據(jù)進行分析,確定新農(nóng)保發(fā)展的地域分類,并進一步探討不同區(qū)域的財政支持重點。
各地區(qū)指標(biāo)數(shù)據(jù)具體情況如表1所示。
表1 山東省各地區(qū)新農(nóng)保指標(biāo)數(shù)據(jù) 單位:元,%
資料來源:人均生產(chǎn)總值和人均財政收入通過《山東統(tǒng)計年鑒(2013)》計算得出,農(nóng)民人均純收入和農(nóng)民人均生活消費支出來源于《山東農(nóng)村統(tǒng)計年鑒(2013)》,農(nóng)村60歲以上人口比和農(nóng)村老年人口撫養(yǎng)比來源于《山東省2010年人口普查數(shù)據(jù)》。
聚類分析是對樣品以某種相似性為度量標(biāo)準(zhǔn)進行分類的一種計量方法。本文選取的6類指標(biāo)變量均為離散型,可以利用SPSS15.0軟件分層次聚類。根據(jù)數(shù)據(jù)分析需要,選定了離差平方和(Ward’s Method)和明科夫斯基(Murkowski)距離,并采用Z—SCORE方法進行數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化轉(zhuǎn)換,按照3簇進行歸類(即將地區(qū)分為三類),最終得出聚類分析譜系圖1。該圖可進一步解讀為:
圖1 山東省17地市新農(nóng)保聚類分析譜系圖
1.一類地區(qū)包括煙臺、威海、濟南、青島、淄博、濱州和東營7市,可稱之為經(jīng)濟發(fā)達地區(qū),由山東半島的重點地市組成①。這些地市也有一定的差異性:東營市人均生產(chǎn)總值、人均財政收入為全省最高,農(nóng)民人均純收入也位于前列,財政補助能力和農(nóng)民繳費能力均非常高;濱州總體經(jīng)濟發(fā)展水平雖高于二、三類地區(qū)位于山東省前列,但與一類地區(qū)其他6市相比存在著一定差距;威海和煙臺農(nóng)村60歲以上人口超過了20%,老年人口撫養(yǎng)比也突破30倍,老齡化程度高,社會養(yǎng)老負(fù)擔(dān)重。
2.二類地區(qū)包括日照、萊蕪、泰安、棗莊、濟寧、德州、聊城、濰坊、臨沂9地市,可稱之為一般地區(qū)。除了日照和濰坊屬于半島外,其他7市均位于內(nèi)陸。9地市中,濰坊的農(nóng)民收入水平較高,位于全省第6位,但財政收入能力有限;臨沂、德州、聊城的經(jīng)濟發(fā)展和財政收入處于較低水平,人均財政收入不足2000元,但人口老齡化程度也比較低,社會養(yǎng)老負(fù)擔(dān)輕。
3.三類地區(qū)僅包括菏澤市,可稱之為經(jīng)濟欠發(fā)達地區(qū)。其人均GDP和人均財政收入僅為山東省平均水平的1/3左右,農(nóng)民人均純收入較平均水平低2000余元。因此,無論是政府對新農(nóng)保的財政補助能力,抑或是農(nóng)民的參保繳費能力,都有極大的局限性。
進一步將三類地區(qū)的各項指標(biāo)進行整理與計算(見表2),可發(fā)現(xiàn)不同區(qū)域類別新農(nóng)保制度發(fā)展具有顯著差異。
表2 山東省新農(nóng)保建設(shè)層次劃分結(jié)果及指標(biāo)數(shù)據(jù) 單位:元,%
資料來源:根據(jù)表1數(shù)值,分類取平均值計算得出。
1.一類(經(jīng)濟發(fā)達)地區(qū)新農(nóng)保建設(shè)特點
(1)農(nóng)民養(yǎng)老經(jīng)濟成本高。一類地區(qū)農(nóng)民人均純收入為10925.58元,分別是全省農(nóng)民平均收入水平和三類地區(qū)平均水平的1.14倍和1.53倍。根據(jù)馬斯洛的需求層次理論,隨著收入水平的提高,人們的需求不再局限于基本生活需要,而是更高水平物質(zhì)生活的滿足以及精神生活的豐富,因而該類地區(qū)農(nóng)民的消費支出水平也會更高,年人均達到6361.07元,高于二類地區(qū)平均水平1400元、三類地區(qū)2200余元。從養(yǎng)老角度而言,高消費支出導(dǎo)致農(nóng)民的養(yǎng)老成本同比增高,由此一來,低水平的財政補貼對農(nóng)民的養(yǎng)老效用也不明顯。
(2)對高層次的新農(nóng)保制度依賴性強。該類地區(qū)人口增長率低,家庭平均人口數(shù)僅為2.9人(見表3),家庭的養(yǎng)老功能明顯弱化。伴隨著農(nóng)村家庭小型化以及家庭養(yǎng)老功能的弱化,農(nóng)村空巢老人的養(yǎng)老問題在該地區(qū)變得更加現(xiàn)實和嚴(yán)峻,60歲及以上老年人口家庭空巢率為19.50%,遠(yuǎn)高于二、三類地區(qū)。除了與非空巢家庭有著一般的養(yǎng)老需求外,空巢家庭大多還面臨著養(yǎng)老缺乏保障、缺少精神撫慰、照料服務(wù)供求矛盾突出等問題[2],因此對新農(nóng)保的需求不再局限于基礎(chǔ)養(yǎng)老金,而有著較高層次的需求和依賴。同時,該類地區(qū)城市化水平高,失地農(nóng)民多,土地的社會保障功能已經(jīng)淡化甚至消失,客觀上也需要新農(nóng)保發(fā)揮保障作用。
山東省各地市農(nóng)村平均家庭
表3 戶規(guī)模及老年空巢家庭率 單位:人,%
資料來源:《山東2010年人口普查資料》,其中“老年空巢家庭率”根據(jù)60歲以上單身老人戶和60歲以上只有一對老夫婦戶占鄉(xiāng)村家庭總戶數(shù)計算得出。
(3)老齡化問題更加突出。由表2可以看出,老齡化的程度與地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展水平呈正相關(guān)。一類地區(qū)農(nóng)村60歲以上人口比重已達到19.81%,高出國際10%的參考標(biāo)準(zhǔn)近1倍,其中威海、煙臺、青島等市1987年就進入了老齡化社會,比其他地區(qū)提前了10年左右。另外,80歲以上高齡老人占比過高是老齡化的又一個表現(xiàn)。據(jù)《山東省2010年人口普查資料》數(shù)據(jù),7地市的均值為2.59%,其他地市大多為1%左右。導(dǎo)致老齡化程度高的原因可能在于:地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展水平高,醫(yī)療服務(wù)更加完善,對農(nóng)民健康的保障作用增強;農(nóng)民收入水平高,更加注重身體保健,使壽命得以有效延長;計劃生育政策執(zhí)行到位,人口出生率低,勞動力數(shù)量減少。老齡化程度的提高顯著增加了地區(qū)養(yǎng)老壓力,老年人口撫養(yǎng)比目前已達到29.76,高于山東省平均水平4個百分點(見表2)。
(4)新農(nóng)保籌資可依賴的渠道廣泛。新農(nóng)保強調(diào)“個人繳費、集體補助和政府補貼相結(jié)合”的基金籌集方式,即個人、集體和政府都負(fù)有籌資責(zé)任。從政府角度看,該類地區(qū)人均國民生產(chǎn)總值76696元,分別是二、三類地區(qū)的2倍和4.09倍;人均財政收入4984.64元,分別是二、三類地區(qū)的2.17倍和3.72倍。這充分說明該類地區(qū)政府具備了較強的籌資能力,對新農(nóng)保的經(jīng)濟保障作用明顯。從集體角度看,除濱州和濟南兩地,其他地區(qū)集體經(jīng)濟發(fā)展情況較好,這可以從集體工業(yè)產(chǎn)值占工業(yè)總產(chǎn)值的比重而窺見一斑(見表4),完全可以起到養(yǎng)老資金的補充作用。從農(nóng)民個人角度看,較高的人均收入水平有效稀釋了參保繳費的壓力,選擇更高層次的保險繳費成為可能。
表4 山東省各地市規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)主要經(jīng)濟指標(biāo) 單位:億元,%
資料來源:《山東農(nóng)村統(tǒng)計年鑒(2012)》。
2.二類(一般)地區(qū)新農(nóng)保建設(shè)特點
(1)對新農(nóng)保的需求缺乏穩(wěn)定性。二類地區(qū)是全省農(nóng)民工的主要輸出地,大批農(nóng)村青壯年勞動力選擇去全國一、二線城市謀求發(fā)展機會,使得該地區(qū)依靠家庭養(yǎng)老存在著一定的困難;同時,主要勞動力的外出給家庭土地勞作也帶來了困難,土地收入占家庭總收入的比重下降,土地養(yǎng)老功能弱化。這些問題的存在使二類地區(qū)與一類地區(qū)對新農(nóng)保具有同樣的需求。但這種需求因產(chǎn)生原因不同又有本質(zhì)的變化:一類地區(qū)農(nóng)民因為有能力負(fù)擔(dān)繳費,所以可以進行高層次保障的選擇;二類地區(qū)農(nóng)民雖然有需求,但自身繳費能力不強。這種差異性表現(xiàn)在對制度需求方面就是,對新農(nóng)保需求的程度缺乏穩(wěn)定性。
(2)適合農(nóng)民工的養(yǎng)老保障制度有待建立。如前所述,二類地區(qū)是農(nóng)民工的主要輸出地,在二類地區(qū)中,農(nóng)民打工收入占家庭總收入的比重在10%以上(見表5)。在以戶籍制度為代表的城鄉(xiāng)二元結(jié)構(gòu)體系下,包括養(yǎng)老保障在內(nèi)的農(nóng)民工社會保障問題長期被忽視,處于城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險和農(nóng)民基本養(yǎng)老保障的夾縫。因此,從農(nóng)民工輸出地的角度完善農(nóng)民工社會養(yǎng)老保障制度成為二類地區(qū)迫切的現(xiàn)實需要。
表5 山東省各地市農(nóng)村居民人均總收入構(gòu)成 單位:元,%
資料來源:《山東農(nóng)村統(tǒng)計年鑒(2012)》。
(3)新農(nóng)保籌資渠道較窄。從政府角度看,該類地區(qū)農(nóng)民人均財政收入僅為2297.42元,不到一類地區(qū)的一半,政府能否成為新農(nóng)保建設(shè)的經(jīng)濟后盾具有不確定性。另外,該類地區(qū)集體工業(yè)產(chǎn)值占工業(yè)總產(chǎn)值的比重在1%以下,集體經(jīng)濟對農(nóng)民參保補貼的能力和水平極為有限。再者,由于農(nóng)民收入水平較低而物價上漲過快,客觀上降低了農(nóng)民選擇較高繳費層次的能力。綜合而言,新農(nóng)保籌資可以依賴的渠道相對狹窄。
3.三類(經(jīng)濟欠發(fā)達)地區(qū)新農(nóng)保建設(shè)特點
(1)農(nóng)民自我養(yǎng)老能力差但養(yǎng)老成本較低。菏澤在山東省內(nèi)屬于典型的經(jīng)濟落后地區(qū),2012年農(nóng)民年人均純收入為7119.47元,這一收入水平只占一類地區(qū)平均水平的65%左右,加之近年物價不斷增長引起的貨幣購買力降低,此收入水平不足以滿足農(nóng)民未來的養(yǎng)老資金需求,自我養(yǎng)老能力較低。另外,該地區(qū)農(nóng)村60歲以上人口養(yǎng)老資金來源中,領(lǐng)取最低生活保障金的比例是3%,而全省平均水平為2.4%,進一步說明老年貧困人口比重較大,其養(yǎng)老問題更加需要關(guān)注。
不過,伴隨著農(nóng)民低收入的是低消費,年人均生活消費支出僅為4140.11元,這說明該地區(qū)農(nóng)民養(yǎng)老成本較低,較低層次的養(yǎng)老保障水平即能明顯解決該地區(qū)老人的養(yǎng)老問題。
(2)家庭養(yǎng)老在短期內(nèi)仍是可依賴的主要養(yǎng)老方式。菏澤市與山東省其他地市相比,具有一個明顯特征——家庭中子女較多,戶均人口數(shù)為3.2人,對于老人而言,最大的實惠莫過于可以“養(yǎng)兒防老”。而且,該地區(qū)家族觀念濃厚,多數(shù)老人會與子女生活在一起,農(nóng)村空巢家庭戶占農(nóng)村家庭總戶數(shù)的比重為三類地區(qū)中最低,只有14.45%,故家庭養(yǎng)老是可以依賴的有效養(yǎng)老方式之一。
(3)政府擔(dān)當(dāng)新農(nóng)保最后支付人角色“強人所難”。菏澤市人均GDP只有18730元,一、二類地區(qū)的水平分別是其4.09倍和2.04倍,而全省人均GDP水平最高的東營已高達130811元,是其6.98倍。同時,菏澤人均財政收入僅有1341.49元,為山東省平均水平的1/3左右,財政對新農(nóng)保的保障能力顯然不足。不過菏澤的集體經(jīng)濟實力絲毫不遜于二類地區(qū),集體工業(yè)總產(chǎn)值占總產(chǎn)值的比重達到1.04倍,優(yōu)于絕大多數(shù)二類地區(qū),使其成為新農(nóng)??梢砸蕾嚨幕I資來源之一。
綜上分析,可以得出如下結(jié)論:鑒于各地區(qū)新農(nóng)保建設(shè)環(huán)境、農(nóng)民養(yǎng)老需求和政府財政收入能力的差異性,新農(nóng)保分層次發(fā)展是較為適宜的選擇。與此相適應(yīng),有限的財政也應(yīng)實行分類支持才能提高資金運用效率。
1.發(fā)揮財政“多繳多得”和“長繳多得”的參保激勵作用,尤其是引導(dǎo)農(nóng)民通過“多繳多得”,選擇高層次的繳費和保障標(biāo)準(zhǔn),實現(xiàn)與城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險的早日接軌。由于經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)的農(nóng)民人均收入較高,高層次繳費也不足以形成負(fù)擔(dān)。
2.鼓勵各地市創(chuàng)新符合地區(qū)實際的繳費與補助形式。這符合區(qū)域內(nèi)各地市大致環(huán)境趨同又各有不同的發(fā)展特點。青島和淄博兩地對此已進行了初步探索:青島市試行市、鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村三級補貼責(zé)任制;淄博針對不同年齡的參保人員,采取繳費、領(lǐng)取、養(yǎng)老和計生補貼相結(jié)合的參保方式。
3.財政引導(dǎo)集體經(jīng)濟的支持比例。對于青島、煙臺等集體經(jīng)濟發(fā)展良好的地區(qū),政府應(yīng)該充分利用稅收等經(jīng)濟杠桿,引導(dǎo)集體經(jīng)濟通過增加區(qū)域養(yǎng)老設(shè)施供給、定點困難老人幫扶等方式,加大對農(nóng)村養(yǎng)老的支持力度。
4.注重農(nóng)村服務(wù)性養(yǎng)老設(shè)施的投入。發(fā)達地區(qū)財政除了可以通過繳費補貼和基礎(chǔ)養(yǎng)老金發(fā)放支持新農(nóng)保外,還應(yīng)注重農(nóng)村養(yǎng)老設(shè)施的建設(shè),完善社區(qū)養(yǎng)老服務(wù)體系,這是應(yīng)對高齡化和空巢化的重要途徑。
1.財政補貼應(yīng)以適度性為原則。財政補貼標(biāo)準(zhǔn)不宜過高,以不造成財政負(fù)擔(dān)為限,因為一個過分依賴政府財政支持的制度勢必會影響制度的長遠(yuǎn)發(fā)展和財政的可持續(xù)[3]。對于經(jīng)濟保障能力尚可的地市,可采用“長繳多得”的激勵機制,鼓勵農(nóng)民在能夠承受的繳費檔次內(nèi),以長期穩(wěn)定繳費享有制度的優(yōu)惠。
2.加強養(yǎng)老保險基金與財政支持資金的管理。欠發(fā)達地區(qū)投保檔次一般較低,每年收取保費較少,如何通過高效率的基金運營而增強基金實力是值得思考的。同時,由于財政支持資金本身匱乏,保證資金的及時、足額到位也顯得尤為重要。
3.重視解決農(nóng)民工和空巢老人等特殊群體的養(yǎng)老保障問題。農(nóng)民工的養(yǎng)老保障重在解決保險在地區(qū)間的轉(zhuǎn)移接續(xù)以配合農(nóng)民工的流動性特征??粘怖先俗鳛檗r(nóng)民工主要聚居地的衍生群體,其養(yǎng)老保障也尤為迫切,財政應(yīng)增加農(nóng)村養(yǎng)老服務(wù)的投入,創(chuàng)新老年人幫扶、社區(qū)養(yǎng)老等多種養(yǎng)老方式,解決外出務(wù)工子女的后顧之憂。
1.以“低標(biāo)準(zhǔn),廣覆蓋”為原則,通過省級財政和基層財政的“入口”補貼,引導(dǎo)農(nóng)村積極參保、續(xù)保,使最基本水平的新農(nóng)保制度能得以推廣和存續(xù)。同時,要保證按時、足額發(fā)放養(yǎng)老保險金,在“出口”保障老年人口基本生活的同時,增強農(nóng)民對制度的認(rèn)可和依賴。
2.財政引導(dǎo)家庭發(fā)揮養(yǎng)老補充作用。如前所述,菏澤市家庭人口數(shù)較其他地區(qū)多,在農(nóng)民無法獲得高層次養(yǎng)老保障的情況下,在未來較長一段時間內(nèi),家庭養(yǎng)老仍是該地區(qū)農(nóng)民可依賴的主要養(yǎng)老方式。財政可以通過設(shè)立家庭養(yǎng)老補貼基金等方式引導(dǎo)農(nóng)民居家養(yǎng)老。
3.優(yōu)先支持低收入群體參保。財政應(yīng)較大比例甚至完全承擔(dān)絕對貧困人口的財政代繳部分,使之能享有最基本的保障。對于其他低收入群體,財政可通過“入口”的適量補貼,以激發(fā)個人繳費自主性為前提,引導(dǎo)低收入群體積極參保。
要想確保財政對新農(nóng)保補貼責(zé)任的可持續(xù)性,就必須確保財政補貼責(zé)任的合理性。地方政府可根據(jù)財政支出能力、地區(qū)人口特征,明晰政府間財政支持模式,如:省、市、縣均衡補貼的4-3-3模式,適用于經(jīng)濟欠發(fā)達地區(qū);省級補貼為主的5-3-2模式,適用于落后地區(qū);縣級補貼為主的2-3-5模式,適用于經(jīng)濟發(fā)達地市[4]。
為了有效約束地方政府對新農(nóng)保財政投入的及時、足額發(fā)放,可設(shè)置新農(nóng)保制度建設(shè)績效考評制度,作為地方政府總體績效考評的構(gòu)成部分??荚u內(nèi)容可包括:財政支出占本級財政支出的比重、財政支持資金投入增長水平、財政資金到位情況等[5]。
監(jiān)督機制是新農(nóng)保制度運行的重要保障,除了完善行政監(jiān)督和司法監(jiān)督外,更應(yīng)重視社會監(jiān)督:加強信息公開化建設(shè),使農(nóng)民及時了解新農(nóng)保政策;動員多元社會力量參與監(jiān)督,可以綜合運用報紙和電視臺等媒介、會計師事務(wù)所等社會中介、社區(qū)組織等非政府組織的監(jiān)督力量。
【注】
①根據(jù)《山東半島城市群總體規(guī)劃》,濟南、青島、淄博、濰坊、東營、煙臺、威海、濱州、日照轄區(qū)及鄒平縣構(gòu)成了山東半島城市群。
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