高欣琳

摘 要 金融是現(xiàn)代經(jīng)濟的核心，而商業(yè)銀行體系又是金融體系的核心。在經(jīng)濟金融全球化背景下，由于金融衍生產(chǎn)品的放大效應(yīng)，2007年爆發(fā)的美國次貸危機迅速擴散開來成為全球金融危機。商業(yè)銀行作為經(jīng)營貨幣的特殊企業(yè)，其風(fēng)險屬性是與生俱來的。我國商業(yè)銀行的金融風(fēng)險問題已經(jīng)成為金融界研究的重要課題，備受各界關(guān)注。因此，本文針對如何提高我國商業(yè)銀行金融風(fēng)險防范策略做簡要論述，僅供學(xué)習(xí)探討。

關(guān)鍵詞 商業(yè)銀 風(fēng)險管理

一、金融風(fēng)險防范的必要性

隨著經(jīng)濟全球化進程的不斷推進，資本在國際間的流動速度加快，流動規(guī)模上升，商業(yè)銀行對的金融風(fēng)險意識在銀行的發(fā)展中顯得越來越重要。傳統(tǒng)的銀行經(jīng)營理念已經(jīng)不能滿足經(jīng)濟社會的發(fā)展，金融風(fēng)險越來越高，這就迫使我國商業(yè)銀行必須提高金融風(fēng)險防范，以實現(xiàn)金融全球化。

國內(nèi)外金融市場的發(fā)展迫使我國商業(yè)銀行不得不做好金融風(fēng)險防范。這種風(fēng)險來自于國際市場、國內(nèi)競爭以及商業(yè)銀行自身業(yè)務(wù)上的發(fā)展。我國入世以來，金融市場的開放速度加快，開放程度提高，使得金融風(fēng)險進一步提高。因此，在這樣的市場經(jīng)濟體制下，面對國內(nèi)國外巨大的壓力和挑戰(zhàn)，這就要求我國商業(yè)銀行提高自身的風(fēng)險意識和防范，從根本上減小金融風(fēng)險帶來的相關(guān)損失。

二、我國商業(yè)銀行風(fēng)險分析

1、我國商業(yè)銀行監(jiān)管體系尚未完善

近些年，發(fā)達國家商業(yè)銀行在國別風(fēng)險的監(jiān)管方面，已經(jīng)形成了一套完整的監(jiān)督、管理體系，這個體系包括風(fēng)險甄別系統(tǒng)、風(fēng)險報警系統(tǒng)、風(fēng)險決策系統(tǒng)、風(fēng)險避險系統(tǒng)、全程監(jiān)控系統(tǒng)。在我國，商業(yè)銀行對風(fēng)險的監(jiān)管體系應(yīng)包括四個方面：銀行風(fēng)險的識別、評價和預(yù)警機制；高風(fēng)險銀行業(yè)金融機構(gòu)的判斷和救助體系；應(yīng)對風(fēng)險危機的處置體系；銀行業(yè)金融機構(gòu)市場退出機制及金融安全網(wǎng)。然而，我國商業(yè)銀行的國別風(fēng)險監(jiān)管體制與發(fā)達國家商業(yè)銀行相比，差距甚遠，不僅尚未建立一套完整的能夠涵蓋以上四個方面內(nèi)容的監(jiān)管體制，而且大部分商業(yè)銀行都沒有設(shè)立專門針對國別風(fēng)險的監(jiān)測和預(yù)警系統(tǒng)。

2、缺乏相關(guān)的法律法規(guī)

目前我國涉及到商業(yè)銀行國別風(fēng)險監(jiān)管的法律法規(guī)僅有 2010年6月23日銀監(jiān)會發(fā)布的《銀行業(yè)金融機構(gòu)國別風(fēng)險管理指引》。而且，這一指引所涵蓋的關(guān)于銀行國別風(fēng)險監(jiān)管大多只是原則性規(guī)定，有待進一步細化。因此，我國商業(yè)銀行國別風(fēng)險的監(jiān)管缺乏具體的法律法規(guī)保障。這就給國別風(fēng)險的識別、計量、監(jiān)測、管理等工作增加了難度：不僅造成了國別風(fēng)險監(jiān)管過程各細節(jié)（如監(jiān)管方法的選擇、分析、實施等）的法律制度基礎(chǔ)十分薄弱，而且還可能會因缺乏具體的制度規(guī)范產(chǎn)生更多的風(fēng)險，給商業(yè)銀行的國別風(fēng)險管理乃至全面風(fēng)險管理增加不確定性因素。

三、我國商業(yè)銀行資本金嚴(yán)重不足、參差不齊

目前，我國商業(yè)銀行的資產(chǎn)狀況不是令人滿意，雖然國有商業(yè)銀行只有農(nóng)業(yè)銀行正在等待國家的注資，雖然通過發(fā)債補充附屬資本，則有利于改善銀行資產(chǎn)狀況和調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，但我覺得風(fēng)險不是降低了，而是轉(zhuǎn)化為系統(tǒng)金融風(fēng)險了。這種擴充或增大分母的做法，一旦出現(xiàn)銀行業(yè)金融系統(tǒng)風(fēng)險，一家銀行發(fā)生了風(fēng)險，會引發(fā)整個國家金融體系的崩潰。

四、我國商業(yè)銀行金融風(fēng)險防范的對策

1、制定和完善其它法律和行政法規(guī)。

當(dāng)前為加強對商業(yè)銀行金融風(fēng)險的防范和控制，保障金融業(yè)的健康發(fā)展，應(yīng)重點解決以下問題：第一，完善《證券法》、《信托法》、《期貨法》，盡快建立健全我國金融基本法體系。自改革開放以來，金融信托業(yè)曾三起三落，究其原因，很大程度上是因為無法可依，受政策調(diào)整因素影響很大。第二，抓緊制定《中國人民銀行法》的配套法規(guī)、使其更具操作性。主要應(yīng)有《貨幣委員會條例》、《貨幣政策操作規(guī)程》、《金融監(jiān)管工作規(guī)程》，使人民銀行依法行政，進一步發(fā)揮其制定和執(zhí)行貨幣政策，加強金融監(jiān)管的重要職能。

2、將金融風(fēng)險管理納入商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理體系

我國商業(yè)銀行傳統(tǒng)的全面風(fēng)險管理包括信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險、國家風(fēng)險、法律風(fēng)險、戰(zhàn)略風(fēng)險及聲譽風(fēng)險等八大風(fēng)險，商業(yè)銀行金融風(fēng)險管理則成為全面風(fēng)險管理中的一個盲點。事實上，商業(yè)銀行金融風(fēng)險并不是一類新型風(fēng)險，只是在過去被劃分到信用風(fēng)險一類面對全球化經(jīng)濟的不斷發(fā)展，金融風(fēng)險管理的地位也日益突出，因此，。將金融風(fēng)險納入商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理體系對于提升我國金融體系防范風(fēng)險能力具有舉足輕重的意義。

3、強化控制措施，落實監(jiān)督管理，推進基層人民銀行業(yè)務(wù)整合，實施本外幣一體化核算

一是修訂完善現(xiàn)有的內(nèi)控制度，在人員設(shè)置、崗位約束、業(yè)務(wù)核算、監(jiān)督檢查等方面應(yīng)予重新明確和規(guī)范，以規(guī)范化的制度和機制約束每位會計人員的道德行為，強化對內(nèi)控制度的執(zhí)行情況的監(jiān)督考核，重點放在制度落實情況的檢查上，突出檢查的針對性和實效性。

二是在央行業(yè)務(wù)系統(tǒng)整合的基礎(chǔ)上，將會計核算、國庫核算、外匯核算以及發(fā)行核算等各類業(yè)務(wù)進行整合，成立統(tǒng)一、高效的會計核算中心，整合窗口服務(wù)資源，節(jié)省管理成本，提高工作效率。同時成立統(tǒng)一的會計核算管理部門，整合檢查與監(jiān)督的力量和頻度，改變目前核算部門面對檢查次數(shù)過多的現(xiàn)狀。

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（作者單位：遼寧師范大學(xué)）