任秀風，付 軒

（1.內蒙古自治區(qū)水利水電勘測設計院，010020，呼和浩特；2.內蒙古商貿職業(yè)學院，010017，呼和浩特）

扎敦水利樞紐工程位于內蒙古呼倫貝爾牙克石市境內，水庫總庫容9306萬m3，水電站裝機容量2500 kW，利用供水、生態(tài)及部分棄水水量發(fā)電，年利用小時數(shù)為3188 h，多年平均年發(fā)電量797萬kWh。每年可向工業(yè)供水6304萬m3，工程施工期三年，樞紐工程靜態(tài)總投資為110474.08萬元。

一、扎敦水利樞紐的作用

到目前為止，海拉爾河干流免渡河流域干、支流上無一處控制性水利樞紐工程，下游城鎮(zhèn)、工礦企業(yè)、兩岸農田和草牧場經常遭受洪水威脅。建設扎敦水利樞紐工程，可將牙克石市城市防洪標準由30年一遇提高至50年一遇。

扎敦水利樞紐地處內蒙古大興安嶺林區(qū)，林區(qū)面臨春、秋兩季防火任務緊張的局面。因此，急需建設具有一定水量、水面和水深的防火水源工程，建設扎敦水利樞紐工程能很好滿足這一條件。

免渡河流域天然徑流時空分布不均，流域內工業(yè)、城鎮(zhèn)供水短缺，供需矛盾日益突出，嚴重影響了地區(qū)經濟的發(fā)展。建設扎敦水利樞紐工程，可部分解決流域內城鎮(zhèn)工業(yè)發(fā)展的用水需求。

扎敦水利樞紐位于大興安嶺林區(qū)，交通不發(fā)達，煤礦運輸費用較高，林區(qū)居民使用的燃料仍以木材為主，既浪費資源又污染環(huán)境。根據國家以電代柴的指導思想，適時興建電站，對保護林業(yè)資源和生態(tài)環(huán)境能夠起到重要作用。

總之，扎敦水利樞紐工程建設符合海拉爾河流域規(guī)劃，促進了地方經濟社會的發(fā)展，從可持續(xù)發(fā)展、環(huán)境保護與經濟發(fā)展并重的角度看，樞紐工程建設的作用較大。

二、水價承受能力分析

水價承受能力分析的前提，首先要進行需水預測，即根據水產品供需情況和市場發(fā)展前景，分析扎敦水利樞紐工程水產品在市場中的競爭能力，應按照工程發(fā)生的費用測算水產品的成本，并按供水功能分攤的年運行費和總成本費用核算單位供水成本，針對用戶對水價的承受能力進行分析。

鑒于防洪和森林防火屬非經營性功能，沒有直接財務收入，項目財務收入只有工業(yè)供水和發(fā)電銷售收入，本次只側重對工業(yè)供水水價進行分析。

1.水價分析

（1）水價測算的基礎

扎敦水利樞紐工程水價測算的基礎主要是分析總成本費用、利潤和稅金。而本工程總成本費用包括經營成本、折舊費和財務費用等。其中經營成本是指材料費、燃料及動力費、修理費、職工薪酬、管理費、水資源費、其他費用和固定資產保險費。

經營成本中的材料費，按固定資產原值中扣除占地淹沒補償費用后的0.1%計算；燃料及動力費中的燃料費，按設計提供的工程運行后管理單位所需車輛的燃油情況計算；冬季取暖費用按水庫設計取暖建筑面積和當?shù)厝∨M率計算；動力費按水庫管理單位的照明用電和水閘的開、關閘時的用電考慮，其兩種電費計算均取自于當?shù)仉妰r；修理費按固定資產原值中扣除占地淹沒補償費用后的1%計算，福利費、勞保費、養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、失業(yè)保險、住房公積金等按工資總額的62%計算。管理費按職工薪酬的1.2倍計算。水資源費根據2002年《內蒙古自治區(qū)水資源費征收使用管理辦法》中規(guī)定的工業(yè)供水按0.20元/m3、發(fā)電用水按 0.005元/m3征收水資源費。其他費用按材料費至職工薪酬四項合計的10%計算。固定資產保險費按固定資產原值的0.07%計算。

折舊費計算按直線折舊法，折舊年限確定為40年，殘值率按5%考慮。財務費用從工程運行第1年到工程運行第15年發(fā)生，根據工程財務還本付息計算表得出。

利潤計算中的利潤率按國內銀行長期貸款利率加2個百分點確定。項目稅金包括營業(yè)稅、銷售稅金附加、所得稅。營業(yè)稅按銷售收入的5%計算，銷售稅金附加包括城市建設維護稅和教育費附加，以營業(yè)稅為基礎計征。

（2）供水量

根據《扎敦水利樞紐工程規(guī)劃》，由于水庫為中型，庫容不超過1億m3，扎敦水庫供水的原則是在經濟合理的條件下提供97%保證率下的最大可供水量，電力工業(yè)按用水過程、用水定額進行分配，其他工業(yè)用水按均勻分配原則進行調節(jié)，多年平均供水量 6304萬 m3。

（3）工業(yè)現(xiàn)狀水價

經調查，已運行的呼倫貝爾盟紅花爾基水利樞紐供水工程，現(xiàn)狀工業(yè)企業(yè)供水水價為4.30元/m3（不含污水處理費），主要給伊敏電廠供水。

（4）工業(yè)成本水價

由于工程的防洪和森林防火功能為公益性，而工程向工業(yè)供水為經營性功能，因此，應把工程防洪和森林防火工程分攤的成本計入工業(yè)供水成本中。經分析計算，工業(yè)供水承擔公益部分的費用后，本項目生產經營期年平均總成本費用為7565萬元，單位水成本為1.20元/m3；年平均經營成本2711萬元，單位水經營成本為0.43元/m3。

參照《水價辦法》，本項目水價在總成本費用估算基礎上增計稅金及附加費用后，按滿足還貸要求，并按凈資產利潤8.55%的條件測算水價。

按滿足上述條件，同時滿足財務內部收益率大于行業(yè)6%的基準收益率的條件，測算出扎敦水利樞紐盈利水價為2.17元/m3。

2.成果分析

結合本工程特點，在對水價承受能力進行多方案的分析比較后，盡可能使該工程的水價承受能力分析結果接近實際，因此扎敦水利樞紐工程可以承受的水價到底應該是多少，當下還沒有統(tǒng)一的衡量標準。

（1）平均比重

參考有關資料分析，當?shù)毓I(yè)的水費支出在工業(yè)產值中的平均比重約為2%～4%。根據本工程供水區(qū)水資源狀況進行確定，當工業(yè)水費支出占工業(yè)產值的比重為3%時，測算和分析扎敦水利樞紐工程未來工業(yè)用水的承受能力。

（2）資金籌措

扎敦水利樞紐工程屬以公益性為主的中型水利建設項目，資金來源主要由非債務資金和銀行貸款組成。在非債務資金來源中，根據本工程建設與運行管理方案分析，本工程可能獲得的資金來源是國家為防洪減災和森林防火投入的水利建設資金和地方政府的稅收補貼等，該部分資金作為項目資本金使用，沒有投資收益要求。由企業(yè)投入有投資收益要求的供水資本金和發(fā)電資本金。工程總投資115755.90萬元，其中53%為資本金。為減輕資本金籌集壓力，47%采用銀行貸款，貸款年利率6.55%，建設期利息為5281.82萬元。

表1 工業(yè)用水水價承受能力分析成果

表2 工業(yè)用水出庫水價承受能力分析成果

經分析計算，當本工程還款期為15年時，隨著工業(yè)水價的提高，貸款能力增強。當供水水價由1.92元/m3增加至 2.17元/m3，資本金比例由70%降低至53%，貸款比例由30%增加至47%。當采用相同水價時，貸款期越短其貸款能力就越小，貸款期越長貸款能力越大。

（3）工業(yè)用水水價承受能力分析

受水區(qū)現(xiàn)狀工業(yè)萬元產值用水量為86 m3，根據受水期的工業(yè)結構，并考慮一定的節(jié)水措施，2020年、2030年受水區(qū)現(xiàn)狀工業(yè)萬元產值用水量分別為65 m3、42 m3。按萬元產值的3%計算水費支出，2020和2030年萬元產值的水費支出為300元，則2020年和2030年單方水承受能力分別是4.62元/m3和7.14元/m3。隨著工業(yè)技術的改進，萬元產值取水量將逐步降低，工業(yè)供水價格的承受能力也將逐步增加。

本項目測算的工程水價為出庫水水價，到用戶水價還需加上輸水管線及管網的水價，而本工程配套水廠管網未作設計，參考紅花爾基水利樞紐工程，本工程承受的出庫水價暫按工業(yè)用水承受能力水價的60%計算，則2020年和2030年單方出庫水價承受能力分別是2.77元/m3和4.28元/m3（分析成果見表 1、表 2）。

從表中可以看出，到2030年，工業(yè)企業(yè)可承受的最高水價為7.14元/m3，工業(yè)企業(yè)可承受的最高出庫水價為4.28元/m3?，F(xiàn)狀工業(yè)水價為4.30元/m3，結合發(fā)改部門批復的出庫水價為2.57元/m3的標準，本工程的出庫水價2.17元/m3是可以承受的。

未來工業(yè)企業(yè)用水水價應該還有提價空間。結合當?shù)氐纳鐣洕l(fā)展狀況，配合本項目的實施，供水區(qū)應制定合理的水價制度，根據實際情況享受合理的減免政策，對規(guī)劃水平年測算的水價從心理和經濟上都是可以承受的。