夏娜

摘要：中國銀監(jiān)會根據(jù)巴塞爾協(xié)議Ⅱ和Ⅲ的基本框架，結(jié)合中國的實際情況，推出了“中國版巴塞爾協(xié)議Ⅲ”。本文簡述了中國版巴塞爾協(xié)議Ⅲ的主要變化，重點分析了其實施對北京農(nóng)商銀行的影響，并結(jié)合北京農(nóng)商銀行資本管理情況，從增強內(nèi)源性資本積累能力、開拓外源性資本補充渠道、提升風(fēng)險管理和計量水平、優(yōu)化資本占用及提高資本使用績效等方面提出了應(yīng)對策略。這些舉措的落實將促進北京農(nóng)商銀行進一步增強資本管理能力和抗風(fēng)險能力，并盡快實現(xiàn)監(jiān)管達標要求，為其保持穩(wěn)健經(jīng)營和可持續(xù)發(fā)展奠定堅實的基礎(chǔ)。

關(guān)鍵詞：巴塞爾協(xié)議Ⅲ 商業(yè)銀行 資本 影響 應(yīng)對策略

針對2007-2008年國際金融危機暴露出的銀行資本約束機制的一系列缺陷，巴塞爾委員會于2010年正式發(fā)布了《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》（以下簡稱“巴Ⅲ”），確立了銀行資本監(jiān)管標桿和新高度；中國銀監(jiān)會積極跟進巴Ⅲ的研究，并結(jié)合中國銀行業(yè)的實際情況，出臺了中國版巴塞爾協(xié)議Ⅲ（以下簡稱為“中國巴Ⅲ”），了解其主要變化，分析其對商業(yè)銀行的影響，并提出有效的應(yīng)對措施，對商業(yè)銀行健康可持續(xù)發(fā)展具有重要意義。

一、巴塞爾協(xié)議Ⅲ簡介

（一）國際巴塞爾協(xié)議Ⅲ

2007 年全球金融危機爆發(fā)，給國際金融業(yè)帶來了嚴重損失，充分暴露出金融監(jiān)管體系中的不足和缺陷，加強金融監(jiān)管改革迫在眉睫。巴塞爾委員會自2009年起著手研究新一輪資本監(jiān)管改革方案，2010年12月正式發(fā)布了巴Ⅲ。其重大創(chuàng)新：一是引入流動性監(jiān)管，建立流動性覆蓋率和凈穩(wěn)定資金比例，將資本監(jiān)管由資產(chǎn)方擴展到資產(chǎn)負債表的所有要素。二是對系統(tǒng)性風(fēng)險較大的業(yè)務(wù)以及機構(gòu)提出更高的資本和流動性要求，從單家銀行的穩(wěn)健性擴展到整個金融體系的穩(wěn)定性。三是將逆周期因子引入資本和流動性監(jiān)管框架，建立起金融體系與實體經(jīng)濟之間的內(nèi)在聯(lián)系。四是資本數(shù)量與質(zhì)量并重，嚴格合格資本要求和提高資本充足標準。

巴Ⅲ大幅度甚至成倍提升了監(jiān)管要求，超越了傳統(tǒng)的資本監(jiān)管框架，從更加寬廣的視角理解風(fēng)險，代表了全球銀行業(yè)監(jiān)管強化的新趨向，被認為是最近 30 年來全球銀行業(yè)在監(jiān)管方面進行的最大規(guī)模改革。

（二）中國版巴塞爾協(xié)議Ⅲ

1、出臺背景及意義

2004年，銀監(jiān)會發(fā)布了《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》（以下簡稱“舊辦法”），沿用了巴塞爾協(xié)議I的基本要求，并以此為核心，陸續(xù)發(fā)布了巴塞爾協(xié)議Ⅱ配套的一系列風(fēng)險計量和管理指引，此后一直作為銀監(jiān)會對商業(yè)銀行實行審慎監(jiān)管的主要依據(jù)。為實現(xiàn)國內(nèi)資本監(jiān)管制度與國際標準在更高水平上接軌，并助推我國商業(yè)銀行全面提升經(jīng)營管理水平，2010年以來，銀監(jiān)會全面吸收巴塞爾協(xié)議Ⅱ和Ⅲ，并結(jié)合中國銀行業(yè)的實際情況，陸續(xù)出臺了《中國銀監(jiān)會關(guān)于中國銀行業(yè)實施新監(jiān)管標準的指導(dǎo)意見》（銀監(jiān)發(fā)[2011]44號）、《商業(yè)銀行杠桿率管理辦法》（中國銀監(jiān)會令[2011]第3號）和《商業(yè)銀行貸款損失準備管理辦法》（中國銀監(jiān)會令[2011]第4號） 、《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》（中國銀監(jiān)會令[2012]第1號，以下簡稱“新資本辦法”）、《中國銀監(jiān)會關(guān)于實施<商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）>過渡期安排相關(guān)事項的通知》（銀監(jiān)發(fā)〔2012〕57號）和《商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理辦法（試行）》（中國銀監(jiān)會令[2014]第2號）等新的監(jiān)管法規(guī)，被稱之為中國巴Ⅲ。

2、主要變化

與我國以往監(jiān)管法規(guī)相比，中國巴Ⅲ主要變化如下：一是嚴格資本定義，提高資本充足率監(jiān)管要求，除明確了最低資本要求外，還提出了儲備資本要求和逆周期資本要求、系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求以及針對特殊資產(chǎn)組合的特別資本要求和針對單家銀行的特定資本要求。二是建立杠桿率監(jiān)管標準，防止單家銀行乃至銀行系統(tǒng)的過度杠桿化。三是擴大了資本覆蓋風(fēng)險范圍， 不僅要求對信用、市場、操作等風(fēng)險計提資本，也要求銀行評估集中度風(fēng)險、流動性風(fēng)險、聲譽風(fēng)險等剩余風(fēng)險大小，并根據(jù)評估情況確定是否計提資本。四是調(diào)整信用風(fēng)險權(quán)重法下各類資產(chǎn)的風(fēng)險權(quán)重，提高風(fēng)險敏感性。五是引入流動性風(fēng)險資本監(jiān)管，將資本監(jiān)管由資產(chǎn)方擴展到資產(chǎn)負債表的所有要素。六是引入了巴Ⅲ中沒有的貸款撥備率指標，強化貸款損失準備監(jiān)管。七是對商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評估程序從嚴規(guī)定；八是針對不合格資本工具的退出等規(guī)定了單獨過渡期；并對新監(jiān)管指標明確了過渡期內(nèi)分年度資本充足率達標要求（如表1-1所示），但是對于某些指標的要求高于巴Ⅲ的標準，如表1-2所示。

表1-1 我國商業(yè)銀行過渡期內(nèi)分年度資本充足率要求

[銀行

類別＼&項目＼&2013年底＼&2014年底＼&2015年底＼&2016年底＼&2017年底＼&2018年底＼&系統(tǒng)重要性銀行＼&核心一級資本充足率＼&6.5%＼&6.9%＼&7.3%＼&7.7%＼&8.1%＼&8.5%＼&一級資本充足率＼&7.5%＼&7.9%＼&8.3%＼&8.7%＼&9.1%＼&9.5%＼&資本充足率＼&9.5%＼&9.9%＼&10.3%＼&10.7%＼&11.1%＼&11.5%＼&其他

銀行＼&核心一級資本充足率＼&5.5%＼&5.9%＼&6.3%＼&6.7%＼&7.1%＼&7.5%＼&一級資本充足率＼&6.5%＼&6.9%＼&7.3%＼&7.7%＼&8.1%＼&8.5%＼&資本充足率＼&8.5%＼&8.9%＼&9.3%＼&9.7%＼&10.1%＼&10.5%＼&]

數(shù)據(jù)來源：中國銀監(jiān)會關(guān)于實施《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》過渡期安排相關(guān)事項的通知（銀監(jiān)發(fā)〔2012〕57號）

（表1-2所示）

中國巴Ⅲ的實施給我國銀行業(yè)帶來了機遇與挑戰(zhàn)，深入分析其對商業(yè)銀行的影響，并提出應(yīng)對措施，具有重要的現(xiàn)實意義。

二、北京農(nóng)商銀行資本管理概況

北京農(nóng)商銀行成立于2005年，目前注冊資本95.52億元，是國務(wù)院首家批準組建的省級股份制農(nóng)村商業(yè)銀行，擁有694家覆蓋首都城鄉(xiāng)的營業(yè)機構(gòu)，是首都銀行業(yè)中網(wǎng)點最多、分布最廣的金融機構(gòu)。endprint

（一）資本充足率穩(wěn)步提升，但資本補充渠道有限

一是2005年到2012年，舊辦法下北京農(nóng)商銀行資本凈額由44.65億元增加到306.37億元，年均復(fù)合增長率為27.22%，其中核心資本凈額由64.13億元增加到188.16億元；資本充足率由8.1%提升至15.12%，呈穩(wěn)步提升態(tài)勢，如表2-1所示。二是作為非上市銀行，北京農(nóng)商銀行除依靠內(nèi)源性資本積累外，新資本辦法實施前，外源性資本補充渠道主要有增資擴股、發(fā)行次級債和混合資本債等；新資本辦法實施后，目前外源性資本補充渠道有增資擴股和發(fā)行合格的二級資本工具，而后者難度較大，資本補充渠道整體較窄。三是自2005年成立以來，北京農(nóng)商銀行依靠未分配利潤留存和計提的超額貸款損失準備，共積累資本約160億元；在外源資本補充方面，分別通過發(fā)行次級債和實施增資擴股補充附屬資本51億元和核心資本44.77億元。

表2-1 2005年到2012年北京農(nóng)商銀行資本充足率情況表 單位：億元

[項 目＼&2012年＼&2011年＼&2010年＼&2009年＼&2008年＼&2007年＼&2006年＼&2005年＼&資本凈額＼&306.37＼&253.31 ＼&198.87 ＼&117.11 ＼&111.57＼&70.39＼&56.67＼&44.65＼&其中：核心資本凈額＼&188.16＼&162.09＼&127.62＼&78.42＼&74.33＼&70.29＼&67.66＼&64.13＼&附屬資本＼&125.22＼&91.93 ＼&71.97 ＼&39.42 ＼&37.66＼&0.21＼&0＼&0＼&加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)＼&2026.43＼&1703.45 ＼&1415.14 ＼&1056.9 ＼&1062.47＼&845.76＼&655.85＼&549.84＼&資本充足率＼&15.12%＼&14.87%＼&14.05%＼&11.08%＼&10.5%＼&8.32%＼&8.64%＼&8.1%＼&核心資本充足率＼&9.29%＼&9.52%＼&9.02%＼&7.42%＼&6.99%＼&8.3%＼&8.67%＼&8.1%＼&]

（二）初步搭建全面風(fēng)險管理體系

2009年，北京農(nóng)商銀行參照國際通行準則，借鑒國內(nèi)先進銀行的風(fēng)險管理理念、體制架構(gòu)及運行模式，初步搭建起全面風(fēng)險管理組織體系；近幾年，繼續(xù)完善其框架建設(shè)，截至2012年末，形成了由董事會下風(fēng)險管理委員會、高級管理層下全面風(fēng)險管理委員會（全面風(fēng)險管理委員會下信用風(fēng)險管理委員會、市場風(fēng)險管理委員會和操作風(fēng)險管理委員會等專業(yè)委員會）、總行風(fēng)險管理部、管轄支行全面風(fēng)險管理委員會以及管轄支行風(fēng)險管理部組成的風(fēng)險管理組織體系；構(gòu)建了前臺經(jīng)營、中臺風(fēng)控、后臺審計稽核監(jiān)督相配合的“三道防線”。

（三）新資本協(xié)議實施取得階段性進展

2011 年初，北京農(nóng)商銀行正式啟動新資本協(xié)議實施準備工作，以滿足監(jiān)管要求及實現(xiàn)自身全面風(fēng)險管理能力的逐步提升。一是成立新資本協(xié)議實施準備規(guī)劃小組，聘請普華永道咨詢公司就新資本協(xié)議實施進行差異性診斷的基礎(chǔ)上，制定了《北京農(nóng)商銀行新資本協(xié)議實施準備規(guī)劃》，規(guī)劃內(nèi)容全面涵蓋新資本協(xié)議三大支柱。二是深入研究論證規(guī)劃建議，并將其進一步整合和歸類。三是2011年完成數(shù)據(jù)倉庫規(guī)劃并啟動對公信貸管理系統(tǒng)（二期）、資產(chǎn)負債管理系統(tǒng)建設(shè)。四是截至2012年末，搭建了項目管理組織架構(gòu)，明確了三大支柱建設(shè)的牽頭部門；順利投產(chǎn)對公信貸管理系統(tǒng)（二期）和資產(chǎn)負債管理系統(tǒng)；完善押品管理框架，穩(wěn)步推進數(shù)據(jù)管控體系建設(shè)；著手啟動信用風(fēng)險內(nèi)部評級體系建設(shè)；積極參與農(nóng)村銀行合作實施新資本協(xié)議。

（四）經(jīng)濟資本管理理念初步滲透到績效考核體系中

從2010年起，北京農(nóng)商銀行對總行部門實行分類考核，改進支行績效考評辦法，建立“以利潤貢獻為基礎(chǔ)”的分配體系，并將進一步建立健全績效考核體系，提高資本使用績效。

三、中國巴Ⅲ實施對北京農(nóng)商銀行的影響及應(yīng)對策略

（一）中國巴Ⅲ實施對北京農(nóng)商銀行的影響

1、資本充足水平下降明顯，未來幾年存在較大缺口

一是受貸款損失準備計入條件變更、次級債合格認定標準變更以及風(fēng)險覆蓋范圍擴大等影響，新資本辦法下2012年末北京農(nóng)商銀行核心一級和一級資本充足率均降至8%左右，較舊辦法下下降約1.2個百分點；資本充足率降至11%左右，較舊辦法下下降約4個百分點，下降顯著。二是根據(jù)北京農(nóng)商行2005年到2012年核心資本增長情況、風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)及信貸資產(chǎn)增長情況，并考慮利率市場化以及國家宏觀經(jīng)濟環(huán)境對內(nèi)源資本積累能力以及信貸規(guī)模的影響，按照10.5%的監(jiān)管達標要求測算，在不考慮達標過渡期內(nèi)北京農(nóng)商銀行進行外源資本補充情況下，預(yù)計未來幾年其資本需求缺口約為60-70億元，缺口較大。

2、資本補充壓力顯著上升

一是資本充足率的提高和杠桿率指標的實施將制約北京農(nóng)商銀行表內(nèi)外資產(chǎn)的過快增長，從而影響利息和非利息收入；流動性風(fēng)險監(jiān)管指標的實施，迫使北京農(nóng)商銀行持有更多收益低、流動性強的資產(chǎn)；監(jiān)管新規(guī)中的撥備率指標將使北京農(nóng)商銀行計提更多的一般風(fēng)險準備；此外，隨著利率市場化進程加快，銀行業(yè)息差呈收窄趨勢， 同業(yè)之間競爭日益加劇，北京農(nóng)商銀行地處北京，面對的競爭對手都是國內(nèi)競爭力最強的商業(yè)銀行及其優(yōu)秀營銷團隊，北京農(nóng)商銀行明顯處于劣勢，這些必將削弱其內(nèi)源性資本積累能力。二是新資本辦法實施后，在銀監(jiān)會牽頭下，陸續(xù)推出了二級資本債券、資本性公司債和優(yōu)先股，前兩者均為二級資本工具，后者為一級資本工具。其中，二級資本債券要求必須具有減記或轉(zhuǎn)股條款、資本性公司債僅面向正在申請上市或已上市的企業(yè)、優(yōu)先股要求非上市企業(yè)必須為公眾公司且只能非公開定向發(fā)行，對于未上市的北京農(nóng)商銀行來說，合格資本限定條件大幅降低了其資本融資操作空間?？傮w看，北京農(nóng)商銀行資本補充壓力較大。endprint

3、服務(wù)實體經(jīng)濟能力將被削弱

北京農(nóng)商銀行作為肩負北京地區(qū)金融服務(wù)全覆蓋且網(wǎng)點最多的一家本地銀行，在肩負政策性使命的同時，應(yīng)是市屬重點項目的主要支持力量，中國巴Ⅲ的實施對其資本規(guī)模增長所產(chǎn)生的沖擊將進一步影響其集中度指標，最終影響其服務(wù)本地實體經(jīng)濟的能力。以2012年6月末為例，因新舊制度轉(zhuǎn)換，北京農(nóng)商銀行資本凈額下降約51億元，導(dǎo)致單一集團客戶授信集中度和單一客戶貸款集中度分別上升約3.22和2.14個百分點，分別高出監(jiān)管標準約1.79和1.16個百分點。在資本增長受限的情況下，僅有通過壓降授信規(guī)模使集中度指標達標，而授信規(guī)模的壓降實際上相當(dāng)于削弱了北京農(nóng)商銀行服務(wù)實體經(jīng)濟的能力。

4、助推全面風(fēng)險管理建設(shè)進程

一是新資本辦法規(guī)定信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險均計提資本占用，體現(xiàn)了資本約束機制的理念，這將進一步增強北京農(nóng)商銀行的全面風(fēng)險管理意識。二是由于北京農(nóng)商行風(fēng)險管理基礎(chǔ)比較薄弱、風(fēng)險計量技術(shù)水平不高、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)積累不足等，雖然搭建了全面風(fēng)險管理體系，且新資本協(xié)議實施也取得了階段性進展，但是距離中國巴Ⅲ要求還有很大差距，全面風(fēng)險管理建設(shè)尤顯迫切。

5、促進深化經(jīng)濟資本管理理念，助推改進績效考評體系

北京農(nóng)商銀行已經(jīng)在績效考核體系中初步融入了經(jīng)濟資本管理理念，隨著中國巴Ⅲ對資本有限性和高成本性的強調(diào)以及監(jiān)管部門對資本充足率監(jiān)管力度的加強和股東對資本回報率的不斷提高，北京農(nóng)商銀行在經(jīng)營過程中不但要考慮資產(chǎn)擴張的速度、業(yè)務(wù)發(fā)展的規(guī)模和預(yù)期能帶來的收益，而且要充分考慮到由此而帶來的風(fēng)險和資本占用情況，因此，中國巴Ⅲ的實施將促使北京農(nóng)商銀行進一步深化經(jīng)濟資本管理理念，并將其更好的應(yīng)用到績效考評體系中。

（二）應(yīng)對策略

面對中國巴Ⅲ實施所帶來的影響及挑戰(zhàn)，北京農(nóng)商銀行應(yīng)該高度重視，并積極采取相關(guān)措施，以增強資本集約化管理能力，盡早達到新規(guī)要求，為自身可持續(xù)發(fā)展夯實基礎(chǔ)。具體應(yīng)對策略建議如下：

1、從思想理念入手，提升全員風(fēng)險管控和資本節(jié)約意識

一是中國巴Ⅲ的貫徹執(zhí)行需要全體員工的積極參與，作為風(fēng)險管理比較薄弱的農(nóng)商行，需要大力宣傳監(jiān)管新規(guī)，不斷提高全體員工的風(fēng)險管控理念，推動全員風(fēng)險管理文化形成，確保監(jiān)管新規(guī)的全面執(zhí)行。二是商業(yè)銀行要想走出一條資本節(jié)約型的發(fā)展新路，應(yīng)堅持“全員、全面、全過程”的原則，做到理念先行，從被動的風(fēng)險規(guī)避向積極主動的風(fēng)險經(jīng)營轉(zhuǎn)變。因此，北京農(nóng)商銀行應(yīng)該先在銀行內(nèi)部樹立起全員追求風(fēng)險調(diào)整后的收益最大化的經(jīng)營目標，為實現(xiàn)經(jīng)濟資本管理鋪平道路。

2、調(diào)整經(jīng)營戰(zhàn)略，增強內(nèi)源性資本積累能力

一是積極調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)，注重發(fā)展具有較強議價能力的涉農(nóng)、小微企業(yè)貸和個貸等低資本消耗、高收益業(yè)務(wù)；在穩(wěn)步推進傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的同時，提高中間業(yè)務(wù)的戰(zhàn)略地位，提升中間業(yè)務(wù)的利潤貢獻度，推進盈利模式轉(zhuǎn)型。二是積極優(yōu)化財務(wù)結(jié)構(gòu)，提升貸款損失準備可計入二級資本規(guī)模。三是通過控制成本支出、股東分紅等措施，提高內(nèi)源資本留存率。

3、拓寬外源性資本補充渠道，提升資本實力

隨著利率市場化改革加速推進，銀行業(yè)監(jiān)管將逐步向混業(yè)監(jiān)管轉(zhuǎn)變，其間將為銀行業(yè)經(jīng)營轉(zhuǎn)型提供多種機遇，特別是對中小商業(yè)銀行而言，資本實力越強，機遇越多。作為非上市銀行，為解決北京農(nóng)商銀行目前資本補充壓力問題，一是應(yīng)積極推動股權(quán)融資，不僅可以解決其資本缺口問題、提升資本質(zhì)量，而且還可以滿足業(yè)務(wù)發(fā)展需要。二是積極關(guān)注銀監(jiān)會推出的二級資本工具，并結(jié)合自身實際和市場情況，在滿足監(jiān)管要求的情況下，考慮適時發(fā)行。三是從長遠看，北京農(nóng)商銀行應(yīng)全面提升經(jīng)營質(zhì)態(tài)，強化內(nèi)控建設(shè)，爭取盡早上市，以獲得資本性公司債和優(yōu)先股發(fā)行資格，進一步拓寬資本補充路徑。通過多渠道補充資本，在資本實力得到增強的同時，也提升了其服務(wù)實體經(jīng)濟的能力，并為自身獲得更多發(fā)展機會和潛力需要夯實基礎(chǔ)。

4、建立全方位多層次全面風(fēng)險管理，提升風(fēng)險管理及計量水平

全面風(fēng)險管理是一種可以有效整合各種風(fēng)險管理的綜合性風(fēng)險管理方法，隨著金融市場開放程度日益提高，建立以“資本管理”為核心的全面風(fēng)險管理模式己成為我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理改革的新標準。雖然北京農(nóng)商銀行在全面風(fēng)險管理上取得了初步進展，但是與監(jiān)管新規(guī)要求相距甚遠，為了更好地實施中國巴Ⅲ，提升自身風(fēng)險管理和計量水平，應(yīng)該建立多層次全方位的全面風(fēng)險管理。一是完善全面風(fēng)險管理體系， 加強對信用風(fēng)險、市場風(fēng)險與操作風(fēng)險、聲譽風(fēng)險等各類風(fēng)險管理，并高度關(guān)注各類風(fēng)險之間的聯(lián)動性和相關(guān)性，以實現(xiàn)對所有實質(zhì)性風(fēng)險的有效管理，確保所面臨的風(fēng)險類型實現(xiàn)全部范圍的覆蓋。二是建立涵蓋風(fēng)險識別、計量、監(jiān)測、處置及補償?shù)仍趦?nèi)的一整套全面的風(fēng)險管理流程體系， 實現(xiàn)對所有機構(gòu)、所有人員、所有業(yè)務(wù)、所有過程、所有種類風(fēng)險的管理。三是加快推進風(fēng)險計量模型建設(shè)，實現(xiàn)對主要風(fēng)險的準確計量，不僅可以更合理的估計自身風(fēng)險狀況、計提更合理的資本，還是實施資本精細化管理的基礎(chǔ)。四是充分執(zhí)行審計委員會及其下設(shè)內(nèi)部審計部門的審査職能，建立真正有效的風(fēng)險管理監(jiān)督機制。五是引進精通風(fēng)險理論和風(fēng)險計量技術(shù)的專業(yè)人才， 以滿足自身構(gòu)建全面風(fēng)險管理體系運作機制的要求。

5、加強數(shù)據(jù)信息系統(tǒng)建設(shè)，為風(fēng)險計量夯實基礎(chǔ)

信用風(fēng)險內(nèi)部評級法，市場風(fēng)險內(nèi)部模型法以及操作風(fēng)險高級計量法運用的一個重要前提就是數(shù)據(jù)的準確性與完整性。缺乏完備的數(shù)據(jù)庫以及信息系統(tǒng)的落后嚴重阻礙了中國銀行業(yè)對先進風(fēng)險計量方法與技術(shù)的運用，北京農(nóng)商銀行當(dāng)然也不例外。雖然近幾年北京農(nóng)商行在數(shù)據(jù)庫建設(shè)和系統(tǒng)建設(shè)上取得了較大進步，但是仍遠遠不夠，因此，為了盡早實現(xiàn)風(fēng)險計量精細化，北京農(nóng)商銀行應(yīng)該全面加強數(shù)據(jù)管理工作，提升數(shù)據(jù)質(zhì)量，并加大對信息技術(shù)的投入，開發(fā)更有效的管理系統(tǒng)。

6、拓寬經(jīng)濟資本應(yīng)用領(lǐng)域，提高資本使用績效

北京農(nóng)商銀行目前僅在績效考核體系中引入了經(jīng)濟資本的理念，且比較初級，這還遠遠不夠。隨著風(fēng)險計量技術(shù)的提升，北京農(nóng)商銀行應(yīng)建立健全“自上而下”的資本預(yù)算機制，加強資本統(tǒng)籌管理，拓寬經(jīng)濟資本應(yīng)用領(lǐng)域，提高資本使用效率。除更深層次的建立以風(fēng)險調(diào)整資本回報率、經(jīng)濟附加值為核心的資本考核體系外，還應(yīng)嘗試將經(jīng)濟資本指標逐步應(yīng)用于經(jīng)營費用分配、人力費用分配等方面，控制全年營業(yè)費用列支額度；并將產(chǎn)品和客戶的經(jīng)濟增加值、經(jīng)濟資本回報率作為信貸評估、授信、審批的重要指標和決策依據(jù)，加強對信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險及回報的平衡分析；還可以將資本回報率引入定價管理，根據(jù)實際承擔(dān)的風(fēng)險和資本占用情況合理定價產(chǎn)品，以確保合理的收益和資本回報。

參考文獻：

[1]中國銀行業(yè)協(xié)會編著，解讀商業(yè)銀行資本管理辦法[M].中國金融出版社，2012

[2]巴塞爾銀行監(jiān)管委員會發(fā)布、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會翻譯，《第三版巴塞爾協(xié)議》[M].中國金融出版社，2011

[3]楊婧媛.巴塞爾協(xié)議下中國商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)管研究[D].云南財經(jīng)大學(xué)，2011

[4]張相賢.銀行業(yè)監(jiān)管新規(guī)定對中小商業(yè)銀行的影響及對策[J].商業(yè)時代，2012

[5]中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會.商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）[M].中國金融出版社，2012

[6]邢璟.商業(yè)銀行資本管理辦法實施對我國商業(yè)銀行的影響分析[J].投資理財，2013

[7]北京農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司2005-2012年各年年報。

[8]中國債券信息網(wǎng).北京農(nóng)商銀行發(fā)行2012年次級債公告相關(guān)材料，2012

[9]姜美華.商業(yè)銀行經(jīng)濟資本管理研究[D].東北財經(jīng)大學(xué)，2010

[10]李永華.中國商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理問題研究[D].武漢大學(xué)，2013endprint

3、服務(wù)實體經(jīng)濟能力將被削弱

北京農(nóng)商銀行作為肩負北京地區(qū)金融服務(wù)全覆蓋且網(wǎng)點最多的一家本地銀行，在肩負政策性使命的同時，應(yīng)是市屬重點項目的主要支持力量，中國巴Ⅲ的實施對其資本規(guī)模增長所產(chǎn)生的沖擊將進一步影響其集中度指標，最終影響其服務(wù)本地實體經(jīng)濟的能力。以2012年6月末為例，因新舊制度轉(zhuǎn)換，北京農(nóng)商銀行資本凈額下降約51億元，導(dǎo)致單一集團客戶授信集中度和單一客戶貸款集中度分別上升約3.22和2.14個百分點，分別高出監(jiān)管標準約1.79和1.16個百分點。在資本增長受限的情況下，僅有通過壓降授信規(guī)模使集中度指標達標，而授信規(guī)模的壓降實際上相當(dāng)于削弱了北京農(nóng)商銀行服務(wù)實體經(jīng)濟的能力。

4、助推全面風(fēng)險管理建設(shè)進程

一是新資本辦法規(guī)定信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險均計提資本占用，體現(xiàn)了資本約束機制的理念，這將進一步增強北京農(nóng)商銀行的全面風(fēng)險管理意識。二是由于北京農(nóng)商行風(fēng)險管理基礎(chǔ)比較薄弱、風(fēng)險計量技術(shù)水平不高、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)積累不足等，雖然搭建了全面風(fēng)險管理體系，且新資本協(xié)議實施也取得了階段性進展，但是距離中國巴Ⅲ要求還有很大差距，全面風(fēng)險管理建設(shè)尤顯迫切。

5、促進深化經(jīng)濟資本管理理念，助推改進績效考評體系

北京農(nóng)商銀行已經(jīng)在績效考核體系中初步融入了經(jīng)濟資本管理理念，隨著中國巴Ⅲ對資本有限性和高成本性的強調(diào)以及監(jiān)管部門對資本充足率監(jiān)管力度的加強和股東對資本回報率的不斷提高，北京農(nóng)商銀行在經(jīng)營過程中不但要考慮資產(chǎn)擴張的速度、業(yè)務(wù)發(fā)展的規(guī)模和預(yù)期能帶來的收益，而且要充分考慮到由此而帶來的風(fēng)險和資本占用情況，因此，中國巴Ⅲ的實施將促使北京農(nóng)商銀行進一步深化經(jīng)濟資本管理理念，并將其更好的應(yīng)用到績效考評體系中。

（二）應(yīng)對策略

面對中國巴Ⅲ實施所帶來的影響及挑戰(zhàn)，北京農(nóng)商銀行應(yīng)該高度重視，并積極采取相關(guān)措施，以增強資本集約化管理能力，盡早達到新規(guī)要求，為自身可持續(xù)發(fā)展夯實基礎(chǔ)。具體應(yīng)對策略建議如下：

1、從思想理念入手，提升全員風(fēng)險管控和資本節(jié)約意識

一是中國巴Ⅲ的貫徹執(zhí)行需要全體員工的積極參與，作為風(fēng)險管理比較薄弱的農(nóng)商行，需要大力宣傳監(jiān)管新規(guī)，不斷提高全體員工的風(fēng)險管控理念，推動全員風(fēng)險管理文化形成，確保監(jiān)管新規(guī)的全面執(zhí)行。二是商業(yè)銀行要想走出一條資本節(jié)約型的發(fā)展新路，應(yīng)堅持“全員、全面、全過程”的原則，做到理念先行，從被動的風(fēng)險規(guī)避向積極主動的風(fēng)險經(jīng)營轉(zhuǎn)變。因此，北京農(nóng)商銀行應(yīng)該先在銀行內(nèi)部樹立起全員追求風(fēng)險調(diào)整后的收益最大化的經(jīng)營目標，為實現(xiàn)經(jīng)濟資本管理鋪平道路。

2、調(diào)整經(jīng)營戰(zhàn)略，增強內(nèi)源性資本積累能力

一是積極調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)，注重發(fā)展具有較強議價能力的涉農(nóng)、小微企業(yè)貸和個貸等低資本消耗、高收益業(yè)務(wù)；在穩(wěn)步推進傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的同時，提高中間業(yè)務(wù)的戰(zhàn)略地位，提升中間業(yè)務(wù)的利潤貢獻度，推進盈利模式轉(zhuǎn)型。二是積極優(yōu)化財務(wù)結(jié)構(gòu)，提升貸款損失準備可計入二級資本規(guī)模。三是通過控制成本支出、股東分紅等措施，提高內(nèi)源資本留存率。

3、拓寬外源性資本補充渠道，提升資本實力

隨著利率市場化改革加速推進，銀行業(yè)監(jiān)管將逐步向混業(yè)監(jiān)管轉(zhuǎn)變，其間將為銀行業(yè)經(jīng)營轉(zhuǎn)型提供多種機遇，特別是對中小商業(yè)銀行而言，資本實力越強，機遇越多。作為非上市銀行，為解決北京農(nóng)商銀行目前資本補充壓力問題，一是應(yīng)積極推動股權(quán)融資，不僅可以解決其資本缺口問題、提升資本質(zhì)量，而且還可以滿足業(yè)務(wù)發(fā)展需要。二是積極關(guān)注銀監(jiān)會推出的二級資本工具，并結(jié)合自身實際和市場情況，在滿足監(jiān)管要求的情況下，考慮適時發(fā)行。三是從長遠看，北京農(nóng)商銀行應(yīng)全面提升經(jīng)營質(zhì)態(tài)，強化內(nèi)控建設(shè)，爭取盡早上市，以獲得資本性公司債和優(yōu)先股發(fā)行資格，進一步拓寬資本補充路徑。通過多渠道補充資本，在資本實力得到增強的同時，也提升了其服務(wù)實體經(jīng)濟的能力，并為自身獲得更多發(fā)展機會和潛力需要夯實基礎(chǔ)。

4、建立全方位多層次全面風(fēng)險管理，提升風(fēng)險管理及計量水平

全面風(fēng)險管理是一種可以有效整合各種風(fēng)險管理的綜合性風(fēng)險管理方法，隨著金融市場開放程度日益提高，建立以“資本管理”為核心的全面風(fēng)險管理模式己成為我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理改革的新標準。雖然北京農(nóng)商銀行在全面風(fēng)險管理上取得了初步進展，但是與監(jiān)管新規(guī)要求相距甚遠，為了更好地實施中國巴Ⅲ，提升自身風(fēng)險管理和計量水平，應(yīng)該建立多層次全方位的全面風(fēng)險管理。一是完善全面風(fēng)險管理體系， 加強對信用風(fēng)險、市場風(fēng)險與操作風(fēng)險、聲譽風(fēng)險等各類風(fēng)險管理，并高度關(guān)注各類風(fēng)險之間的聯(lián)動性和相關(guān)性，以實現(xiàn)對所有實質(zhì)性風(fēng)險的有效管理，確保所面臨的風(fēng)險類型實現(xiàn)全部范圍的覆蓋。二是建立涵蓋風(fēng)險識別、計量、監(jiān)測、處置及補償?shù)仍趦?nèi)的一整套全面的風(fēng)險管理流程體系， 實現(xiàn)對所有機構(gòu)、所有人員、所有業(yè)務(wù)、所有過程、所有種類風(fēng)險的管理。三是加快推進風(fēng)險計量模型建設(shè)，實現(xiàn)對主要風(fēng)險的準確計量，不僅可以更合理的估計自身風(fēng)險狀況、計提更合理的資本，還是實施資本精細化管理的基礎(chǔ)。四是充分執(zhí)行審計委員會及其下設(shè)內(nèi)部審計部門的審査職能，建立真正有效的風(fēng)險管理監(jiān)督機制。五是引進精通風(fēng)險理論和風(fēng)險計量技術(shù)的專業(yè)人才， 以滿足自身構(gòu)建全面風(fēng)險管理體系運作機制的要求。

5、加強數(shù)據(jù)信息系統(tǒng)建設(shè)，為風(fēng)險計量夯實基礎(chǔ)

信用風(fēng)險內(nèi)部評級法，市場風(fēng)險內(nèi)部模型法以及操作風(fēng)險高級計量法運用的一個重要前提就是數(shù)據(jù)的準確性與完整性。缺乏完備的數(shù)據(jù)庫以及信息系統(tǒng)的落后嚴重阻礙了中國銀行業(yè)對先進風(fēng)險計量方法與技術(shù)的運用，北京農(nóng)商銀行當(dāng)然也不例外。雖然近幾年北京農(nóng)商行在數(shù)據(jù)庫建設(shè)和系統(tǒng)建設(shè)上取得了較大進步，但是仍遠遠不夠，因此，為了盡早實現(xiàn)風(fēng)險計量精細化，北京農(nóng)商銀行應(yīng)該全面加強數(shù)據(jù)管理工作，提升數(shù)據(jù)質(zhì)量，并加大對信息技術(shù)的投入，開發(fā)更有效的管理系統(tǒng)。

6、拓寬經(jīng)濟資本應(yīng)用領(lǐng)域，提高資本使用績效

北京農(nóng)商銀行目前僅在績效考核體系中引入了經(jīng)濟資本的理念，且比較初級，這還遠遠不夠。隨著風(fēng)險計量技術(shù)的提升，北京農(nóng)商銀行應(yīng)建立健全“自上而下”的資本預(yù)算機制，加強資本統(tǒng)籌管理，拓寬經(jīng)濟資本應(yīng)用領(lǐng)域，提高資本使用效率。除更深層次的建立以風(fēng)險調(diào)整資本回報率、經(jīng)濟附加值為核心的資本考核體系外，還應(yīng)嘗試將經(jīng)濟資本指標逐步應(yīng)用于經(jīng)營費用分配、人力費用分配等方面，控制全年營業(yè)費用列支額度；并將產(chǎn)品和客戶的經(jīng)濟增加值、經(jīng)濟資本回報率作為信貸評估、授信、審批的重要指標和決策依據(jù)，加強對信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險及回報的平衡分析；還可以將資本回報率引入定價管理，根據(jù)實際承擔(dān)的風(fēng)險和資本占用情況合理定價產(chǎn)品，以確保合理的收益和資本回報。

參考文獻：

[1]中國銀行業(yè)協(xié)會編著，解讀商業(yè)銀行資本管理辦法[M].中國金融出版社，2012

[2]巴塞爾銀行監(jiān)管委員會發(fā)布、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會翻譯，《第三版巴塞爾協(xié)議》[M].中國金融出版社，2011

[3]楊婧媛.巴塞爾協(xié)議下中國商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)管研究[D].云南財經(jīng)大學(xué)，2011

[4]張相賢.銀行業(yè)監(jiān)管新規(guī)定對中小商業(yè)銀行的影響及對策[J].商業(yè)時代，2012

[5]中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會.商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）[M].中國金融出版社，2012

[6]邢璟.商業(yè)銀行資本管理辦法實施對我國商業(yè)銀行的影響分析[J].投資理財，2013

[7]北京農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司2005-2012年各年年報。

[8]中國債券信息網(wǎng).北京農(nóng)商銀行發(fā)行2012年次級債公告相關(guān)材料，2012

[9]姜美華.商業(yè)銀行經(jīng)濟資本管理研究[D].東北財經(jīng)大學(xué)，2010

[10]李永華.中國商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理問題研究[D].武漢大學(xué)，2013endprint

3、服務(wù)實體經(jīng)濟能力將被削弱

北京農(nóng)商銀行作為肩負北京地區(qū)金融服務(wù)全覆蓋且網(wǎng)點最多的一家本地銀行，在肩負政策性使命的同時，應(yīng)是市屬重點項目的主要支持力量，中國巴Ⅲ的實施對其資本規(guī)模增長所產(chǎn)生的沖擊將進一步影響其集中度指標，最終影響其服務(wù)本地實體經(jīng)濟的能力。以2012年6月末為例，因新舊制度轉(zhuǎn)換，北京農(nóng)商銀行資本凈額下降約51億元，導(dǎo)致單一集團客戶授信集中度和單一客戶貸款集中度分別上升約3.22和2.14個百分點，分別高出監(jiān)管標準約1.79和1.16個百分點。在資本增長受限的情況下，僅有通過壓降授信規(guī)模使集中度指標達標，而授信規(guī)模的壓降實際上相當(dāng)于削弱了北京農(nóng)商銀行服務(wù)實體經(jīng)濟的能力。

4、助推全面風(fēng)險管理建設(shè)進程

一是新資本辦法規(guī)定信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險均計提資本占用，體現(xiàn)了資本約束機制的理念，這將進一步增強北京農(nóng)商銀行的全面風(fēng)險管理意識。二是由于北京農(nóng)商行風(fēng)險管理基礎(chǔ)比較薄弱、風(fēng)險計量技術(shù)水平不高、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)積累不足等，雖然搭建了全面風(fēng)險管理體系，且新資本協(xié)議實施也取得了階段性進展，但是距離中國巴Ⅲ要求還有很大差距，全面風(fēng)險管理建設(shè)尤顯迫切。

5、促進深化經(jīng)濟資本管理理念，助推改進績效考評體系

北京農(nóng)商銀行已經(jīng)在績效考核體系中初步融入了經(jīng)濟資本管理理念，隨著中國巴Ⅲ對資本有限性和高成本性的強調(diào)以及監(jiān)管部門對資本充足率監(jiān)管力度的加強和股東對資本回報率的不斷提高，北京農(nóng)商銀行在經(jīng)營過程中不但要考慮資產(chǎn)擴張的速度、業(yè)務(wù)發(fā)展的規(guī)模和預(yù)期能帶來的收益，而且要充分考慮到由此而帶來的風(fēng)險和資本占用情況，因此，中國巴Ⅲ的實施將促使北京農(nóng)商銀行進一步深化經(jīng)濟資本管理理念，并將其更好的應(yīng)用到績效考評體系中。

（二）應(yīng)對策略

面對中國巴Ⅲ實施所帶來的影響及挑戰(zhàn)，北京農(nóng)商銀行應(yīng)該高度重視，并積極采取相關(guān)措施，以增強資本集約化管理能力，盡早達到新規(guī)要求，為自身可持續(xù)發(fā)展夯實基礎(chǔ)。具體應(yīng)對策略建議如下：

1、從思想理念入手，提升全員風(fēng)險管控和資本節(jié)約意識

一是中國巴Ⅲ的貫徹執(zhí)行需要全體員工的積極參與，作為風(fēng)險管理比較薄弱的農(nóng)商行，需要大力宣傳監(jiān)管新規(guī)，不斷提高全體員工的風(fēng)險管控理念，推動全員風(fēng)險管理文化形成，確保監(jiān)管新規(guī)的全面執(zhí)行。二是商業(yè)銀行要想走出一條資本節(jié)約型的發(fā)展新路，應(yīng)堅持“全員、全面、全過程”的原則，做到理念先行，從被動的風(fēng)險規(guī)避向積極主動的風(fēng)險經(jīng)營轉(zhuǎn)變。因此，北京農(nóng)商銀行應(yīng)該先在銀行內(nèi)部樹立起全員追求風(fēng)險調(diào)整后的收益最大化的經(jīng)營目標，為實現(xiàn)經(jīng)濟資本管理鋪平道路。

2、調(diào)整經(jīng)營戰(zhàn)略，增強內(nèi)源性資本積累能力

一是積極調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)，注重發(fā)展具有較強議價能力的涉農(nóng)、小微企業(yè)貸和個貸等低資本消耗、高收益業(yè)務(wù)；在穩(wěn)步推進傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的同時，提高中間業(yè)務(wù)的戰(zhàn)略地位，提升中間業(yè)務(wù)的利潤貢獻度，推進盈利模式轉(zhuǎn)型。二是積極優(yōu)化財務(wù)結(jié)構(gòu)，提升貸款損失準備可計入二級資本規(guī)模。三是通過控制成本支出、股東分紅等措施，提高內(nèi)源資本留存率。

3、拓寬外源性資本補充渠道，提升資本實力

隨著利率市場化改革加速推進，銀行業(yè)監(jiān)管將逐步向混業(yè)監(jiān)管轉(zhuǎn)變，其間將為銀行業(yè)經(jīng)營轉(zhuǎn)型提供多種機遇，特別是對中小商業(yè)銀行而言，資本實力越強，機遇越多。作為非上市銀行，為解決北京農(nóng)商銀行目前資本補充壓力問題，一是應(yīng)積極推動股權(quán)融資，不僅可以解決其資本缺口問題、提升資本質(zhì)量，而且還可以滿足業(yè)務(wù)發(fā)展需要。二是積極關(guān)注銀監(jiān)會推出的二級資本工具，并結(jié)合自身實際和市場情況，在滿足監(jiān)管要求的情況下，考慮適時發(fā)行。三是從長遠看，北京農(nóng)商銀行應(yīng)全面提升經(jīng)營質(zhì)態(tài)，強化內(nèi)控建設(shè)，爭取盡早上市，以獲得資本性公司債和優(yōu)先股發(fā)行資格，進一步拓寬資本補充路徑。通過多渠道補充資本，在資本實力得到增強的同時，也提升了其服務(wù)實體經(jīng)濟的能力，并為自身獲得更多發(fā)展機會和潛力需要夯實基礎(chǔ)。

4、建立全方位多層次全面風(fēng)險管理，提升風(fēng)險管理及計量水平

全面風(fēng)險管理是一種可以有效整合各種風(fēng)險管理的綜合性風(fēng)險管理方法，隨著金融市場開放程度日益提高，建立以“資本管理”為核心的全面風(fēng)險管理模式己成為我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理改革的新標準。雖然北京農(nóng)商銀行在全面風(fēng)險管理上取得了初步進展，但是與監(jiān)管新規(guī)要求相距甚遠，為了更好地實施中國巴Ⅲ，提升自身風(fēng)險管理和計量水平，應(yīng)該建立多層次全方位的全面風(fēng)險管理。一是完善全面風(fēng)險管理體系， 加強對信用風(fēng)險、市場風(fēng)險與操作風(fēng)險、聲譽風(fēng)險等各類風(fēng)險管理，并高度關(guān)注各類風(fēng)險之間的聯(lián)動性和相關(guān)性，以實現(xiàn)對所有實質(zhì)性風(fēng)險的有效管理，確保所面臨的風(fēng)險類型實現(xiàn)全部范圍的覆蓋。二是建立涵蓋風(fēng)險識別、計量、監(jiān)測、處置及補償?shù)仍趦?nèi)的一整套全面的風(fēng)險管理流程體系， 實現(xiàn)對所有機構(gòu)、所有人員、所有業(yè)務(wù)、所有過程、所有種類風(fēng)險的管理。三是加快推進風(fēng)險計量模型建設(shè)，實現(xiàn)對主要風(fēng)險的準確計量，不僅可以更合理的估計自身風(fēng)險狀況、計提更合理的資本，還是實施資本精細化管理的基礎(chǔ)。四是充分執(zhí)行審計委員會及其下設(shè)內(nèi)部審計部門的審査職能，建立真正有效的風(fēng)險管理監(jiān)督機制。五是引進精通風(fēng)險理論和風(fēng)險計量技術(shù)的專業(yè)人才， 以滿足自身構(gòu)建全面風(fēng)險管理體系運作機制的要求。

5、加強數(shù)據(jù)信息系統(tǒng)建設(shè)，為風(fēng)險計量夯實基礎(chǔ)

信用風(fēng)險內(nèi)部評級法，市場風(fēng)險內(nèi)部模型法以及操作風(fēng)險高級計量法運用的一個重要前提就是數(shù)據(jù)的準確性與完整性。缺乏完備的數(shù)據(jù)庫以及信息系統(tǒng)的落后嚴重阻礙了中國銀行業(yè)對先進風(fēng)險計量方法與技術(shù)的運用，北京農(nóng)商銀行當(dāng)然也不例外。雖然近幾年北京農(nóng)商行在數(shù)據(jù)庫建設(shè)和系統(tǒng)建設(shè)上取得了較大進步，但是仍遠遠不夠，因此，為了盡早實現(xiàn)風(fēng)險計量精細化，北京農(nóng)商銀行應(yīng)該全面加強數(shù)據(jù)管理工作，提升數(shù)據(jù)質(zhì)量，并加大對信息技術(shù)的投入，開發(fā)更有效的管理系統(tǒng)。

6、拓寬經(jīng)濟資本應(yīng)用領(lǐng)域，提高資本使用績效

北京農(nóng)商銀行目前僅在績效考核體系中引入了經(jīng)濟資本的理念，且比較初級，這還遠遠不夠。隨著風(fēng)險計量技術(shù)的提升，北京農(nóng)商銀行應(yīng)建立健全“自上而下”的資本預(yù)算機制，加強資本統(tǒng)籌管理，拓寬經(jīng)濟資本應(yīng)用領(lǐng)域，提高資本使用效率。除更深層次的建立以風(fēng)險調(diào)整資本回報率、經(jīng)濟附加值為核心的資本考核體系外，還應(yīng)嘗試將經(jīng)濟資本指標逐步應(yīng)用于經(jīng)營費用分配、人力費用分配等方面，控制全年營業(yè)費用列支額度；并將產(chǎn)品和客戶的經(jīng)濟增加值、經(jīng)濟資本回報率作為信貸評估、授信、審批的重要指標和決策依據(jù)，加強對信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險及回報的平衡分析；還可以將資本回報率引入定價管理，根據(jù)實際承擔(dān)的風(fēng)險和資本占用情況合理定價產(chǎn)品，以確保合理的收益和資本回報。

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