滿其旺

(中國(guó)人民大學(xué) 馬克思主義學(xué)院，北京 100872)

2008年9月15日美國(guó)雷曼兄弟公司破產(chǎn)，由此引發(fā)連鎖反應(yīng)，席卷全球的金融危機(jī)爆發(fā)，資本主義經(jīng)濟(jì)正經(jīng)歷著自上世紀(jì)大蕭條以來最為嚴(yán)重的衰退。希臘、葡萄牙、西班牙、愛爾蘭、意大利等國(guó)接連爆出財(cái)政問題，德國(guó)與法國(guó)等歐元區(qū)主要國(guó)家也受拖累。美國(guó)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)連連下調(diào)PIIGS國(guó)家的主權(quán)信用評(píng)級(jí)。2010年4月26日，標(biāo)準(zhǔn)普爾將希臘主權(quán)信用評(píng)級(jí)從BBB+降至BB+，淪為“垃圾級(jí)”；將葡萄牙信用評(píng)級(jí)連降兩級(jí)至A-。歐元區(qū)整體負(fù)債相對(duì)GDP的比率已經(jīng)達(dá)到85%，國(guó)際市場(chǎng)對(duì)歐元信心大降，歐元兌美元一路下跌，主要股指連續(xù)下挫，整個(gè)歐洲被債務(wù)危機(jī)陰霾籠罩。歐元區(qū)面臨自1999年成立以來最大危機(jī)，不少經(jīng)濟(jì)學(xué)家對(duì)歐元區(qū)前景擔(dān)憂，預(yù)測(cè)其或許最終會(huì)以解體收?qǐng)觥?/p>

危機(jī)爆發(fā)已然過去近5年，但是占據(jù)著國(guó)際經(jīng)濟(jì)領(lǐng)導(dǎo)地位的資本主義國(guó)家，依然沒有走出經(jīng)濟(jì)衰退的陰影。2013年11月8日，標(biāo)準(zhǔn)普爾再次將法國(guó)主權(quán)信用評(píng)級(jí)從“AA +”降至“AA”。與此同時(shí)，在西方一些國(guó)家書店，馬克思經(jīng)典著作《資本論》熱銷甚至成為金融危機(jī)爆發(fā)當(dāng)年圣誕節(jié)最佳禮品。事實(shí)再次證明了資本主義制度的自身缺陷及其基本矛盾的不可克服性。資產(chǎn)階級(jí)學(xué)者一再宣揚(yáng)的資本主義實(shí)現(xiàn)了質(zhì)變、資本主義可以實(shí)現(xiàn)自我完善、資本實(shí)現(xiàn)了民主化、歷史終結(jié)等論調(diào)，在金融危機(jī)及歐債危機(jī)帶來的衰退面前，顯得如此的蒼白無(wú)力。作為諸多辯護(hù)資本主義制度的論調(diào)之一的“法人資本主義”論，近年頗為流行。筆者試從資本同勞動(dòng)對(duì)立的辯證性理論出發(fā)，結(jié)合戰(zhàn)后日本資本主義發(fā)展的歷史與現(xiàn)實(shí)，剖析“法人資本主義”這一理論實(shí)質(zhì)。

一、“法人資本主義”論的主要內(nèi)容

“法人資本主義”是“資本民主化”理論的主要觀點(diǎn)。理解和把握“法人資本主義”必然要了解何為“資本民主化”。“資本民主化”這一理論企圖讓人們相信，當(dāng)代資本主義已經(jīng)發(fā)生質(zhì)變，生產(chǎn)資料所有權(quán)已不再由少數(shù)資本家所占有，相反而是由千百萬(wàn)人民大眾所占有，傳統(tǒng)工人階級(jí)與資產(chǎn)階級(jí)具有共同的利益，進(jìn)而資本主義已變成無(wú)階級(jí)的社會(huì)[1]186。

日本經(jīng)濟(jì)學(xué)家奧村宏最先提出“法人資本主義”這一概念，他認(rèn)為“所謂‘法人資本主義’指的是這樣一種‘以公司為中心’的社會(huì)和國(guó)家?！盵2]120世紀(jì)50年代以來，以公司或集團(tuán)名義占有股份現(xiàn)象流行，部分資產(chǎn)階級(jí)學(xué)者把法人持股普遍化的現(xiàn)象，歪曲為資本家階級(jí)的消失，把法人股東不斷增加的現(xiàn)象作為資本主義“質(zhì)變”的論據(jù)，把“法人資本主義”美化為“超資本主義”。所謂法人是指為完成某種被授予的事業(yè)而組成的個(gè)人集合體。這種由自然人所組成的團(tuán)體在法律上具有法人資格。奧村宏認(rèn)為，法人不同于自然人，法人無(wú)人身，沒有感情，也沒有死亡，它擺脫了自然人的隨意性、易逝性。在法人資本主義中，公司法人是主體。無(wú)論是經(jīng)營(yíng)者還是員工都對(duì)法人竭盡效忠。公司作為法人以純粹追求利潤(rùn)為目標(biāo)。法人超脫了自然人所具有的非合理性和非永久性生存的制約，以此為基礎(chǔ)的公司能夠最合理地追求長(zhǎng)期利潤(rùn)。

1955年至1970年，是日本經(jīng)濟(jì)高速增長(zhǎng)的15年。這一時(shí)期，在國(guó)家總資產(chǎn)的各經(jīng)濟(jì)部門構(gòu)成比中，“民間法人企業(yè)所占份額從31%上升到37.3%，增幅最大”。[2]3因此，奧村宏提出，作為與個(gè)人資本主義相對(duì)立的法人資本主義力量大大超過自然人，使資本主義發(fā)生了根本性“質(zhì)變”。

二、對(duì)“法人資本主義”論及其實(shí)質(zhì)的分析

奧村宏在《法人資本主義》這部著作中，提出現(xiàn)代法人資本主義與近代個(gè)人資本主義是相對(duì)立的概念，因?yàn)榻Y本主義的精神是個(gè)人主義，是“自我中心”，而現(xiàn)代法人資本主義的精神則是公司主義，是“公司中心”。他認(rèn)為，近代資本主義的發(fā)祥地是英國(guó)，而現(xiàn)代法人資本主義最發(fā)達(dá)的國(guó)家是日本。下面，我們就將以“法人資本主義最發(fā)達(dá)的國(guó)家”日本為例來分析“法人資本主義”論的實(shí)質(zhì)。

1.日本“法人資本主義”的特點(diǎn)及其實(shí)質(zhì)。持股法人化是日本法人資本主義股份制度的主要經(jīng)濟(jì)特征之一。日本自1949 年至1989 的40年間，個(gè)人持股比重從69.1%降為22.6%；金融、證券、事業(yè)法人等持股比重由28.1% 上升為69.1% ；個(gè)人股東人數(shù)由400 萬(wàn)人上升為2400 萬(wàn)人。1991 年統(tǒng)計(jì)，在日本上市公司股票總額中，法人持股的比重高達(dá)73%；個(gè)人持股的比重只占22% ，而且分散在2000多萬(wàn)股民手中[3]。此外，股票安定性高、崇尚公司本位是日本法人資本主義股份制度的另一經(jīng)濟(jì)特征。

“法人資本主義”的上述特點(diǎn)，從表面上看股權(quán)歸法人所有且法人持股比例不斷上升。然而，奧村宏也承認(rèn)，股份公司的多數(shù)決定原理是一股一票而非政治上的一人一票?；诖嗽?，只要包辦過半數(shù)的股票，就可掌握公司控制權(quán)。而選舉董事也是照此原理進(jìn)行。這一以股票數(shù)而不是人數(shù)為基礎(chǔ)的民主基礎(chǔ)，凸顯了所謂法人股份公司仍是資本主義性質(zhì)的按資分配的股份公司。一個(gè)擁有百萬(wàn)股的大股東顯然要比散戶擁有更大權(quán)力。而一般小股東在這種一股一票的多數(shù)決定制下，毫無(wú)通過選舉獲得實(shí)際所有權(quán)的可能。另外，占有大部分股權(quán)的法人股東作為穩(wěn)定性股東將股票長(zhǎng)期鎖定，造成日本企業(yè)股票流通性差，間接固化了資本家集團(tuán)。忽視小股東利益的特點(diǎn)，使小股東“權(quán)”“利”近乎全無(wú)，完全淪為“法人”即資本家集團(tuán)的附庸。所以，實(shí)際上法人資本最終還是歸自然人占有，只不過是同時(shí)歸幾個(gè)資本家所有，是資本家集團(tuán)的私有財(cái)產(chǎn)。如日本豐田汽車公司雖然是股份公司，但其所有權(quán)仍掌握在豐田家庭手中。由此可知，把這種股份公司的普遍化，描繪為資本家階級(jí)的消失、資本主義“質(zhì)變”顯然是有悖于現(xiàn)實(shí)的。

日本“法人資本主義”的其他特點(diǎn)，如法人公司上下等級(jí)森嚴(yán)，也揭示了上述事實(shí)。日本工會(huì)法及商法多條規(guī)定明確確認(rèn)了經(jīng)營(yíng)者與職工者間的差別。這就使得在日本，工會(huì)代表是不可能成為企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人的。除此之外，資本家集團(tuán)復(fù)雜而深厚的人脈關(guān)系也是可以影響、掌控法人公司的不可忽視的隱性力量。

2.日本“法人資本主義”形成、發(fā)展的原因及其對(duì)“資本民主化”的否定。日本戰(zhàn)后實(shí)行的稅制，是“法人資本主義”得以在日本繁榮發(fā)展的重要因素。根據(jù)日本戰(zhàn)后的繼承稅制規(guī)定：法定繼承人的繼承金額超過5 億日元時(shí)，實(shí)行70% 的課稅，繼承的財(cái)產(chǎn)主要是土地和股票。而對(duì)于公司則不存在相當(dāng)于繼承稅的稅收，反而稅制對(duì)幾乎所有的股份公司均有所優(yōu)惠。由于繼承稅的原因，私人財(cái)產(chǎn)傳繼第三代時(shí)幾乎是零了。加之截至1992 年的稅制規(guī)定，年收入達(dá)2000 萬(wàn)日元以上的高收入者稅率為83%，修正之后為65%。如此一來，就資產(chǎn)存量方面而言，也就顯著地拉大了股份公司法人與私人間的差距。這意味著財(cái)富在公司法人持股條件下能得以存續(xù)、增大。奧村宏認(rèn)為，由自然人組成的團(tuán)體獲得法人資格，而“法人虛擬制”的日本稅法，則促進(jìn)了日本出現(xiàn)“公司中心”現(xiàn)象[2]46。日本對(duì)個(gè)人所得稅征收實(shí)行累進(jìn)稅，而不把法人看作征稅對(duì)象的優(yōu)惠公司的稅制致使許多私人企業(yè)聯(lián)合掛起股份公司的招牌，進(jìn)而使法人股東驟然猛增。所以，日本的稅制有力地推動(dòng)了法人資本主義的形成與發(fā)展。

由此，我們可以窺見：逃稅實(shí)則為私人資本聯(lián)合成法人公司的重要原因。這顯然體現(xiàn)出來的不是資本性質(zhì)的改變，而是資本形式的變化，法人公司形式更有利于資本家取得更多的利潤(rùn)。從日本法人股東產(chǎn)生的根源看，資本家實(shí)則為了自身利益，做出的形式上的改變，并未改變資本剝削勞動(dòng)的本質(zhì)，也可以說這也是對(duì)“資本民主化”的某種程度的否定。

日本“法人資本主義”形成與發(fā)展的另一原因是：日本企業(yè)的自有資金率很低，在戰(zhàn)后的經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中巨大的資本缺口，只能依賴于銀行為首的金融機(jī)構(gòu)。企業(yè)外來的資本主要提供者有都市商業(yè)銀行、信托銀行、長(zhǎng)期信用銀行、生命保險(xiǎn)公司等。于是銀行為首的金融機(jī)構(gòu)以大股東身份與企業(yè)發(fā)生聯(lián)系。企業(yè)資本高度依賴于銀行金融機(jī)構(gòu)，促進(jìn)了法人持股為主的發(fā)展。

而日本大銀行在20世紀(jì)90年代產(chǎn)生了種種問題，丑聞和不正當(dāng)貸款事件連續(xù)發(fā)生。銀行作為企業(yè)集團(tuán)的核心，對(duì)企業(yè)進(jìn)行一系列投資，擁有企業(yè)的股份。然而，20世紀(jì)八九十年代，日本很多企業(yè)都瘋狂地進(jìn)行股票、土地和繪畫的投機(jī)，迄今這些投機(jī)非常盛行。銀行貸給企業(yè)投資資金，但已經(jīng)無(wú)法管理和控制它貸給企業(yè)的資金的流向。企業(yè)之間的投機(jī)致使企業(yè)集團(tuán)分裂，使“法人資本主義”成立的條件正在崩潰。“法人資本主義”的日漸式微，凸顯出其歷史性，必然打擊“資本民主化”“超資本主義”論調(diào)。

3.“法人資本主義”下的日本工人階級(jí)工作狀況。那么，宣稱資本主義已實(shí)現(xiàn)“質(zhì)變”，“法人資本主義”為“超資本主義”的日本，工人的工作、生活狀況是不是如一些資產(chǎn)階級(jí)學(xué)者所說的那樣實(shí)現(xiàn)了“質(zhì)變”了呢？對(duì)于此，日本學(xué)者不破哲三曾深刻認(rèn)識(shí)到：“無(wú)論從哪方面看，在今天的日本壟斷資本主義，存在著比馬克思100年前描寫的嚴(yán)重得多的剝削和壓迫，每天都在進(jìn)行著，從這個(gè)意義上說，《資本論》也是把現(xiàn)代日本資本主義作為生產(chǎn)和剝削的現(xiàn)場(chǎng)加以分析的最好指針。”[4]50

例如，松下電器公司的工作時(shí)間為每天7個(gè)半小時(shí)，而資本家將此以秒換算為2萬(wàn)7千秒，按每秒不得浪費(fèi)的原則來規(guī)定傳送帶的運(yùn)轉(zhuǎn)速度，以此為基本標(biāo)準(zhǔn)強(qiáng)迫工人必須完成，并逐步提高流水線運(yùn)轉(zhuǎn)速度。據(jù)日本學(xué)者統(tǒng)計(jì)，日本工人全年勞動(dòng)總時(shí)數(shù)比英美多200余小時(shí)，比多數(shù)歐洲國(guó)家多500余小時(shí)。日本存在著嚴(yán)重的“過勞死”現(xiàn)象，每年大概有1萬(wàn)多人因“過勞”而猝死。許多日本工人為了養(yǎng)家，必須加班加點(diǎn)工作，有些人不得不在辦公室或工作臺(tái)上每天度過18個(gè)小時(shí)。當(dāng)今日本的社會(huì)現(xiàn)實(shí)表明，被冠以“法人資本主義”的日本并沒有改變資本主義的社會(huì)性質(zhì)。

綜上所述，無(wú)論從日本“法人資本主義”的特點(diǎn)、發(fā)展歷史還是從其法人公司的制度與原則來看，“法人資本主義”只是資本組織形式上的改變，并未改變資本剝削勞動(dòng)的本質(zhì)。部分西方學(xué)者把法人持股普遍化現(xiàn)象作為資本主義“質(zhì)變”實(shí)現(xiàn)“超資本主義”的論據(jù)，顯然有悖于資本同勞動(dòng)對(duì)立的辯證性，在理論上無(wú)法自圓其說。資本家之所以要調(diào)整私有制的形式，其原因如恩格斯所指出的：“猛烈增長(zhǎng)著的生產(chǎn)力對(duì)它的資本屬性的這種反作用力，要求承認(rèn)生產(chǎn)力的社會(huì)本性的這種日益增長(zhǎng)的壓力，迫使資本家階級(jí)本身在資本關(guān)系內(nèi)部可能的限度內(nèi)，越來越把生產(chǎn)力當(dāng)作社會(huì)生產(chǎn)力看待?！盵5]751股權(quán)法人化實(shí)質(zhì)上是資本在更大范圍內(nèi)實(shí)現(xiàn)支配社會(huì)財(cái)富的手段，充分體現(xiàn)了資本統(tǒng)治力量的增強(qiáng)，表明了當(dāng)代資本主義生產(chǎn)發(fā)展的社會(huì)化、集中化與壟斷化的內(nèi)在實(shí)質(zhì)。

三、“法人資本主義”論的現(xiàn)實(shí)啟示

黨的十八屆三中全會(huì)做出了關(guān)于全面深化改革的戰(zhàn)略部署，使我國(guó)改革站在了新的歷史起點(diǎn)上。這必將有力促進(jìn)十八大關(guān)于2020年全面建成小康社會(huì)宏偉目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。在經(jīng)濟(jì)全球化日益加強(qiáng)的今天，封閉僵化的老路必然是死路一條，堅(jiān)持對(duì)外開放，發(fā)展社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，走中國(guó)特色社會(huì)主義道路才是正確選擇。在改革開放不斷深化，社會(huì)主義事業(yè)不斷發(fā)展的同時(shí)，更要警惕西方資本主義對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的不利影響。具體而言，應(yīng)做到以下三點(diǎn)：第一，堅(jiān)持中國(guó)特色社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)制度，警惕新自由主義傾向。近年來，隨著經(jīng)濟(jì)全球化及微博自媒體的興起，“股份萬(wàn)能”“私有制萬(wàn)能”“自由市場(chǎng)萬(wàn)能”等帶有新自由主義色彩的論調(diào)一時(shí)頗為興盛，反對(duì)國(guó)家干預(yù)經(jīng)濟(jì)，甚至反對(duì)公有制。我們應(yīng)該清晰地認(rèn)識(shí)到，這些論調(diào)與“法人資本主義”有著內(nèi)在的共通性，即都在掩飾、粉飾資產(chǎn)階級(jí)統(tǒng)治，為資本的擴(kuò)張及自身統(tǒng)治力量的強(qiáng)化辯護(hù)。對(duì)于上述種種論調(diào)，歷史已經(jīng)給出了答案。新自由主義在拉美及俄羅斯的實(shí)踐，均以失敗告終，造成了俄羅斯、拉美地區(qū)國(guó)家政治經(jīng)濟(jì)的動(dòng)蕩不安，人民生活水平的急劇下降。這樣慘痛的教訓(xùn)，我們必須吸取，要堅(jiān)持價(jià)值理性與制度理性辯證統(tǒng)一原則、公平與效率辯證統(tǒng)一原則、科學(xué)發(fā)展原則和對(duì)外開放原則，不斷鞏固發(fā)展中國(guó)特色社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)制度。

第二，充分利用跨國(guó)公司有利因素，警惕不利因素?？鐕?guó)公司的迅猛發(fā)展是二戰(zhàn)結(jié)束后資本主義經(jīng)濟(jì)的主要特征，股份公司也因此有了鮮明的國(guó)際性特征。在新一輪全球分工的背景下，我們可以充分利用跨國(guó)公司帶來的資金、技術(shù)和經(jīng)驗(yàn)，發(fā)揮自身勞動(dòng)力、區(qū)位等優(yōu)勢(shì)，加速本國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。與此同時(shí)，不少西方學(xué)者鼓吹“法人資本主義”理論，宣稱以股份公司形式為特征的跨國(guó)公司已實(shí)現(xiàn)“資本民主化”，資本主義已實(shí)現(xiàn)質(zhì)變，從而為資本擴(kuò)張辯護(hù)。對(duì)于此，我們必須要認(rèn)清實(shí)質(zhì)，看到跨國(guó)公司迅速發(fā)展的實(shí)質(zhì)是資本在全球的新一輪擴(kuò)張，它的發(fā)展充分反映出“資本的集中已經(jīng)達(dá)到了一個(gè)新高度”[1]212，并且加速了社會(huì)資本集中在少數(shù)人手中的進(jìn)程，成為真正的總資本家剝削全體勞動(dòng)者，是資本加強(qiáng)統(tǒng)治社會(huì)力量的手段。資本主義國(guó)家的經(jīng)濟(jì)命脈，已經(jīng)掌握在各大壟斷財(cái)團(tuán)手中，它們希望的是進(jìn)一步掌握全球經(jīng)濟(jì)命脈。中國(guó)作為發(fā)展中國(guó)家，一定要認(rèn)清跨國(guó)公司在全球迅速擴(kuò)張現(xiàn)象背后的實(shí)質(zhì)，不能在“法人資本主義”等為資本主義擴(kuò)張辯護(hù)的論調(diào)中弱化公有制經(jīng)濟(jì)，應(yīng)該鞏固公有制的主體地位，加強(qiáng)國(guó)有經(jīng)濟(jì)的控制力，以保障國(guó)家的經(jīng)濟(jì)安全。

第三，關(guān)注勞動(dòng)者的基本權(quán)益，警惕“血汗工廠”現(xiàn)象。經(jīng)濟(jì)全球化過程，是發(fā)達(dá)資本主義國(guó)家將勞動(dòng)密集型、污染型工業(yè)轉(zhuǎn)移到發(fā)展中國(guó)家的過程。資本的趨利性和貪婪性是“法人資本主義”等論調(diào)所無(wú)法掩飾的。近年來，“塵肺”“富士康跳樓”事件屢見報(bào)端。短短10個(gè)月不到，富士康接連發(fā)生14起跳樓事件，2012年6月13日又發(fā)生一起跳樓事件。這引起社會(huì)各界乃至全球的關(guān)注。實(shí)際管理中，富士康往往只注重效率，漠視人性，追逐最大化利潤(rùn)，缺少對(duì)員工基本的尊重和關(guān)愛，管理方式粗暴。我們應(yīng)當(dāng)高度重視這些現(xiàn)象，堅(jiān)持以人為本，實(shí)現(xiàn)科學(xué)發(fā)展，加強(qiáng)企業(yè)監(jiān)督和引導(dǎo)，充分發(fā)揮工會(huì)的作用，建立健全法律保障體系，以維護(hù)工人的基本權(quán)益。

2008年爆發(fā)的全球金融危機(jī)，從實(shí)踐上宣告了以自由放任市場(chǎng)為原則的新自由主義的破產(chǎn)。資本主義發(fā)展依然擺脫不了馬克思所揭示的生產(chǎn)社會(huì)化與資本主義生產(chǎn)資料私有制之間的基本矛盾，《資本論》在西方國(guó)家重新受到熱捧，英國(guó)《泰晤士報(bào)》發(fā)表評(píng)論稱“馬克思重新回到了歐洲”。經(jīng)濟(jì)全球化對(duì)發(fā)展中國(guó)家是一把雙刃劍，我們應(yīng)趨利避害，保持清醒頭腦，認(rèn)清“法人資本主義”論、新自由主義等為維護(hù)資本主義制度辯護(hù)的理論的實(shí)質(zhì)。排除干擾，既不走封閉僵化的老路，也不走改旗易幟的邪路，堅(jiān)持中國(guó)特色社會(huì)主義道路。落實(shí)十八大報(bào)告精神及十八屆三中全會(huì)新要求，緊緊圍繞使市場(chǎng)在資源配置中起決定性作用。深化經(jīng)濟(jì)體制改革，堅(jiān)持和完善基本經(jīng)濟(jì)制度，加快完善現(xiàn)代市場(chǎng)體系、宏觀調(diào)控體系、開放型經(jīng)濟(jì)體系，加快轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式，加快建設(shè)創(chuàng)新型國(guó)家，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)更有效率、更加公平、更可持續(xù)發(fā)展。在改革開放中，發(fā)展、鞏固、完善中國(guó)特色社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)制度，為實(shí)現(xiàn)全面建成小康社會(huì)提供強(qiáng)有力的制度保障。

[1]趙匯.馬克思的資本主義本質(zhì)理論與當(dāng)代現(xiàn)實(shí)[M].北京：中國(guó)人民大學(xué)出版社，1996.

[2]奧村宏.法人資本主義[M].北京：三聯(lián)書店，1990.

[3]陳為民.評(píng)日本的法人資本主義[J].經(jīng)濟(jì)科學(xué)，1998(5).

[4]不破哲三.《資本論》與現(xiàn)時(shí)代[M].濟(jì)南：山東人民出版社，1992.

[5]馬克思恩格斯選集:第3卷[M].北京：人民出版社，1995.