何平安

（長江水利委員會長江勘測規(guī)劃設(shè)計研究院，430010，武漢）

隨著經(jīng)濟社會的發(fā)展，事業(yè)單位辦企業(yè)的政策環(huán)境和制度條件發(fā)生了很大變化，加強事業(yè)單位投資企業(yè)監(jiān)督管理有了新的更高要求。為進一步規(guī)范管理，有效防范風險，實現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值，2013年12月底，水利部印發(fā)了《水利部關(guān)于加強事業(yè)單位投資企業(yè)監(jiān)督管理的意見》（以下簡稱《企業(yè)監(jiān)管意見》）。為貫徹落實《企業(yè)監(jiān)管意見》，長江勘測規(guī)劃設(shè)計研究積極組織相關(guān)人員進行了認真學習和理解，現(xiàn)就落實《企業(yè)監(jiān)管意見》談談個人的認識和體會。

一、目前事業(yè)單位對外投資存在的主要問題

長期以來，事業(yè)單位投資辦企業(yè)在支持事業(yè)發(fā)展、推動水利改革以及促進政府職能轉(zhuǎn)變等方面發(fā)揮了重要作用，但部分事業(yè)單位對外投資尚存在以下主要問題。

①對外投資可行性論證不充分，對外投資隨意性較大。對外投資未進行充分的市場調(diào)查、分析與研究，不重視可行性分析報告的真實性、可靠性和客觀性，決策程序不規(guī)范，缺乏有效監(jiān)督，存在盲目投資、感情投資、關(guān)系投資現(xiàn)象，致使諸多投資項目失敗。

②對外投資管理不到位。對外投資存在重投資、輕管理現(xiàn)象，未建立對投資企業(yè)后續(xù)監(jiān)督管理機制，不重視投資企業(yè)經(jīng)營決策、經(jīng)營管理及經(jīng)濟效益等，出資人合法權(quán)益受到侵害。

③未建立科學的經(jīng)營者考核獎懲機制，經(jīng)營者責權(quán)利不統(tǒng)一，不能充分調(diào)動經(jīng)營者的積極性。

④對外投資鏈條冗長、管理層次多，致使管理不及時、管理成本高。

二、制定并實施《企業(yè)監(jiān)管意見》是必要的

《企業(yè)監(jiān)管意見》從“進一步明確事業(yè)單位投資辦企業(yè)的定位”“開展對現(xiàn)有企業(yè)的清理整合工作”“嚴格控制事業(yè)單位投資新辦企業(yè)”“落實事業(yè)單位對企業(yè)的管理責任”“強化企業(yè)財務監(jiān)管”“加強企業(yè)改制管理”“規(guī)范企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理”“建立完善企業(yè)績效評價考核制度”“加強對企業(yè)的監(jiān)督檢查”“建立企業(yè)國有資產(chǎn)管理責任追究制度”等10個方面，明確提出了企業(yè)清理整合、改制、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、績效考核、監(jiān)督管理及責任追究等方面的管理要求，有利于進一步加強對投資企業(yè)的監(jiān)督管理，防范投資風險，實現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值，促進事業(yè)單位和投資企業(yè)健康發(fā)展。

三、長江設(shè)計院實施《企業(yè)監(jiān)管意見》情況

長江設(shè)計院嚴格執(zhí)行《企業(yè)監(jiān)管意見》的各項規(guī)定，按照《企業(yè)監(jiān)管意見》的要求，進一步規(guī)范對外投資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓行為。

（1）對外投資管理

2013年，長江設(shè)計院制定了《對外投資管理辦法》，對對外投資原則、決策程序、管理體制、跟蹤管理及責任追究等方面做了明確規(guī)定。長江設(shè)計院的對外投資項目，經(jīng)院務會初步立項后，由分管院領(lǐng)導組織相關(guān)部門和單位認真調(diào)查研究，充分吸收各方面意見，并在對風險進行全面分析、評價基礎(chǔ)上，編制投資項目可行性分析報告，并組織專家評估論證。重大投資項目在必要時單獨聘請外部專家或中介機構(gòu)進行可行性分析研究和評估論證。評估論證通過后的對外投資項目經(jīng)院務會集體決策審批后報上級主管部門備案。長江設(shè)計院通過派駐董事、監(jiān)事、高級管理人員等方式對投資企業(yè)進行跟蹤、管理，及時掌握投資企業(yè)的財務狀況和經(jīng)營情況，維護股東權(quán)益，對外投資獲得了良好收益。

（2）股權(quán)轉(zhuǎn)讓管理

在對投資企業(yè)進行跟蹤管理過程中，當出現(xiàn)或發(fā)生有必要轉(zhuǎn)讓股權(quán)的情形時，組織專班對轉(zhuǎn)讓股權(quán)進行可行性分析，經(jīng)院務會集體決策審批后報上級主管部門批準。經(jīng)批準實施的股權(quán)轉(zhuǎn)讓事項聘請中介機構(gòu)進行資產(chǎn)清查審計和資產(chǎn)評估，評估結(jié)果報上級主管部門備案，最后通過產(chǎn)權(quán)交易所公開、公平、公正地掛牌轉(zhuǎn)讓股權(quán)。

四、建 議

《企業(yè)監(jiān)管意見》明確規(guī)定：落實民主決策和重大事項報告制度，對一級企業(yè)合并、分立、增加或減少注冊資本、重組改制、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、上市發(fā)債、再投資新辦企業(yè)、其他重大投資、大額擔保、中外合資合作、解散以及申請破產(chǎn)等關(guān)系國有資產(chǎn)出資人權(quán)益的重大事項，事業(yè)單位應當按照有關(guān)規(guī)定，進行充分論證，嚴格履行單位領(lǐng)導班子民主決策程序，并在實施前將可行性論證情況和民主決策意見逐級上報至水利部備案。對于二級及二級以下企業(yè)重組改制、重大產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、上市發(fā)債、再投資新辦企業(yè)、其他重大投資、大額擔保、中外合資合作、引進戰(zhàn)略投資者或財務投資人等關(guān)系國有資產(chǎn)出資人權(quán)益以及可能引發(fā)風險的重大事項，在實施之前，事業(yè)單位也須向上級單位報告。市場環(huán)境瞬息萬變，市場競爭日趨激烈，為提高企業(yè)工作效率，抓住企業(yè)生存與發(fā)展的機遇，建議對企業(yè)需上報上級主管部門備案的重大事項，做如下相應調(diào)整：

①建議按照企業(yè)上年度總資產(chǎn)的一定比例來確定重大事項備案權(quán)限。需報備的重大事項，可設(shè)定單項金額在企業(yè)上年度總資產(chǎn)10%比例內(nèi)的，僅報水利部長江水利委員會備案；單項金額超過企業(yè)上年度總資產(chǎn)10%比例的或一個會計年度同一性質(zhì)事項的累計金額超過企業(yè)上年度總資產(chǎn)10%比例的，企業(yè)上報長江水利委員會備案后，長江水利委員會逐級上報至水利部備案。

②建議企業(yè)上報重大事項備案時，上級主管部門未要求補充相關(guān)材料的，在上報一定工作日后；或者上級主管部門要求補充相關(guān)材料的，在補充完相關(guān)材料的一定工作日后，若上級主管部門未反饋任何意見，企業(yè)可視同備案通過。