天津財(cái)經(jīng)大學(xué)在職研究生

摘要：國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)隨著我國對(duì)外經(jīng)濟(jì)的發(fā)展也逐步成為商業(yè)銀行的重點(diǎn)業(yè)務(wù)之一，該業(yè)務(wù)具有許多優(yōu)點(diǎn)，但也存在一定的問題，本文就商業(yè)銀行貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的特點(diǎn)、目前存在的問題和解決方法做出了探討。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；國際貿(mào)易融資

國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行所提供的一類涉及銀行內(nèi)部部門最廣泛的業(yè)務(wù)，它是銀行為國際貿(mào)易中的進(jìn)口商或者出口商的進(jìn)出口結(jié)算提供的短期融資或信用便利。正如國際貿(mào)易有進(jìn)口和出口的分別，國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的品種也分為進(jìn)口貿(mào)易融資和出口貿(mào)易融資，進(jìn)口貿(mào)易融資業(yè)務(wù)主要包括進(jìn)口押匯、進(jìn)口代付、假遠(yuǎn)期信用證等，減免保證金進(jìn)口開證雖然沒有直接為客戶提供融資服務(wù)，但實(shí)際上是占用了銀行對(duì)企業(yè)的授信，為企業(yè)提供了信用支持，因此銀行通常也將減免保證金開證業(yè)務(wù)列入進(jìn)口貿(mào)易融資業(yè)務(wù)管理；出口貿(mào)易融資業(yè)務(wù)主要包括出口押匯、打包放款和訂單融資、出口商業(yè)發(fā)票融資、出口信用保險(xiǎn)項(xiàng)下融資等。另外，還有出口信貸、國際保理，以及應(yīng)收賬款池融資、大宗商品貿(mào)易融資等綜合性貿(mào)易融資業(yè)務(wù)。

一、商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的特點(diǎn)

對(duì)于銀行來說，因?yàn)閲H貿(mào)易融資業(yè)務(wù)與客戶的進(jìn)出口業(yè)務(wù)緊密相關(guān)，客戶由于跨境進(jìn)出口業(yè)務(wù)形成的融資需求具有真實(shí)的交易背景，從風(fēng)險(xiǎn)把控上來看相對(duì)其他業(yè)務(wù)可操作性較強(qiáng)。銀行可以通過直接控制國際貿(mào)易融資項(xiàng)下具有物權(quán)憑證特質(zhì)的單據(jù)——海運(yùn)提單來控制貨物權(quán)利，或者通過查詢客戶報(bào)關(guān)單等官方數(shù)據(jù)來把握客戶的貨物流動(dòng)情況，同時(shí)可以通過托收、信用證等結(jié)算方式的特點(diǎn)控制收付款的匯款路徑，以控制資金流進(jìn)一步控制客戶還款資金來源，降低銀行國際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)。另外，國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的期限一般較短，通常為三個(gè)月以內(nèi)或者半年以內(nèi)，較傳統(tǒng)意義上的銀行流動(dòng)資金貸款來說循環(huán)較快，同時(shí)風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具多樣，在相同的擔(dān)保授信情況下，貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)低于一般其他短期信貸業(yè)務(wù)。而且，由于國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)基于客戶的進(jìn)出口貨物、資金跨境收付匯，與客戶的日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)緊密相關(guān)，銀行為客戶辦理貿(mào)易融資業(yè)務(wù)后，可對(duì)其日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的貨物流、資金流等進(jìn)行合理監(jiān)控，而且由于貿(mào)易融資業(yè)務(wù)期限較短，因此銀行可以頻繁更新企業(yè)的最新經(jīng)營(yíng)情況，可以作為銀行對(duì)客戶監(jiān)測(cè)的先導(dǎo)指標(biāo)，對(duì)是否與客戶保持并擴(kuò)大合作關(guān)系以及為銀行中長(zhǎng)期信貸產(chǎn)品營(yíng)銷和貸后管理決策提供可靠的依據(jù)。

二、目前國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)存在的主要問題

對(duì)于商業(yè)銀行來說，任何信貸業(yè)務(wù)都需進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)把控，國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)根據(jù)不同結(jié)算方式和不同業(yè)務(wù)的特點(diǎn)，把控的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)有所不同，但最重要的一點(diǎn)就是貿(mào)易融資背景的把控，因?yàn)閲H貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)就是基于真實(shí)發(fā)生的、客戶的跨境進(jìn)出口業(yè)務(wù)及跨境資金收付，如果貿(mào)易背景虛假，那貿(mào)易融資業(yè)務(wù)及一切相關(guān)的信息和資金都是空中樓閣，也是極其容易產(chǎn)生銀行資金風(fēng)險(xiǎn)及政策風(fēng)險(xiǎn)的，特別是自2013年以來國家監(jiān)管部門針對(duì)銀行和企業(yè)貿(mào)易背景真實(shí)性進(jìn)行的一系列檢查、出臺(tái)針對(duì)性的文件，以及在此之前和之后各種與國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)相關(guān)的案件的披露，由此看出貿(mào)易背景真實(shí)性問題是目前商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資的最主要的問題。

本來是以促進(jìn)企業(yè)進(jìn)出口業(yè)務(wù)發(fā)展為目標(biāo)的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，卻因何變?yōu)槭艿蕉喾疥P(guān)注的問題業(yè)務(wù)？主要原因是部分企業(yè)把因貿(mào)易而融資變?yōu)橐蛉谫Y而貿(mào)易，即部分企業(yè)為套取銀行資金或者為利用境內(nèi)外利率和匯率差異、套取利率差和匯率差、套取退稅等目的，以虛假進(jìn)出口貿(mào)易為依托，通過重復(fù)出具提單或者艙單等物權(quán)憑證、偽造商業(yè)單據(jù)等方式，通過銀行辦理貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，以變相擴(kuò)大企業(yè)的經(jīng)營(yíng)規(guī)模、獲得銀行融資資金或者實(shí)現(xiàn)企業(yè)利潤(rùn)的快速增長(zhǎng)。

首先，出現(xiàn)這個(gè)問題的原因是一部分企業(yè)對(duì)誠信經(jīng)商的信條的缺失。利潤(rùn)的增長(zhǎng)是企業(yè)經(jīng)營(yíng)的目的，基于真實(shí)貿(mào)易背景的企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)也可以利用境內(nèi)外的利率差和匯率差形成企業(yè)的利潤(rùn)增長(zhǎng)，但一部分企業(yè)在了解并且獲得正常業(yè)務(wù)的利潤(rùn)增長(zhǎng)后并不安于現(xiàn)狀，而是通過所知道的業(yè)務(wù)知識(shí)，頻繁利用虛構(gòu)的進(jìn)出口業(yè)務(wù)去獲得各種套利收益，這就違背了企業(yè)誠信經(jīng)營(yíng)的原則。

其次，銀行在防控企業(yè)虛假貿(mào)易融資業(yè)務(wù)方面發(fā)揮的作用不夠，“KYC”即“了解你的客戶”方面做得不夠充分，主要原因是銀行作為經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的主體，其經(jīng)營(yíng)目的是防控風(fēng)險(xiǎn)并獲得收益，這與外部所要求的監(jiān)管目標(biāo)存在一定的差異。目前，商業(yè)銀行都制定了關(guān)于貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的各項(xiàng)操作規(guī)程并根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展和外部形勢(shì)不定期更新，但由于國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)涉及銀行的很多部門，包括客戶部門、國際業(yè)務(wù)部門、信貸部門及會(huì)計(jì)部門，每個(gè)部門的分工有很大的不同，在實(shí)際業(yè)務(wù)中的貿(mào)易背景審核部門是客戶部門，但客戶部門承擔(dān)著各項(xiàng)考核任務(wù)，為了追求存貸款、結(jié)算量以及中間業(yè)務(wù)收入的增長(zhǎng)，部分銀行的客戶部門會(huì)放松對(duì)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)背景真實(shí)性的把控，特別是對(duì)100%保證金的低風(fēng)險(xiǎn)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，是企業(yè)套利的主要形式，也是部分銀行放松貿(mào)易背景真實(shí)性審核的關(guān)鍵業(yè)務(wù)；國際業(yè)務(wù)部門一般在貿(mào)易融資業(yè)務(wù)中能夠接觸到實(shí)際的單據(jù)，但從日常國際貿(mào)易單據(jù)審核比如UCP600的業(yè)務(wù)習(xí)慣上講，一般都是根據(jù)慣例考核單據(jù)表面的真實(shí)性與一致性，對(duì)貿(mào)易背景真實(shí)性沒有審查的責(zé)任與義務(wù)；信貸部門對(duì)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的審查是基于客戶部門提供的各種材料，而且客戶部門會(huì)在材料上加蓋“與原件核對(duì)相符”并簽章，因此實(shí)際上的審查也只是基于貿(mào)易融資表面的審查，沒有對(duì)業(yè)務(wù)和企業(yè)的深入式了解。

因此，至少由于上述企業(yè)和銀行及其他更方面的復(fù)雜原因，信貸資金會(huì)被投放到?jīng)]有真實(shí)貿(mào)易背景的業(yè)務(wù)上來，在監(jiān)管部門對(duì)商業(yè)銀行存貸比嚴(yán)格要求的情況下，銀行的信貸規(guī)模被虛假貿(mào)易融資業(yè)務(wù)占用，而真正需要貿(mào)易融資支持的客戶可能就失去了機(jī)會(huì)，影響了企業(yè)的正常發(fā)展。

三、如何解決目前國際貿(mào)易融資的主要問題

國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)不論對(duì)企業(yè)還是銀行來說都是一項(xiàng)好的業(yè)務(wù)，但由于各種因素這項(xiàng)業(yè)務(wù)被做的“變味”了，那如何解決目前這項(xiàng)業(yè)務(wù)的問題，再把這項(xiàng)業(yè)務(wù)引入正常軌道呢？需要從以下幾方面做起：

第一，加強(qiáng)各項(xiàng)信息的公開與流動(dòng)。目前，企業(yè)涉及進(jìn)出口業(yè)務(wù)的信息，特別是提單信息、艙單信息的查詢和追蹤還不夠多，報(bào)關(guān)單信息雖然可以查詢但貿(mào)易便利化后銀行無法查到企業(yè)的報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)，僅能憑企業(yè)提供的信息為準(zhǔn)，這些情況為銀行監(jiān)控企業(yè)的貨物流造成了一定的困難，如果銀行通過一定的授權(quán)可以查詢海運(yùn)企業(yè)的提單數(shù)據(jù)、倉儲(chǔ)企業(yè)的艙單數(shù)據(jù)，并且建立良好的認(rèn)證機(jī)制，就可以使銀行的審查部門增加審核貿(mào)易背景的手段，提高貿(mào)易融資業(yè)務(wù)背景真實(shí)性的認(rèn)定水平和技能。

第二，發(fā)揮監(jiān)管機(jī)構(gòu)的作用。監(jiān)管機(jī)構(gòu)要進(jìn)一步規(guī)范銀行的代位監(jiān)管職責(zé)，將操作風(fēng)險(xiǎn)提示制度化、明確化，對(duì)于日常監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的涉及銀行、企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)，以書面通報(bào)和口頭警示相結(jié)合的方式通知涉及機(jī)構(gòu)，并警示其他機(jī)構(gòu)；同時(shí)利用國際收支申報(bào)信息、海關(guān)數(shù)據(jù)信息、企業(yè)貿(mào)易融資報(bào)告信息等各項(xiàng)信息資源優(yōu)勢(shì)，加強(qiáng)數(shù)據(jù)的分析，適時(shí)推出各項(xiàng)政策以防控企業(yè)和銀行的違規(guī)問題發(fā)生。

第三，商業(yè)銀行必須提高國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的背景把握。首先，要提高操作中對(duì)于背景真實(shí)性核查的方法，在基于客戶部門對(duì)貿(mào)易背景認(rèn)可的基礎(chǔ)上，國際業(yè)務(wù)和信貸等審查部門必須利用公共查詢工具，對(duì)相關(guān)的提單、艙單、報(bào)關(guān)單進(jìn)行進(jìn)一步審核；其次，必須進(jìn)一步完善內(nèi)控制度，特別是對(duì)于100%保證金的低風(fēng)險(xiǎn)國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的背景真實(shí)性審核與非低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的要求要一致，才能規(guī)避業(yè)務(wù)辦理中的政策風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)；再次，要對(duì)商業(yè)銀行員工加強(qiáng)內(nèi)部教育，特別是崗位職責(zé)意識(shí)的提高，另外對(duì)于銀行內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)考核制度也要相應(yīng)改革，特別是對(duì)發(fā)生因貿(mào)易背景真實(shí)性審核問題而產(chǎn)生的政策風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的處罰要加重，以防范由于績(jī)效考核而忽視的背景真實(shí)性審核問題。

總之，隨著我國全球化的擴(kuò)展，國際貿(mào)易的發(fā)展必然廣闊，相應(yīng)對(duì)國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的需求也將擴(kuò)大并創(chuàng)新，商業(yè)銀行只有從內(nèi)部、外部把控好風(fēng)險(xiǎn)，特別是支持有真實(shí)貿(mào)易背景的融資業(yè)務(wù)，才能真正做到業(yè)務(wù)發(fā)展、防控風(fēng)險(xiǎn)，為促進(jìn)我國的實(shí)體經(jīng)濟(jì)的騰飛做出應(yīng)有的努力。

作者簡(jiǎn)介：

劉世媛，中國農(nóng)業(yè)銀行天津南開支行公司業(yè)務(wù)部工作，天津財(cái)經(jīng)大學(xué)在職研究生在讀。

關(guān)于農(nóng)業(yè)機(jī)械裝備與技術(shù)推廣的幾點(diǎn)思考