天津財經(jīng)大學在職研究生

摘要：本文在簡單介紹數(shù)據(jù)挖掘基本內(nèi)容的基礎上，嘗試分析商業(yè)銀行內(nèi)控合規(guī)信息建設工作的現(xiàn)狀，查找與“大數(shù)據(jù)”時代接軌的工作差距并提出發(fā)展建議。

關鍵詞：金融；商業(yè)銀行；風險控制；數(shù)據(jù)信息

伴隨商業(yè)銀行各項業(yè)務的迅速發(fā)展和內(nèi)控合規(guī)管理水平的提升，計算機應用技術已經(jīng)在銀行系統(tǒng)合規(guī)管理領域得到了廣泛應用。特別是近年來，內(nèi)控合規(guī)管理信息系統(tǒng)和計算機審計系統(tǒng)的應用在內(nèi)控合規(guī)管理各項工作中發(fā)揮了巨大的作用并取得了顯著成效。做好內(nèi)控合規(guī)信息建設工作，有利于合理規(guī)避和防范風險，有利于提高經(jīng)營管理效率，有利于商業(yè)銀行獲得更高的收益。

近年來，信息建設和系統(tǒng)應用在商業(yè)銀行內(nèi)控合規(guī)管理工作中發(fā)揮了巨大的作用并取得了顯著成效。做好“大數(shù)據(jù)”時代的內(nèi)控合規(guī)信息建設，通過“數(shù)據(jù)挖掘”將紛繁復雜的業(yè)務數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)化為具有管理價值的關鍵信息，已經(jīng)成為銀行系統(tǒng)的重要研究方向和思考課題。

一、數(shù)據(jù)挖掘的主要應用

（一）“數(shù)據(jù)挖掘”的基本概念

“大數(shù)據(jù)”又名巨量資料，是繼物聯(lián)網(wǎng)、云計算、移動互聯(lián)網(wǎng)之后的新一代信息技術應用。一般意義上，大數(shù)據(jù)的“大”是指大型數(shù)據(jù)，即具備10TB及以上的數(shù)據(jù)規(guī)模?！按髷?shù)據(jù)”應用通常體現(xiàn)在數(shù)據(jù)倉庫、數(shù)據(jù)挖掘、商業(yè)智能以及開源云計算架構(gòu)等方面。

“數(shù)據(jù)挖掘”又名知識發(fā)現(xiàn)、資料勘探、數(shù)據(jù)采礦，是“大數(shù)據(jù)”應用的主要形式之一，具體是指運用計算機技術從大量數(shù)據(jù)信息中找出隱含規(guī)律，做出歸納推理，挖掘潛在模式，為決策者調(diào)整策略、降低風險提供支持和服務的過程，在行政管理、教育科研、產(chǎn)品生產(chǎn)、銀行金融等不同領域均有廣泛應用，并且發(fā)揮著愈來愈重要的作用。目前常用的數(shù)據(jù)挖掘分析軟件主要有IBM公司的SPSS（統(tǒng)計產(chǎn)品與服務解決方案）、微軟公司的SQL Server Analysis Services（SQL Server分析服務）、SAS公司的SAS統(tǒng)計分析軟件系統(tǒng)等，在日常辦公方面廣泛應用的OFFICE系列軟件中也已集成了“數(shù)據(jù)透視表”等簡單的挖掘分析功能。常用的數(shù)據(jù)挖掘分析模型工具主要有決策樹、聚類、時間序列、貝葉斯、序列聚類、關聯(lián)、神經(jīng)網(wǎng)絡、邏輯回歸、線性回歸和文本挖掘等。

（二）數(shù)據(jù)挖掘在銀行領域的主要應用

數(shù)據(jù)挖掘在銀行領域的應用大體可以分為營銷分析和風險分析兩大類，主要是指通過對客戶存貸款及支付交易行為特征（如：存款余額、交易流水、按揭貸款、消費信貸等）的分析獲取更大的營銷機會，亦或發(fā)現(xiàn)并預警潛在的客戶違約或管理違規(guī)行為。

在計算機技術應用于銀行監(jiān)管領域的研究方面，國家審計署在2004年至2007年間相繼出版了《計算機審計技術和方法》、《審計分析模型算法》、《審計數(shù)據(jù)的多維分析技術》、《計算機審計：概念、框架與規(guī)則》等一系列著作，提供了大量銀行方面的背景模型和實證案例。監(jiān)管領域的數(shù)據(jù)分析應用分為數(shù)據(jù)查詢、多維分析和數(shù)據(jù)挖掘三種形式。以銀行不良貸款為例，簡單來說數(shù)據(jù)查詢應用主要回答單筆不良貸款成因的問題，如挪用資金等；多維分析應用主要回答不良貸款分布的問題，如機構(gòu)分布、行業(yè)分布等；數(shù)據(jù)挖掘應用主要回答在數(shù)據(jù)模型特征上，哪些貸款形成不良風險性較大的問題。

二、內(nèi)控合規(guī)信息建設的成果

（一）系統(tǒng)管理方面

商業(yè)銀行在內(nèi)控合規(guī)管理信息系統(tǒng)研發(fā)和數(shù)據(jù)集成方面已經(jīng)具備了良好的基礎，積累了豐富的實踐。成果主要表現(xiàn)在：一是計算機審計系統(tǒng)多年來經(jīng)過數(shù)次升級日臻完善，對主要業(yè)務系統(tǒng)數(shù)據(jù)資源的整合和共享，能夠較好地滿足在非現(xiàn)場數(shù)據(jù)線索提取分析方面的應用需求。二是內(nèi)控合規(guī)管理信息系統(tǒng)的應用可以為全行內(nèi)控合規(guī)工作提供信息平臺、作業(yè)平臺、管理平臺和分析平臺，基本實現(xiàn)了合規(guī)管理數(shù)據(jù)信息的標準統(tǒng)一、系統(tǒng)集成、信息聚合和分析共享。

（二）計算機審計系統(tǒng)應用方面

計算機審計系統(tǒng)的廣泛應用開始引領商業(yè)銀行內(nèi)控合規(guī)檢查方式的變革。在合規(guī)檢查項目的立項實施過程中，計算機審計系統(tǒng)的充分運用為檢查立項準備、方案制定和組織實施提供了有力的數(shù)據(jù)支持，為重點抽樣現(xiàn)場檢查的選定提供依據(jù)和支撐，進一步提升了現(xiàn)場檢查發(fā)現(xiàn)問題的精度和深度。

（三）實際應用方面

內(nèi)控合規(guī)管理信息系統(tǒng)基本實現(xiàn)了合規(guī)管理工作各環(huán)節(jié)、各模塊的全流程在線作業(yè)和全過程質(zhì)量控制；基本實現(xiàn)了各級行、各部門之間合規(guī)管理數(shù)據(jù)的共享和合規(guī)管理信息的互通；基本實現(xiàn)了合規(guī)風險信息的收集分析和成果利用。

三、內(nèi)控合規(guī)管理信息系統(tǒng)對內(nèi)部審計的要求

（一）審計部門的設置應符合審計流程。

審計部門和崗位的設置按照審計流程進行劃分，能夠充分發(fā)揮以系統(tǒng)內(nèi)部控制測評為基礎，通過對電子數(shù)據(jù)的收集、轉(zhuǎn)換、整理、分析和驗證來實現(xiàn)審計目標的數(shù)據(jù)式審計的作用，從而更有利于識別各種潛在風險。

（二）根據(jù)大數(shù)據(jù)的特點，調(diào)整審計監(jiān)測模式。

審計監(jiān)測模式應以數(shù)據(jù)分析為基礎，以風險控制為導向，通過調(diào)整分析數(shù)據(jù)和審計判斷的方式，進行全量數(shù)據(jù)信息的關聯(lián)和動態(tài)分析，能夠提高審計人員的洞察力，保證有效的審計監(jiān)督職能，從而提高風險控制。

（三）運用大數(shù)據(jù)的優(yōu)勢，提升審計效能。

審計部門應發(fā)揮大數(shù)據(jù)的特點，對大數(shù)據(jù)進行深度挖掘，充分運用科技手段，對數(shù)據(jù)信息進行有效的分門別類，及時進行總結(jié)歸納，進一步進行有效預測，從而提高審計成果的利用價值。

四、對內(nèi)控合規(guī)信息建設的建議

“大數(shù)據(jù)”時代內(nèi)控合規(guī)信息建設的工作方向應該是：在鞏固工作成果和既有優(yōu)勢的基礎上努力更新觀念、提升工作質(zhì)量，具有前瞻性地在人才儲備、知識積累、應用探索上實現(xiàn)與“大數(shù)據(jù)”時代的接軌，以IT思維迎接大數(shù)據(jù)時代；積極探索構(gòu)建以信息系統(tǒng)為中心、以風險為導向、以數(shù)據(jù)流為驅(qū)動的合規(guī)監(jiān)管形式，引領內(nèi)控管理方式和合規(guī)檢查形式的變革。具體提出以下建議：

（一）構(gòu)建頂層設計

商業(yè)銀行要主動將掌握的系統(tǒng)數(shù)據(jù)信息資源納入銀行信息建設的規(guī)劃體系，充分利用系統(tǒng)數(shù)據(jù)信息高度集成的優(yōu)勢更好地為銀行合規(guī)管理和盡職監(jiān)督工作提供支持和服務。同時在全行信息建設的規(guī)劃過程中，要充分表達內(nèi)控合規(guī)條線的意見和訴求，在風險信息收集、合規(guī)指標監(jiān)測、過程質(zhì)量管理及數(shù)據(jù)挖掘分析等方面積極提出需求，主動參與開發(fā)。爭取以全行信息建設為契機消除部門條線之間的系統(tǒng)壁壘，解決信息“孤島化”現(xiàn)象，實現(xiàn)對銀行合規(guī)風險信息收集的系統(tǒng)化，爭取更多資源應用于內(nèi)控合規(guī)管理工作。

（二）更新思想觀念

在內(nèi)控合規(guī)信息建設的指導思想上要徹底突破傳統(tǒng)“賬表導向”的思維方式，在工作定位上要突破傳統(tǒng)“輔助審計”的思維定勢，逐步實現(xiàn)從線索提取核查向潛在風險預測、預警和預防研究轉(zhuǎn)變；逐步實現(xiàn)從“查錯糾弊”向合規(guī)風險預控研究和監(jiān)管增值服務轉(zhuǎn)變；逐步實現(xiàn)檢查人員歷史經(jīng)驗模型和數(shù)據(jù)挖掘分析模型的互補和融合。在原有對傳統(tǒng)業(yè)務領域和監(jiān)管重點開展持續(xù)監(jiān)測的基礎上，要特別加強對信用卡、網(wǎng)絡金融、金融市場等新興業(yè)務領域的風險點研究和監(jiān)測分析，擴大監(jiān)管范圍、提高監(jiān)管深度。在原有對非現(xiàn)場線索提取分析的基礎上，要逐步開展數(shù)據(jù)挖掘分析在系統(tǒng)性、趨勢性風險提示等運用方面的研究實踐。

（三）提高人員技能

應優(yōu)先考慮“大數(shù)據(jù)”時代內(nèi)控合規(guī)信息建設的資源配備，制定指導政策，提高非現(xiàn)場監(jiān)管人員專業(yè)素質(zhì)，實現(xiàn)非現(xiàn)場人員從“線索提取”到“數(shù)據(jù)分析”的定位提升。在實證研究方面，要進一步提高監(jiān)管人員對檢查內(nèi)容的收集積累和歸納分析技能，樹立現(xiàn)場檢查思路向非現(xiàn)場監(jiān)管轉(zhuǎn)化的意識，力爭非現(xiàn)場監(jiān)測技術與現(xiàn)場檢查方法的相互促進，共同提升。在繼續(xù)加強計算機審計系統(tǒng)、內(nèi)控合規(guī)信息系統(tǒng)等系統(tǒng)使用培訓的基礎上，對于監(jiān)管人員要開展“大數(shù)據(jù)”應用和挖掘分析技術的外部培訓，引導鼓勵監(jiān)管人員掌握數(shù)據(jù)分析領域的前沿技術，提高監(jiān)管人員的專業(yè)技術、邏輯思維及實干能力。

綜上所述，加強、重視商業(yè)銀行內(nèi)控合規(guī)信息建設工作不僅能夠及時有效的評估和控制可能出現(xiàn)的風險隱患，保證銀行體系的穩(wěn)健運行，更有助于商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標的實現(xiàn)，提高商業(yè)銀行的核心競爭力。

參考文獻：

[1]《淺談我國商業(yè)銀行的內(nèi)部控制》作者：陳萍 企業(yè)技術開發(fā)，2009

[2]《商業(yè)銀行內(nèi)部控制與管理創(chuàng)新》作者：朱明 現(xiàn)代金融，2009

作者簡介：

王琳，1工作單位：中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司天津市分行，職務：科員，學校：天津財經(jīng)大學在職研究生在讀，所學專業(yè)：金融，研究方向：商業(yè)銀行風險管理。