我國存在企業(yè)退休制度與機關事業(yè)單位退休制度，二者完全不同。所以，出現了“退休金雙軌制”這個詞，它是指對不同用工性質的人員，采取不同的退休養(yǎng)老金制度。很多人只知道機關事業(yè)單位人員的退休金高，卻不知道為什么自己的低。

理想的退休養(yǎng)老金分配，應該是政府基本養(yǎng)老金（也就是我們的社保繳納后到退休時拿到的錢）、企業(yè)年金和包括養(yǎng)老保險在內的個人養(yǎng)老投資各占三分之一。本文，我們就將基礎養(yǎng)老金做一個深度的剖析，看一看你退休后拿到的養(yǎng)老金水平在哪個水平上。

2013年中國職工養(yǎng)老儲備總指數

中國職工養(yǎng)老儲備總指數 60.6

外商投資企業(yè)養(yǎng)老儲備指數 62.9

國企養(yǎng)老儲備指數 60.8

民營企業(yè)養(yǎng)老儲備指數 59.4

中國養(yǎng)老保障存在“瘸腿”現象，相對于基本養(yǎng)老保險而言，二、三支柱沒能承擔起補充養(yǎng)老應有的責任。數據顯示，95.7%的受訪者參加第一支柱基本養(yǎng)老保險；而作為主要形式的第二支柱企業(yè)年金，僅有3 8 . 9%的受訪者參加（本次調查為大中城市，且沒有包括機關事業(yè)單位職工，相當于縮小調研群體，實際企業(yè)年金職工參加率更低）；另外，在第三支柱方面，職工主要通過自發(fā)行為購買個人商業(yè)養(yǎng)老保險、銀行儲蓄和投資不動產等形式進行養(yǎng)老儲備，其中，45.9%的受訪者購買了具有一定養(yǎng)老功能的個人商業(yè)保險。

以科員工資為例，如果你24歲參加工作，60歲退休，職務沒有任何晉升，那在你退休的那一年，根據36年工齡，退休時工資為3300元左右。按照上表，能拿到的退休工資為每月2500元左右。

軌道二：公司職員

參加城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險社會統(tǒng)籌的人員，達到國家規(guī)定的退休年齡，實際繳費年限（含視同繳費年限，下同）滿15年以上的，按月計發(fā)基本養(yǎng)老金。根據最新的養(yǎng)老金計算辦法，職工退休時的養(yǎng)老金由兩部分組成：

（以下公式變個顏色以便區(qū)分）

養(yǎng)老金=基礎養(yǎng)老金+個人賬戶養(yǎng)老金個人賬戶養(yǎng)老金=個人賬戶儲存額÷計發(fā)月數（50歲為195個月、55歲為170個月、60歲為139個月）

基礎養(yǎng)老金=（全省上年度在崗職工月平均工資+全省上年度在崗職工月平均工資*個人的平均繳費指數）÷2×繳費年限×1%個人賬戶存儲額度為每月員工繳納的養(yǎng)老金部分乘以一共繳納的年限，具體數額根據單位所制定的繳納檔次有所不同。北京最低基數是2089元（北京市2 013年社保最低基數）*8%=167.12元。如果繳納了15年，那在15年后，個人賬戶存儲額為30096元。

從上述公式中可以看到，在繳費年限相同的情況下，基礎養(yǎng)老金的高低取決于個人的平均繳費指數。個人的平均繳費指數就是自己實際的繳費基數與社會平均工資之比的歷年平均值，低限為0.6，高限為3。因此在養(yǎng)老金的兩項計算中，無論何種情況，繳費基數越高，繳費的年限越長，養(yǎng)老金就會越高。

根據上述公式，假定職工在6 0歲退休時，全省上年度在崗職工月平均工資為4000元。累計繳費年限為15年時：

個人平均繳費基數為0 . 6 時，基礎養(yǎng)老金=（4 0 0 0 元+ 4 0 0 0 元×0 . 6）÷2×15×1%=480元

個人平均繳費基數為1 . 0 時，基礎養(yǎng)老金=（4 0 0 0 元+ 4 0 0 0 元×1 . 0）÷2×15×1%=600元

個人平均繳費基數為3 . 0 時，基礎養(yǎng)老金=（4 0 0 0 元+ 4 0 0 0 元×3 . 0）÷2×15×1%=1200元

累計繳費年限為40年時：

個人平均繳費基數為0 . 6 時，基礎養(yǎng)老金=（4 0 0 0 元+ 4 0 0 0 元×0 . 6）÷2×40×1%=1280元

個人平均繳費基數為1 . 0 時，基礎養(yǎng)老金=（4 0 0 0 元+ 4 0 0 0 元×1 . 0）÷2×40×1%=1600元

個人平均繳費基數為3 . 0 時，基礎養(yǎng)老金=（4 0 0 0 元+ 4 0 0 0 元×3 . 0）÷2×40×1%=3200元

軌道三：農民及農民工

農民養(yǎng)老金主要由個人繳費、集體補助、政府補貼三部分組成。新型農村社會養(yǎng)老保險（簡稱新農保）規(guī)定，當農民年滿60歲，符合相關條件的參保農民可領取的養(yǎng)老金底限初定為55元，財力好的地區(qū)可以增加，北京已經達到了2 8 0元。同時，國家會根據經濟發(fā)展和物價變動等情況，適時調整全國新農?；A養(yǎng)老金的最低標準。

我國農民工養(yǎng)老保險的繳費標準為：用人單位繳費比例為工資總額的12%，比目前規(guī)定的平均繳費比例低了8個百分點；個人繳費比例為4%至8%，可以根據本人的收入情況，合理選擇和確定。只要累計繳費達到15年，并達到退休年齡，就可以享受和城鎮(zhèn)企業(yè)職工一樣的養(yǎng)老金計算方法，拿到養(yǎng)老金。