2013年7月20日人民銀行對(duì)農(nóng)信社貸款利率上下限全面放開(kāi)，實(shí)行市場(chǎng)化定價(jià)。經(jīng)數(shù)月運(yùn)用，對(duì)農(nóng)信社的影響已初步顯現(xiàn)，其中一些影響還與人們事先所想的不大一樣。

經(jīng)對(duì)某市（下轄七縣一市）農(nóng)信社11月數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析，貸款利率市場(chǎng)化影響主要表現(xiàn)在：

凈息差不斷收窄。隨著7月貸款利率管制的放開(kāi)，各行對(duì)黃金客戶(hù)的爭(zhēng)奪更加激烈，競(jìng)爭(zhēng)的結(jié)果導(dǎo)致利率下降，這些貸款往往是大額貸款，影響較大。全市各行社凈息差均出現(xiàn)下降局面，而凈息差的不斷下降，貸款利息收入與存款利息支出相比的盈利空間在不斷縮小，11月末凈息差比同期下降0.2個(gè)百分點(diǎn)，與此相對(duì)應(yīng)，資產(chǎn)利潤(rùn)率也在不斷降低，與同期相比，下降了0.12個(gè)百分點(diǎn)，表現(xiàn)為，凈息差下降居，收息率下降，資產(chǎn)利潤(rùn)率下降。

存貸比例對(duì)利潤(rùn)影響較大。全市貸款收息率11月末為8.26%，貸款占存款的比重將對(duì)利潤(rùn)的產(chǎn)生較大影響。全市存貸比為59.5%，若每年提高一個(gè)百分點(diǎn)的存貸比例，全市收入將增加2618萬(wàn)元（剔除其它盈利性資產(chǎn)和非盈利性資產(chǎn)），全市存貸比有一縣社低于50%。

非盈利資產(chǎn)和微利資產(chǎn)占用過(guò)多影響利潤(rùn)。將資產(chǎn)項(xiàng)目下的現(xiàn)金、固定資產(chǎn)及在建工程、抵債資產(chǎn)、其他應(yīng)收款、存放中央銀行款項(xiàng)等視作非盈利資產(chǎn)和微利資產(chǎn)，這些資產(chǎn)占用過(guò)多影響利潤(rùn)的生成。全市這類(lèi)資產(chǎn)占用比重為16.3%，占比超過(guò)16.3%的法人行社有4家，其中，占比最高的1家社占比超過(guò)20%。

非應(yīng)計(jì)息貸款金額過(guò)大，影響利息收入。新系統(tǒng)上線后，利息逾期時(shí)間較長(zhǎng)的貸款將自行劃入非應(yīng)計(jì)部分。轉(zhuǎn)入非應(yīng)計(jì)部部分金額較大的行社有三家，由于其轉(zhuǎn)入非應(yīng)計(jì)較大，過(guò)多地減少收入，嚴(yán)重影響其利潤(rùn)。

債券浮虧問(wèn)題不容忽視。根據(jù)全市農(nóng)信社債券業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)表，11月末全市農(nóng)信社共持有各類(lèi)債券57億元（按票面計(jì)算，下同），其中，浮盈債券5.2億元，占比9.12%；浮虧債券51.8億元，占比90.88%。全市浮虧債券浮虧2.5億元。對(duì)于浮虧部分，在今年會(huì)計(jì)決算中，要么按浮虧實(shí)際進(jìn)行賬務(wù)處理，要么按浮虧期長(zhǎng)提取1.5%以上的減值準(zhǔn)備，對(duì)年度利潤(rùn)影響不小。

（作者單位：湖北鄖縣農(nóng)商行）