隨著農(nóng)村金融體制改革的不斷深入，農(nóng)村信用社長期積聚的信貸風(fēng)險逐步地暴露，而不良貸款占比居高不下形成的信貸風(fēng)險尤為突出，已嚴(yán)重地束縛了農(nóng)村信用社的改革與發(fā)展。如何加強(qiáng)信貸風(fēng)險管理，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，有效防范風(fēng)險，已經(jīng)成為農(nóng)村信用社改革和發(fā)展的重中之重。

臺兒莊農(nóng)商銀行信貸基本情況

臺兒莊農(nóng)商銀行是經(jīng)中國銀監(jiān)會批準(zhǔn)，在原臺兒莊區(qū)農(nóng)村信用合作聯(lián)社基礎(chǔ)上改制設(shè)立的，于2012年11月27日正式掛牌開業(yè)，成為山東省第22家改制開業(yè)的農(nóng)村商業(yè)銀行。近年來臺兒莊農(nóng)商行緊緊圍繞“面向三農(nóng)、面向中小企業(yè)、面向社區(qū)、面向縣域經(jīng)濟(jì)的服務(wù)定位，通過扎實開展信用工程建設(shè)、科學(xué)調(diào)整信貸投放方向，不斷加大對“三農(nóng)”和中小微企業(yè)的支持力度，通過推進(jìn)“小額貸款進(jìn)社區(qū)，金融服務(wù)村村通”工程，著力打造覆蓋全區(qū)的金融服務(wù)網(wǎng)絡(luò)體系。截至2013年10月末，各項貸款余額為161158萬元，較年初增加19754萬元，較同期增加21471萬元，貸款增幅13.97%。其中涉農(nóng)貸款余額為125404萬元，較年初增加15435萬元，增幅為14.04%，存貸比70.46%，較年初下降4.36個百分點。五級分類不良貸款余額639萬元，占比0.40%，較年初下降0.94個百分點。非應(yīng)計貸款余額714萬元，較年初下降1106萬元，占比0.44%，較年初下降0.84個百分點。當(dāng)年到期貸款收回率99.47%，居全市中小金融機(jī)構(gòu)之首。

信貸風(fēng)險的現(xiàn)狀

（一）風(fēng)險管理意識淡薄。

一是農(nóng)村信用社信貸管理不嚴(yán)，“三查制度”（即貸前調(diào)查、貸時審查制度、貸后檢查）執(zhí)行不嚴(yán)，流于形式，在具體操作上隨意性相對較大。二是有些信用社只是講求表面的貸款文件內(nèi)容完備、手續(xù)齊全，放貸前不審查或者粗略審查借款人的資信狀況和還貸能力，事實上并沒有具體調(diào)查擔(dān)保人負(fù)擔(dān)能力，就盲目將貸款放出，擔(dān)保人并沒有起到實際擔(dān)保作用，增大了收貸風(fēng)險。三是重投放輕管理。信貸檔案的有效性、序時性、規(guī)范性未能得到體現(xiàn)，由于缺乏必要的措施和制度，資產(chǎn)保全不力，部分問題貸款超過保證期間、超過訴訟時效，加大了清收難度。

（二）貸款管理不嚴(yán)、內(nèi)控制度乏力。

一是貸時審查與貸款審批有待加強(qiáng)，部分信用社、聯(lián)社信貸崗位人員既是貸款審查崗，又是貸款審批崗，而參與貸審會人員對借款人的基本情況所知甚少，難免會造成決策失誤，存在未嚴(yán)格執(zhí)行審貸分離制度的現(xiàn)象。二是疏于貸后管理，重放輕收輕管理思想嚴(yán)重。農(nóng)村信用社由于貸款筆數(shù)多，金額少，有些貸款發(fā)放后根本無人問津，對借款人的經(jīng)營、資金使用情況不了解，一旦貸款形成風(fēng)險，不能得到及時發(fā)現(xiàn)和預(yù)防。

（三）信貸管理制度和措施不到位。

一方面，信貸管理人員力量薄弱，大部分基層信用社僅有2-4名信貸人員，人員缺少，業(yè)務(wù)量大，信貸管理失控，致使信貸資產(chǎn)質(zhì)量不高。另一方面，從事信貸工作的人員文化業(yè)務(wù)素質(zhì)偏低，年齡偏大，主觀隨意性強(qiáng)，貸款違規(guī)問題較多。

（四）市場定位不準(zhǔn)。

由于信貸管理人員對服務(wù)“三農(nóng)”、發(fā)放小額農(nóng)戶貸款認(rèn)識不到位，在核發(fā)“小額貸款證”時，未能真正去搞好農(nóng)戶調(diào)查和等級評定，失去了推行小額農(nóng)戶貸款證的實際意義，致使小額農(nóng)戶貸款市場占有份額較少，偏離了農(nóng)信社服務(wù)“三農(nóng)”的市場定位。

（五）不良資產(chǎn)的處置滯后，貸款責(zé)任追究不力。

對已經(jīng)形成的不良資產(chǎn)由于平時預(yù)警信息掌握不及時不全面，待處理時比較棘手，收貸費(fèi)用成本過高，盡管資產(chǎn)保全部門通過多渠道努力盤活清收，結(jié)果多是本息難以清償。

當(dāng)前農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險防范對策

（一）把信貸管理的業(yè)務(wù)流程作為信貸管理精細(xì)化的基礎(chǔ)來抓。

首先是完善業(yè)務(wù)流程。對現(xiàn)有授權(quán)授信、貸款操作流程、農(nóng)戶貸款管理實施細(xì)則、企業(yè)流動資金管理辦法等規(guī)章制度進(jìn)行全面的梳理，按照省聯(lián)社相關(guān)的信貸制度、辦法要求，進(jìn)行清理、修訂和完善。通過建章立制，以制度辦法來約束人、規(guī)范行為，夯實信貸管理基礎(chǔ)。

其次是加強(qiáng)利率定價和期限管理。采取5萬元以下（含）小額貸款利隨本清，大額貸款定期結(jié)息，分期還款的方式。在貸款利率執(zhí)行上，參考借款人信用等級、抵質(zhì)押方式、貸存比貢獻(xiàn)率等，實行 “一攬子”市場化差別利率，杜絕“人情利率”、“關(guān)系利率”。

第三是堅持信貸例會制度。每月堅持召開一次由支行行長、信貸負(fù)責(zé)人、信貸專柜人員參加的信貸例會，針對信貸管理中存在的問題，逐條分析、交流經(jīng)驗、商討措施、解決問題，促進(jìn)信貸業(yè)務(wù)健康發(fā)展。

（二）提高質(zhì)量是“精細(xì)管理”、“防范風(fēng)險”成果的集中體現(xiàn)，也是效益的根本保證。

一是加強(qiáng)到期貸款收回率考核、管理。在規(guī)范信貸管理，完善貸前調(diào)查、貸中審查、貸后檢查工作的基礎(chǔ)上，把貸款到期收回率納入月度、季度、年度考核，嚴(yán)格控制新增不良貸款。在考核上不僅考核信貸員，而且與全體職工的收入掛鉤，增強(qiáng)全員清收積極性和主動性。

二是交納貸款風(fēng)險保證金?？蛻艚?jīng)理根據(jù)一定的等級，交納一定的貸款風(fēng)險金作為保障。貸款風(fēng)險保證金由商行在營業(yè)部設(shè)立其他應(yīng)付款帳戶專戶管理，按人建立臺帳，每年根據(jù)客戶經(jīng)理貸款管理質(zhì)量考核返還，次年1月份進(jìn)行交納，作為下一年度的考核。對于當(dāng)年到期貸款收回率達(dá)100%的客戶經(jīng)理，按照繳納風(fēng)險保證金的兩倍額度給予獎勵，并再次記入風(fēng)險保證金賬戶作為遠(yuǎn)期獎金。對當(dāng)年到期貸款在2000萬元以上且收回率100%的客戶經(jīng)理予以獎勵，對當(dāng)年到期貸款在10000萬元以上且收回100%的支行予以重獎。并作為當(dāng)年的先進(jìn)給予表彰獎勵，激勵和鞭策其他客戶經(jīng)理， 形成比、趕、超的競爭氛圍。

三是嚴(yán)格問責(zé)，實行“四包一掛”管理。即：包貸款發(fā)放、包貸款管理、包貸款本息收回、包貸款損失賠償，客戶經(jīng)理收入與貸款收益和風(fēng)險掛鉤，實現(xiàn)“權(quán)、責(zé)、利”協(xié)調(diào)統(tǒng)一。對出現(xiàn)的不良貸款，一方面嚴(yán)格管理，采取行政、司法清收，另一方面加大對責(zé)任人的考核力度，根據(jù)不良貸款形成的年限，實行劃段考核。對不良貸款較多的客戶經(jīng)理實行貸款余額、不良貸款占比鎖定控制，考核責(zé)任人原則上不準(zhǔn)發(fā)放新增貸款。對于新出現(xiàn)的不良貸款責(zé)任人，視不良貸款形成的原因、能否造成損失、是否違規(guī)等情況，對責(zé)任人給予賠償清收、限期清收、罰款等考核措施，加大違規(guī)成本，使其從思想上不想違規(guī)、制度上不能違規(guī)、懲處上不敢違規(guī)。

（三）信貸風(fēng)險管控精細(xì)化。

一是實行差別化授信管理。根據(jù)各個支行的信貸管理情況，分別給予5萬元、10萬元差別化授信，對授信情況實行動態(tài)管理。

二是堅持風(fēng)險防范優(yōu)先，嚴(yán)格規(guī)范貸款操作流程，落實“三查”制度。在調(diào)查環(huán)節(jié)，不管貸款額度大小，一律實行“雙人”實地調(diào)查。設(shè)立貸款審查中心，對上報商行審批的貸款，全部由貸款審查中心人員進(jìn)行二次實地調(diào)查，實現(xiàn)信貸業(yè)務(wù)操作的制度化、規(guī)范化。

三是建立三級貸后檢查制度。進(jìn)一步明確了貸后檢查制度，客戶經(jīng)理每年至少對已發(fā)放的貸款進(jìn)行兩次全面檢查， 遇到特殊情況隨時進(jìn)行貸后檢查， 并將檢查情況記錄到貸后檢查表；支行行長、信貸負(fù)責(zé)人每年至少對支行新發(fā)放貸款進(jìn)行一次貸后核查，檢查有無違規(guī)貸款， 以及客戶經(jīng)理發(fā)放貸款過程中有無違紀(jì)行為；風(fēng)險管理部每年對10萬元以上的貸款按30%的比例進(jìn)行貸款抽查，檢查客戶經(jīng)理和支行行長的貸后檢查工作是否到位。通過落實貸后檢查制度， 為防范貸款風(fēng)險設(shè)置了一道堅固的 “防護(hù)墻”。

四是建立貸款風(fēng)險預(yù)警機(jī)制。每月初將各支行到期貸款和非應(yīng)計貸款情況通知到行、到人，認(rèn)真分析，逐筆對照，及時清收，并做好后續(xù)督導(dǎo)，防止出現(xiàn)新增不良。

（四）信隊伍管理精細(xì)化。

一是強(qiáng)化學(xué)習(xí)培訓(xùn)。結(jié)合開展的規(guī)范信貸管理活動，對客戶經(jīng)理采取在崗學(xué)習(xí)和集中培訓(xùn)的方式，重點對省聯(lián)社、銀監(jiān)局制訂出臺的規(guī)章制度、法律法規(guī)、信貸知識和職業(yè)操守進(jìn)行強(qiáng)化培訓(xùn)，使客戶經(jīng)理在從事信貸營銷和管理時知道該做什么、如何去做。另一方面，更新培訓(xùn)內(nèi)容，拓寬視野，提高認(rèn)識。采取警示教育、專題講座、以會代訓(xùn)等形式，提高學(xué)習(xí)培訓(xùn)的針對性和實效性。

二是強(qiáng)化自律意識。對客戶經(jīng)理開展“十不準(zhǔn)”“十嚴(yán)禁”教育，堅決杜絕客戶經(jīng)理“吃、拿、卡、要、報”等現(xiàn)象發(fā)生。加強(qiáng)客戶經(jīng)理八小時外的監(jiān)督，努力打造一支業(yè)務(wù)素質(zhì)精、自律意識強(qiáng)的客戶經(jīng)理隊伍。

三是懲處、保護(hù)并舉。對近年來出現(xiàn)的不良貸款較多的2名信貸人員給予記大過處分，并分別扣發(fā)一年效益工資，對承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任的支行行長、信貸負(fù)責(zé)人分別給予警告處分，扣發(fā)半年效益工資。同時在不良貸款考核上，實行人性化考核。根據(jù)不良貸款形成的年限，實行劃段考核。

四是把不良貸款的與干部使用掛鉤。在農(nóng)商銀行的競聘方案中明確規(guī)定，個人不良貸款表內(nèi)外總額超過100萬元的，不得參與農(nóng)商銀行中層及支行正副支行長的競聘。同時優(yōu)秀信貸人員給予大力表彰獎勵，對每年評選出信貸標(biāo)兵不僅在政治上讓他們得榮譽(yù)，更讓他們在經(jīng)濟(jì)上得實惠。

總之，對農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險管理防范來說，堅持穩(wěn)健審慎經(jīng)營是前提，構(gòu)筑以人為本體制是保證，明確業(yè)務(wù)市場定位是方向，調(diào)整信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)是手段，增強(qiáng)支持農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的資金實力是目的。

（作者單位：臺兒莊農(nóng)商行）