摘要：關(guān)于村鎮(zhèn)銀行績效問題，國內(nèi)已有許多學(xué)者進(jìn)行了大量的研究，但這些研究多數(shù)是從支農(nóng)績效、經(jīng)營績效、信貸績效等角度所進(jìn)行的研究，但針對市場績效研究卻較為鮮見。立足于村鎮(zhèn)銀行的可持續(xù)發(fā)展，利用平衡計分法從影響村鎮(zhèn)銀行市場績效的主要因素——顧客角度、內(nèi)部價值、成長與持續(xù)性和財務(wù)角度四個方面進(jìn)行分析。

關(guān)鍵詞：村鎮(zhèn)銀行；銀行績效；平衡計分法

中圖分類號：

F83

文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A

文章編號：1672-3198（2013）20-0121-02

自從2007年3月中國第一家村鎮(zhèn)銀行儀隴惠民村鎮(zhèn)銀行在四川省金城鎮(zhèn)開業(yè)，已誕生6年有余。據(jù)統(tǒng)計，目前設(shè)立村鎮(zhèn)銀行已達(dá)1534家。這期間，村鎮(zhèn)銀行如雨后春筍般出現(xiàn)在農(nóng)村地區(qū)。在這些村鎮(zhèn)銀行中，有盈利的，也有虧損的，由于各家村鎮(zhèn)銀行成立的時間長短不一，境況也千差萬別，僅僅以財務(wù)能力來評價其績效顯然是不夠全面的，需要考慮銀行的各種特殊情況，在這方面，平衡計分法更能全面評價村鎮(zhèn)銀行的績效。

1 平衡計分法簡介

平衡計分法是一種綜合型的評價方法，體現(xiàn)了全面的績效管理理念，適用于對部門的整體考核。該方法是一種兼顧財務(wù)與非財務(wù)因素評價的復(fù)合型評價指標(biāo)體系，是1992年由哈佛大學(xué)商學(xué)院教授RobertS. Kaplan和復(fù)興國際方案總裁David P. Norton提出并設(shè)計。具體來說，平衡計分法考核的因素主要包括四個方面，即顧客感受，內(nèi)部價值，成長與持續(xù)性以及財務(wù)因素。顧客感受即作為消費者的顧客對企業(yè)服務(wù)效率的感受，比如產(chǎn)品質(zhì)量、服務(wù)水平、硬軟件配置以及售后服務(wù)水平等。內(nèi)部因素考量的是企業(yè)的內(nèi)生價值，內(nèi)部資源的整合力度與效率、挖潛的效率、激勵約束制度的設(shè)計以及公司治理水平等。成長與持續(xù)性要求企業(yè)具有一定的增長潛力，不僅滿足于現(xiàn)有業(yè)務(wù)與市場，對未來市場的把握與控制也要具有較高的水平。財務(wù)績效是企業(yè)績效研究的經(jīng)典內(nèi)容，評價企業(yè)盈利能力、經(jīng)營能力以及債務(wù)水平等。

2 三家村鎮(zhèn)銀行的案例分析

村鎮(zhèn)銀行地域性特征明顯，我國各地經(jīng)濟(jì)、社會、民俗等各方面條件千差萬別，因此，研究比較村鎮(zhèn)銀行的績效是一件比較困難的事情，也很難形成一般性的結(jié)論，這是本文研究的難點所在。為此，本文選擇了位于湖北西部地區(qū)的湖北恩施村鎮(zhèn)銀行和位于湖北中部的兩家村鎮(zhèn)銀行作為分析的對象，對這三個村鎮(zhèn)銀行進(jìn)行平衡分析法分析，以支持相關(guān)結(jié)論。

2.1 三家村鎮(zhèn)銀行簡介

（1）漢川農(nóng)銀村鎮(zhèn)銀行。

湖北漢川農(nóng)銀村鎮(zhèn)銀行有限責(zé)任公司成立于2008年8月18日，位于湖北漢川農(nóng)銀村鎮(zhèn)銀行市新河鎮(zhèn)，注冊資本為人民幣20，000，000元，漢川農(nóng)銀村鎮(zhèn)銀行是由農(nóng)行為主發(fā)起人，其他共同發(fā)起人包括漢川市鋼絲繩廠、湖北永和安門業(yè)有限公司等5家非金融機(jī)構(gòu)，其中中國農(nóng)業(yè)銀行出資10，000，000元，持股比例為50.00%。截至2009年12月31日，湖北漢川農(nóng)銀村鎮(zhèn)銀行有限責(zé)任公司經(jīng)審計總資產(chǎn)8，775.35萬元，2009年實現(xiàn)經(jīng)審計凈利潤168.89萬元。湖北漢川農(nóng)銀村鎮(zhèn)銀行承載了社會較多的期望，因為它是我國傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)大行農(nóng)業(yè)銀行發(fā)起的，是第一家由大型國有商業(yè)銀行發(fā)起設(shè)立的村鎮(zhèn)銀行，同事也是農(nóng)業(yè)銀行農(nóng)業(yè)金融政策調(diào)整的重要措施，在各大銀行紛紛洗腳進(jìn)城的大背景下，農(nóng)行的回歸更是牽動了社會各界的神經(jīng)。

（2）湖北隨州曾都匯豐村鎮(zhèn)銀行有限責(zé)任公司。

湖北隨州曾都匯豐村鎮(zhèn)銀行有限責(zé)任公司開業(yè)于2007年12月14日，其主發(fā)起人比較特殊，是一家外資背景的大銀行，而匯豐成為首家進(jìn)入中國農(nóng)村市場的國際性銀行。

湖北隨州曾都匯豐村鎮(zhèn)銀行注冊資本1000萬人民幣，目前擁有22名員工，是匯豐銀行的全資子公司。從母公司的公開表態(tài)來看，該村鎮(zhèn)銀行是匯豐銀行的一項重大政策突進(jìn)，標(biāo)志著匯豐這家全球銀行對中國金融政策的積極配合，以及對我國廣袤農(nóng)村市場的持續(xù)看好。

（3）恩施村鎮(zhèn)銀行位于經(jīng)濟(jì)相對落后的湖北西部，這一地區(qū)農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)比重大，整體發(fā)展較為滯后，于2008年7月6日正式營業(yè)，由江蘇常熟農(nóng)商行發(fā)起并控股51%。開業(yè)以來，該行因地制宜，充分發(fā)揮村鎮(zhèn)銀行小而靈活的特點，服務(wù)武陵山農(nóng)業(yè)與特色地區(qū)經(jīng)濟(jì)，取得了明顯成效。2011年底，恩施村鎮(zhèn)銀行合并咸豐村鎮(zhèn)銀行。截止2011年12月31日，各項存款54648萬元，同比增加33827萬元，增長162.47%；各項貸款45550萬元，同比凈增29920萬元，增長191.43%；目前存量貸款全部為正常貸款，不良貸款率為0；全年共實現(xiàn)營業(yè)收入3614萬元，其中貸款利息收入3451萬元，同業(yè)存款利息收入138萬元，當(dāng)年實現(xiàn)營業(yè)利潤626萬元，凈利潤461萬元。

2.2 三家村鎮(zhèn)銀行的績效評價

（1）顧客角度。

2007年農(nóng)行加快了重返農(nóng)村的步伐，并把目光投向了村鎮(zhèn)銀行。確定了改革方針“服務(wù)三農(nóng)、商業(yè)運作、擇機(jī)上市”。該行認(rèn)為，村鎮(zhèn)銀行這種新型金融機(jī)構(gòu)，進(jìn)一步拓寬服務(wù)三農(nóng)的覆蓋面，降低服務(wù)“三農(nóng)”的門檻，有利于解決“三農(nóng)”客戶分散化與大型商業(yè)銀行運作集中化之間的矛盾。地處中部農(nóng)業(yè)大省的農(nóng)行湖北分行經(jīng)過調(diào)研后，決定選址漢川。

湖北省漢川市新河鎮(zhèn)“公司連基地、基地連農(nóng)戶”的現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展模式已經(jīng)成熟，位優(yōu)勢明顯，交通便利，經(jīng)濟(jì)活躍，為金融機(jī)構(gòu)提供了較大的發(fā)展空間，總?cè)丝?.52萬人，耕地面積7.32萬畝。目前該鎮(zhèn)已形成了以食品、建筑材料、服裝鞋帽、塑料化工、產(chǎn)品包裝五大支柱產(chǎn)業(yè)為主導(dǎo)，以蔬菜、畜禽、優(yōu)質(zhì)稻三大優(yōu)勢農(nóng)產(chǎn)品基地為基礎(chǔ)的農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展格局。

曾都也是銀監(jiān)會新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)試點最早指定的36個地區(qū)之一。匯豐認(rèn)為，曾都的農(nóng)村經(jīng)濟(jì)形態(tài)有極大的可持續(xù)性，很契合匯豐在融資和海外網(wǎng)點方面的優(yōu)勢。匯豐選擇在隨州市曾都縣開設(shè)首家城鎮(zhèn)銀行，主要原因是該地區(qū)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展迅速，形成了汽車、機(jī)械、服裝和高科技等強(qiáng)勢行業(yè)。

新銀行向農(nóng)業(yè)相關(guān)企業(yè)提供融資服務(wù)，并向出口型企業(yè)提供貿(mào)易服務(wù)和結(jié)算銀行服務(wù)，未來將進(jìn)一步拓展服務(wù)范圍，按照商業(yè)銀行條例向農(nóng)民提供直接貸款，或通過與信用社、農(nóng)村互助社以及農(nóng)業(yè)企業(yè)的合作，向農(nóng)民提供間接貸款。

恩施村鎮(zhèn)銀行現(xiàn)下設(shè)恩施、利川、咸豐、巴東、建始、宣恩六家縣級支行。恩施村鎮(zhèn)銀行自成立以來一直以\"普惠金融責(zé)任銀行\(zhòng)"為企業(yè)使命，牢牢把握服務(wù)\"三農(nóng)\"和微小客戶的市場定位，積極支持恩施州\"三農(nóng)\"經(jīng)濟(jì)發(fā)展。致力于打造一家服務(wù)中小企業(yè)、個體商戶的區(qū)域性特色商業(yè)銀行。

（2）內(nèi)部業(yè)務(wù)角度。

近年來，湖北漢川農(nóng)銀村鎮(zhèn)銀行面臨一個比較典型的環(huán)境，隨著國有銀行的先后退出，金融作用于當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展的力度越來越小，農(nóng)業(yè)信貸需求越來越大，而金融服務(wù)卻是越來越蛻化。新河鎮(zhèn)現(xiàn)有3家金融機(jī)構(gòu)只存不貸，其中兩家目前沒有一分錢的貸款，主要是圍繞漢川電廠在服務(wù)，服務(wù)的項目也主要是存款。信用社近年來新放貸款的比例很小，800多萬元的貸款主要是歷年累積的，嚴(yán)重影響了鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)特別是“三農(nóng)”經(jīng)濟(jì)發(fā)展，新河鎮(zhèn)的個體私營業(yè)和農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展基本處于金融服務(wù)的真空地帶。該行認(rèn)真研究了這些特殊情況，因地制宜，從內(nèi)部政策、流程管理等方面搭建了一套支農(nóng)扶農(nóng)的內(nèi)部業(yè)務(wù)管理制度。

匯豐村鎮(zhèn)銀行向企業(yè)提供的貸款上線是50萬元人民幣，不設(shè)下線。因為根據(jù)規(guī)定，最大額貸款不得超過注冊資本的5%，匯豐村鎮(zhèn)銀行的注冊資本是1000萬人民幣，所以，50萬元的限額由此而來。

恩施村鎮(zhèn)銀行提高辦貸效率。公開向社會承諾7個工作日辦妥貸款手續(xù)，充分發(fā)揮自身決策鏈條短、機(jī)制靈活、貼近農(nóng)村、貼近市場的特點；擴(kuò)大貸款授權(quán)；放大再就業(yè)小額擔(dān)保貸款基金的擔(dān)保倍數(shù)。這些措施激活了地方金融市場活力。其他銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)陸續(xù)跟進(jìn)，得到了市場和銀行同業(yè)的認(rèn)可。

（3）成長與持續(xù)性。

漢川農(nóng)銀村鎮(zhèn)銀行運營經(jīng)驗表明：獨立法人是的最大優(yōu)勢。相對于當(dāng)?shù)匾延械慕鹑跈C(jī)構(gòu)，農(nóng)銀村鎮(zhèn)銀行沒有歷史包袱。農(nóng)銀村鎮(zhèn)銀行成立后，在有效防控風(fēng)險的前提下，大力支持農(nóng)牧戶、農(nóng)牧業(yè)經(jīng)濟(jì)組織、個體工商戶、中小企業(yè)及旅游等相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。積極支持農(nóng)牧業(yè)產(chǎn)業(yè)化鏈條中的各個環(huán)節(jié)，充分發(fā)揮經(jīng)營機(jī)制活、管理鏈條短的優(yōu)勢，積極創(chuàng)新金融產(chǎn)品，該行針對現(xiàn)代農(nóng)民復(fù)合性金融需求而開發(fā)推出的集“借貸、匯劃、存取、透支”等功能于一體的“金穗惠農(nóng)卡”，已被廣大農(nóng)民親切地稱為“農(nóng)民自己的銀行卡”。除了更容易貸到款，方便、快速、周到，這是被采訪客戶評價農(nóng)銀村鎮(zhèn)銀行時說的最多的詞。

貸款難一直是困擾農(nóng)戶、涉農(nóng)企業(yè)的難題，漢川農(nóng)銀村鎮(zhèn)銀行實行“三聯(lián)動”（村鎮(zhèn)銀行與村委會、農(nóng)戶聯(lián)動）、“三高”（高薪、高職、高知）擔(dān)保、與擔(dān)保公司合作的金融服務(wù)，還創(chuàng)新了抵押模式，開展動產(chǎn)抵押、林權(quán)抵押和農(nóng)機(jī)具抵押、土地經(jīng)營權(quán)抵押貸款等，跳出了有些商業(yè)銀行支行只能用房產(chǎn)土地抵押的單一框架。

匯豐村鎮(zhèn)銀行的“公司+農(nóng)戶”貸款模式，是匯豐村鎮(zhèn)銀行為三農(nóng)量身定制的創(chuàng)新金融產(chǎn)品，主要是向特色產(chǎn)業(yè)供應(yīng)環(huán)節(jié)上的龍頭企業(yè)直接提供資金支持，并延伸至為農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈上游、下游有一定規(guī)模和實力的種植大戶、養(yǎng)殖大戶提供資金支持，該貸款模式自推出以來深受隨州當(dāng)?shù)乜蛻舻臍g迎。截止2012年匯豐銀行在隨州開設(shè)了陸續(xù)開設(shè)了三里崗、厲山、均川、淅河4家支行，累計發(fā)放貸款20多億元，長遠(yuǎn)規(guī)劃是形成30家左右支行網(wǎng)絡(luò)。

恩施村鎮(zhèn)銀行開辦倉貨質(zhì)押貸款、企業(yè)股東夫妻雙方承擔(dān)無限連帶責(zé)任的擔(dān)保貸款、企業(yè)法人代表個人信譽(yù)擔(dān)保貸款等，圍繞特定客戶，創(chuàng)新服務(wù)產(chǎn)品。恩施村鎮(zhèn)銀行向一家種植蔬菜的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化公司累計發(fā)放貸款200萬元，幫助該公司成立專門的配送中心，擴(kuò)大經(jīng)營范圍，月銷售收入達(dá)90多萬元，保證了中百倉儲恩施、利川、咸豐三個經(jīng)營部的干、鮮蔬菜供應(yīng)，突破了統(tǒng)抵押貸款模式，這些針對性的措施極大地提升了該行在當(dāng)?shù)仄髽I(yè)、農(nóng)戶中的影響力，使得該行獲得了持續(xù)發(fā)展的巨大動力。

（4）財務(wù)角度。

上述幾家村鎮(zhèn)銀行成立的時間都不長，財務(wù)上已實現(xiàn)自主經(jīng)營。2009年末，恩施村鎮(zhèn)銀行實現(xiàn)了盈利，各項業(yè)務(wù)發(fā)展已處于湖北省村鎮(zhèn)銀行板塊領(lǐng)先地位。存款、貸款規(guī)模在湖北村鎮(zhèn)銀行中均處于最高水平，貸款不良率也較低，銀行較早建立了較為完善的風(fēng)險控制制度。

成立3年來，漢川農(nóng)銀村鎮(zhèn)銀行秉承立足鄉(xiāng)鎮(zhèn)、服務(wù)“三農(nóng)”的宗旨，充分發(fā)揮決策鏈條短、反應(yīng)速度快、經(jīng)營方式活的優(yōu)勢，傾心服務(wù)“三農(nóng)”，交出了靚麗的成績單。截至8月末，全行總資產(chǎn)1.7億元，各項存款余額1.42億元，各項貸款余額9615萬元，盈利297萬元，3年累計盈利742萬元，收息率和到期貸款收回率均達(dá)到100%。

3 評價

三家村鎮(zhèn)銀行，一家是發(fā)達(dá)地區(qū)商業(yè)銀行進(jìn)入欠發(fā)達(dá)農(nóng)村地區(qū)，占有農(nóng)村地區(qū)本就不多的優(yōu)質(zhì)信貸資源，盡力賺取商業(yè)利潤；一家是外資金融機(jī)構(gòu)，進(jìn)入較為發(fā)達(dá)的農(nóng)村地區(qū)布局；一家是國有大商業(yè)銀行進(jìn)入發(fā)達(dá)農(nóng)村地區(qū)，幫助發(fā)展中小企業(yè)。這說明村鎮(zhèn)銀行績效存在著明顯的地區(qū)差異，地區(qū)金融業(yè)市場化程度高的地區(qū)，村鎮(zhèn)銀行盈利能力反而較差，地區(qū)金融業(yè)市場化程度對村鎮(zhèn)銀行的盈利能力具有負(fù)面影響。所以，村鎮(zhèn)銀行的績效分析需要對村鎮(zhèn)銀行進(jìn)行差別定位，需要進(jìn)行更多更細(xì)致的研究分析。

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