摘要：在改革養(yǎng)老金雙軌制的千呼萬喚中，被浮出水面的“延遲退休”一經(jīng)面世就引起了社會的廣泛爭議，特別是“清華方案”“從2015年開始逐步將退休年齡延遲到65歲”的路徑設(shè)計更是一石激起千層浪，引起了絕大多數(shù)工薪階層勞動者帶有“咒罵”性的反對和譴責(zé)。對這一曠日持久的爭議，孰是孰非，值得深究。

關(guān)鍵詞：延遲退休；理論分析；現(xiàn)實(shí)效應(yīng)

一、退休年齡確定的理論探討

（一）勞動者自身因素

1.生理年齡。一個國家人口生理年齡受到這個國家的生活水平、人口體能素質(zhì)、民族、地理環(huán)境等多種因素影響。影響退休年齡的作用機(jī)制反映的生理年齡越短，制定的退休年齡就應(yīng)該越低。

2.性別。男女在體能上存在一定的差別，客觀的差別使得女性退休年齡低于男性。隨著人類社會的進(jìn)步和社會化大生產(chǎn)的需要，女性所體現(xiàn)出的獨(dú)特優(yōu)勢在一些行業(yè)中已成為不可替代的必然。與此同時，工作環(huán)境的改善、勞動保護(hù)水平的提高，性別局限已被廣泛性完全突破。在女性受教育水平得到普遍而又實(shí)質(zhì)性提高的今天，過低的女性退休年齡就是一種制度下的人力資源浪費(fèi)。即是對于不具備高學(xué)歷或掌握高水準(zhǔn)技能的女性，較低的退休年齡也使其在財富積累方面普遍低于相同條件下的男性，造成眾多老年女性社會地位和經(jīng)濟(jì)實(shí)力低于男性，形成制度下的不平等。

3.受教育程度。高層次的教育意味著較晚參與社會工作，“一刀切”的退休制度制約的就是高教育水平的勞動者，愈長的受教育年限對應(yīng)著愈短的工作年限，過低的退休年齡造就了人力資源浪費(fèi)的客觀因素。

4.工作性質(zhì)。不同性質(zhì)的工作有著不同的要求。從事純體力勞動者，工作主要憑借個人的體能。在邊際效率遞減規(guī)律作用下，隨著年齡的增大，體能下降，體現(xiàn)為效率的下降。對于腦力勞動者，勞動要素主要是其所擁有的知識、經(jīng)驗(yàn)、閱歷、創(chuàng)造與擴(kuò)展能力，此類要素具有無限擴(kuò)展性，伴隨著年齡和工作閱歷的增加而增長，較大的退休年齡將使這類勞動者體現(xiàn)出更多的優(yōu)勢。

（二）社會因素

1.人口預(yù)期壽命。一個國家國民退休年齡制定的主要依據(jù)是社會生產(chǎn)力發(fā)展水平和人口健康與預(yù)期壽命。世界各國的退休年齡均與人口平均壽命存在一定的因果關(guān)系。從經(jīng)濟(jì)發(fā)展角度來講，在退休年齡不變的情況下，人口預(yù)期壽命的提高導(dǎo)致退休勞動者群體數(shù)量的迅速膨脹，社會人口中需要贍養(yǎng)的人口快速增長。在既定經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平下，這無疑對一個國家的養(yǎng)老保險產(chǎn)生沖擊。急劇膨脹的養(yǎng)老保險金支付導(dǎo)致勞動力成本增加，最終將會削弱一個國家在產(chǎn)出成本上的競爭能力。

2.人口年齡構(gòu)成。人口年齡構(gòu)成關(guān)系到一個國家適齡勞動者的比例及新增勞動者的規(guī)模。對于人口年齡分布年輕化的國家，為緩解因規(guī)模過大的勞動力供給而形成的新增勞動者就業(yè)壓力，可將退休年齡規(guī)定得較低一點(diǎn)。對于人口年齡老年化的國家，新增勞動力比例比較小，過低的退休年齡將導(dǎo)致在職勞動者負(fù)擔(dān)過重，因而可將退休年齡規(guī)定得較高一點(diǎn)。

3.養(yǎng)老保險制度。養(yǎng)老保險制度本質(zhì)上是一種收入再分配過程，是社會政策和經(jīng)濟(jì)活動中的一種轉(zhuǎn)移支付手段，在現(xiàn)收現(xiàn)付制下所體現(xiàn)的是收入的代際再分配。作為社會消費(fèi)基金組成部分的養(yǎng)老保險金分配，退休年齡是關(guān)系退休基金積累規(guī)模的主要因素，對收入再分配和消費(fèi)有著較大影響。

近代經(jīng)濟(jì)學(xué)理論認(rèn)為，收入再分配有利于社會在總需求不足的情況下增加消費(fèi)需求，在消費(fèi)乘數(shù)作用下，可使國民收入倍數(shù)增長。依據(jù)乘數(shù)理論，國民收入的增加幅度取決于邊際消費(fèi)傾向，邊際消費(fèi)傾向與乘數(shù)作用、國民收入為正向變動關(guān)系。而社會邊際消費(fèi)傾向是以收入分配為主要變量的遞減函數(shù)。在國民收入兩極分化的情況下，可通過國民收入再分配方式增加低收入階層的收入，縮小收入差距。低收入群體收入的增加有利于社會邊際消費(fèi)傾向加大而增加社會總需求?，F(xiàn)收現(xiàn)付制下的養(yǎng)老保險繳費(fèi)規(guī)模對收入再分配有著直接且為關(guān)鍵的影響?；鹨?guī)模與收入再分配形成量存在著同方向變動關(guān)系，對國民收入變動存在著抑制或刺激作用。增加養(yǎng)老保險基金積累，在不增加繳納率的條件下，退休年齡可謂是一個十分重要的變量。較高的退休年齡可使養(yǎng)老基金更為充足，有利于社會消費(fèi)傾向的提高，促進(jìn)國民收入再分配功能的發(fā)揮與實(shí)現(xiàn)，促進(jìn)國民收入的增長。

完全基金制在本質(zhì)上不具備促進(jìn)收入分配公平的作用。高收入階層能夠較快地積累自己所需的養(yǎng)老保障資金，而低收入階層卻難以像高收入階層那樣有充足的資金為自己的養(yǎng)老準(zhǔn)備儲蓄。在這種情況下，低收入階層就需要工作更長的時間以積累更多的退休金而保障退休后的基本生活。

4.勞動力市場與就業(yè)。新增勞動力就業(yè)與退休年齡之間是否存在絕對的相關(guān)關(guān)系，這是有待探討的問題。因?yàn)槭I(yè)是與勞動力總量、勞動力結(jié)構(gòu)、經(jīng)濟(jì)周期等多種因素有著千絲萬縷的關(guān)系。在與退休年齡的關(guān)系上，一種表象就是退休年齡與勞動力就業(yè)總量呈反比關(guān)系，延遲退休將對新增勞動力就業(yè)的產(chǎn)生巨大壓力?？墒?，退休人員退休后的崗位空缺與新增勞動力不存在一一對應(yīng)關(guān)系，也不存在必然的替代關(guān)系。同時，資本價格對勞動力需求會產(chǎn)生替代效應(yīng)和規(guī)模效應(yīng)。在較低的退休年齡和過高的贍養(yǎng)率情況下，勞動力成本加大。此時，實(shí)用技術(shù)資本必然會替代勞動力資本。降低退休年齡可能引起失業(yè)的加劇。此外，勞動者就業(yè)還與勞動者的就業(yè)偏好、勞動時間與閑暇時間的選擇有著密切關(guān)系。

退休年齡的制定受制于多種因素影響，理論上有其可行性。一是降低制度贍養(yǎng)率。退休年齡提高，退休人口相應(yīng)下降，就業(yè)人口相應(yīng)增加。二是提高基金積累水平。退休年齡提高可以延長其繳費(fèi)期間。三是減輕支付壓力，縮短制度支付養(yǎng)老金的時間。

二、延退年齡的積極影響

理論上的可行性和現(xiàn)實(shí)中的必要性并不能完全說明必須走延遲退休這一獨(dú)木橋。我們不能完全以西方發(fā)達(dá)國家退休年齡作為說服民眾的依據(jù)。盡管黨的十一屆三中全會已將延遲退休年齡推向行事議程，但不代表爭議已經(jīng)結(jié)束，反對者或不情愿者在國民總量上還占有相當(dāng)比重。所以，對于延遲及如何延遲退休年齡問題有必要進(jìn)一步探討

從現(xiàn)實(shí)角度來看，一是中國目前養(yǎng)老金制度中偏低的替代率使得養(yǎng)老金不可能再進(jìn)一步下降。較高的繳費(fèi)率對企業(yè)和個人已形成了巨大的壓力。在人口老化現(xiàn)象愈加嚴(yán)重、老年人贍養(yǎng)率逐年提高、養(yǎng)老基金嚴(yán)重缺口的情況下，人口預(yù)期壽命增加后，調(diào)整退休年齡無疑是緩解養(yǎng)老保險壓力勢在必行的出路。同時，延退在一定程度上還可以起到未雨綢繆的作用，防止因社?；鹑笨陔y以彌補(bǔ)而可能引發(fā)的財政與債務(wù)危機(jī)。二是我國人口老齡化的趨勢已經(jīng)形成，總體上勞動力供給將日益趨緊。從目前人口年齡分布來看，不久將會出現(xiàn)勞動力供給的巨大缺口。從這一角度分析，適當(dāng)推遲退休年齡是解決問題的一種方式。三是中國人的平均年齡已達(dá)到77.7歲。平均壽命的提高與偏低的退休年齡很不相適應(yīng)。四是由中國高房價引發(fā)的“丈母娘經(jīng)濟(jì)”——結(jié)婚必須有房，給年輕人形成了巨大的生活壓力。如今，大多數(shù)年輕人購房還貸還需要父代的支助，這樣延退無疑可以減輕后代買房的負(fù)擔(dān)，從而緩解年輕人的生活壓力。五是盡管中國經(jīng)濟(jì)得到了突飛猛進(jìn)的發(fā)展而成為世界經(jīng)濟(jì)大國，但中國居民的福利水平、社會保障還落后于西方發(fā)達(dá)國家。較高的退休年齡可為勞動者帶來持續(xù)而穩(wěn)定的收入。這不僅有利于緩解養(yǎng)老金支付困難，增加居民應(yīng)對物價膨脹承受能力，而且在協(xié)調(diào)社會矛盾、穩(wěn)定社會環(huán)境、建設(shè)和諧社會等方面都會產(chǎn)生積極作用。六是隨著改革開放的深入和教育事業(yè)的蓬勃發(fā)展，我國人均受教育水平逐年提高。較高的退休年齡有助于知識人才的能力持續(xù)發(fā)揮。

三、延遲退休可能產(chǎn)生的問題

在中國特殊的國情下，延遲退休年齡所引發(fā)的問題是值得討論的。

（一）對中國傳統(tǒng)道德文化的影響

中國傳統(tǒng)道德文化是以孝為先，延退年齡為老年提供經(jīng)濟(jì)保障和使其能力繼續(xù)發(fā)揮的同時，可能會使年輕人在經(jīng)濟(jì)上贍養(yǎng)老人的理念淡漠，甚至有可能形成社會化的依老風(fēng)氣。老人在經(jīng)濟(jì)上的保障和對年輕人經(jīng)濟(jì)上的支助，使得一些年輕人喪失了獨(dú)立性及應(yīng)有的創(chuàng)新意志。

（二）人口結(jié)構(gòu)與產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的矛盾

發(fā)達(dá)國家的第二產(chǎn)業(yè)已逐步退居二線，服務(wù)業(yè)已成為發(fā)達(dá)國家的主流經(jīng)濟(jì)?；诜?wù)業(yè)的生產(chǎn)性質(zhì)和對勞動者能力要素的要求，勞動者就業(yè)有較為廣泛的范圍，高齡勞動者仍可發(fā)揮應(yīng)有的勞動力價值。所以，高齡退休能迎合服務(wù)業(yè)市場的人力需求。而中國是后起經(jīng)濟(jì)大國，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)是以制造加工業(yè)為主，其性質(zhì)決定了工作領(lǐng)域是年輕人的天下。延退在某種程度上阻礙了年輕人能力的發(fā)揮。同時，中國人口數(shù)量過大，就業(yè)市場不充分，使得待就業(yè)群體規(guī)模過大，競爭壓力過重。延退年齡會對年輕人就業(yè)產(chǎn)生直接且較為嚴(yán)重的影響，最終引發(fā)嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)社會問題。

（三）勞動者健康問題

由于中國尚屬后起經(jīng)濟(jì)大國，體力勞動者仍為經(jīng)濟(jì)建設(shè)的主力軍。對于一些行業(yè)，長期的體能消耗會引發(fā)勞動者的健康問題，加上中國人口體能素質(zhì)劣于發(fā)達(dá)國家的人體素質(zhì)。高強(qiáng)度的體能消耗會促使高齡工作者的體能直線下降。延退年齡可能加大職業(yè)疾病的幾率，進(jìn)而加重尚不完善的中國醫(yī)療事業(yè)的負(fù)擔(dān)。

（四）不公平性

對于中低層工作者，由于收入較低，他們的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)較重，他們企盼的是降低退休年齡而不是延遲退休。尤其是下崗職工，他們都四五十歲，再就業(yè)困難，退休金的領(lǐng)取無疑是他們唯一的經(jīng)濟(jì)保障，延退政策對他們是不公平的。

解決養(yǎng)老雙軌制是延退的前提，現(xiàn)時的養(yǎng)老雙軌制是社會最明顯的不公，也是一種傷害社會基本正義的不合理制度。企業(yè)職工激多獲少，黨政機(jī)關(guān)事業(yè)單位人員不繳獲多。同一城市、同樣資歷、同樣職務(wù)，不同性質(zhì)的單位退休金相差懸殊。養(yǎng)老雙軌制不改變，延退將會進(jìn)一步加大社會不公和貧富差距，影響社會的穩(wěn)定。

四、總結(jié)

盡管理論和我國人口老齡化、養(yǎng)老金巨大缺口的現(xiàn)實(shí)都為延遲退休提供了可行性的依據(jù)，但是迫于我國就業(yè)市場的巨大壓力、經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r及社會福利水平，延遲退休年齡的時機(jī)還未到。

（作者單位：宗強(qiáng)，中共天津市委黨校應(yīng)用經(jīng)濟(jì)部；王子冬，天津市紅橋職工大學(xué)高職部）