譚 毅 袁 緣

(中央財(cái)經(jīng)大學(xué)保險(xiǎn)學(xué)院，北京，100081)

一、引言

2008年9月國(guó)家明確規(guī)定將大學(xué)生納入城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保障體系內(nèi)，即大學(xué)生參加城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)。大學(xué)生醫(yī)療保障完成了由公費(fèi)醫(yī)療向大學(xué)生醫(yī)保的轉(zhuǎn)變，加上1985年開始推行的學(xué)生平安保險(xiǎn)，大學(xué)生醫(yī)療保障體系已經(jīng)初步建立。然而，現(xiàn)有的公費(fèi)醫(yī)療制度只能保障大學(xué)生最基本的醫(yī)療，對(duì)重大疾病保障程度不夠，商業(yè)性的學(xué)生平安保險(xiǎn)的運(yùn)行也存在諸多不合理之處?？傊?，大學(xué)生醫(yī)保、學(xué)平險(xiǎn)保障的比較少的部分或者兩者均未覆蓋的地方成了盲點(diǎn)，如大學(xué)生身故保障嚴(yán)重不足、重疾給付十分有限。2012年黨的十八大報(bào)告中也明確提出:健全全民醫(yī)保體系，建立重特大疾病保障和救助機(jī)制。所以急需進(jìn)一步完善大學(xué)生醫(yī)療保障體系。但現(xiàn)階段對(duì)于高校大學(xué)生這一特殊群體的醫(yī)療保障問題，尚未在全國(guó)形成統(tǒng)一的保障制度和可供復(fù)制操作的有效機(jī)制。

同時(shí)，互助保險(xiǎn)已經(jīng)在國(guó)外發(fā)展了相當(dāng)長(zhǎng)的時(shí)間，由于其保費(fèi)低保障足，并能大大降低業(yè)務(wù)成本等優(yōu)勢(shì)，在國(guó)外被廣泛地運(yùn)用。而我國(guó)也在農(nóng)業(yè)、漁業(yè)、職工醫(yī)療中嘗試性地開展了互助保險(xiǎn)。互助保險(xiǎn)是由具有相同特點(diǎn)的人群針對(duì)特定的風(fēng)險(xiǎn)所開展的具有互助合作性質(zhì)的保險(xiǎn)。因此，可以借鑒并發(fā)揮互助保險(xiǎn)的優(yōu)勢(shì)，建立大學(xué)生互助保險(xiǎn)基金，以構(gòu)建全面的大學(xué)生醫(yī)療保障體系。

二、大學(xué)生互助保險(xiǎn)基金構(gòu)建的必要性分析

首先，大學(xué)生醫(yī)保和學(xué)平險(xiǎn)的保障范圍不充分。主要是指意外身故和重大疾病兩個(gè)方面(見表1)，如大學(xué)生醫(yī)保的重大疾病中白血病1年醫(yī)保基金最多補(bǔ)償8000元，即使學(xué)平險(xiǎn)以附加殘疾住院和附加意外醫(yī)療全額賠付大病，總的賠付金額也不超過8萬，而一般的大病并不一定會(huì)導(dǎo)致殘疾，因此大病得到的賠付遠(yuǎn)遠(yuǎn)小于預(yù)設(shè)的賠付金額。同時(shí)在實(shí)際生活中，一般的白血病治療也在10萬元左右，可見大學(xué)生醫(yī)保和學(xué)平險(xiǎn)的保障范圍在大病救助方面是不完善的。構(gòu)建大學(xué)生互助保險(xiǎn)基金，有利于完善大學(xué)生醫(yī)療保障體系，有利于給在校學(xué)生提供了充分的醫(yī)療保障。

表1 大學(xué)生醫(yī)保和學(xué)平險(xiǎn)的意外身故和重大疾病保障范圍

其次，大學(xué)生醫(yī)保和學(xué)平險(xiǎn)對(duì)大學(xué)生的意外身故的保障也是不健全的。一方面，大學(xué)生醫(yī)保以保障醫(yī)療為主，而學(xué)平險(xiǎn)也只有15000元而已，全部保障合計(jì)起來不到2萬，以我國(guó)常發(fā)生的煤礦事故，每個(gè)人的賠償金額也可以達(dá)到20萬左右，所以大學(xué)生的身故保障是十分不健全的;另一方面，我國(guó)家庭的計(jì)劃生育的基本國(guó)策，導(dǎo)致父母養(yǎng)育1個(gè)或者幾個(gè)生子女的成本比較大，尤其是培育1個(gè)大學(xué)生的成本日益增加。據(jù)報(bào)道培養(yǎng)1個(gè)大學(xué)生的成本為20萬左右，而大學(xué)生發(fā)生意外身故后，所付出的成本基本上全部要學(xué)生家庭負(fù)擔(dān)，對(duì)家庭來說是一個(gè)不小的打擊。

再次，中國(guó)貧富懸殊，并且收入差距還有進(jìn)一步擴(kuò)大的趨勢(shì)，而居民收入差距的擴(kuò)大，必然導(dǎo)致家庭保障功能的失衡。高收入家庭，抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)，其保障功能相對(duì)較強(qiáng);而對(duì)低收入家庭而言，其抗風(fēng)險(xiǎn)能力非常脆弱，家庭的保障功能無法發(fā)揮作用。居民收入差距的擴(kuò)大也必將反映在大學(xué)生群體內(nèi)部。隨著我國(guó)高等教育的進(jìn)一步普及，貧困生群體的規(guī)模也越來越大，由于受經(jīng)濟(jì)條件限制，貧困大學(xué)生成為重大疾病的高發(fā)人群，部分學(xué)生因貧致病、因小病致大病，給其家庭帶來極其沉重的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)和精神壓力。貧困生、特困生等特殊群體一旦患上重病、絕癥之后，普遍采用向社會(huì)募捐的辦法為患病學(xué)生籌集醫(yī)療費(fèi)。可是，社會(huì)捐助畢竟帶有隨機(jī)性，能籌到多少更是一個(gè)未知數(shù)。對(duì)于高昂的醫(yī)療費(fèi)用，募捐和資助只不過是杯水車薪與一時(shí)之計(jì)，不可能作為長(zhǎng)期使用的解決問題的方法。所以構(gòu)建大學(xué)生互助保險(xiǎn)基金，能有效地緩解了學(xué)生家庭的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)。

最后，大學(xué)生面臨的風(fēng)險(xiǎn)增加，據(jù)報(bào)道最近幾年大學(xué)生面臨的風(fēng)險(xiǎn)不斷增加，學(xué)校面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)也在加大，維護(hù)高校安全和穩(wěn)定教學(xué)秩序的壓力也在不斷增加。構(gòu)建大學(xué)生互助保險(xiǎn)基金，是新時(shí)期維護(hù)高校安全穩(wěn)定、促進(jìn)其良性發(fā)展的客觀要求;這既有利于完善大學(xué)生醫(yī)療保障體系，也有利于減輕學(xué)校的壓力，使學(xué)校有更多的精力和財(cái)力用于提高教育、教學(xué)水平，穩(wěn)定了學(xué)校的教學(xué)秩序。再者，我國(guó)提倡以人為本，走可持續(xù)發(fā)展的科學(xué)發(fā)展觀之路。構(gòu)建大學(xué)生互助保險(xiǎn)基金體現(xiàn)了以人為本，樹立和落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀的必然要求，同時(shí)是實(shí)施科教興國(guó)和人才強(qiáng)國(guó)戰(zhàn)略的客觀需要。

總之，構(gòu)建大學(xué)生互助保險(xiǎn)基金，有利于完善大學(xué)生醫(yī)療保障體系。大學(xué)生多層次的醫(yī)療保障體系利家、利教、利國(guó)，對(duì)保障大學(xué)生健康、減輕學(xué)生及其家庭經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)發(fā)揮著積極作用，是一種能為在校大學(xué)生保駕護(hù)航的有效機(jī)制。

三、大學(xué)生互助保險(xiǎn)基金構(gòu)建的PEST可行性分析

大學(xué)生互助保險(xiǎn)基金的構(gòu)建雖是必要的，但也必須具有可行性。下面主要從政治(Politics)、經(jīng)濟(jì)(Economy)、社會(huì)(Society)、技術(shù)(Technology)四個(gè)方面來探討。

(一)政策:國(guó)家相關(guān)政策的相關(guān)支持

1.保險(xiǎn)業(yè)可持續(xù)發(fā)展的需要

“保險(xiǎn)十二五規(guī)劃”中明確提出堅(jiān)持把推進(jìn)結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級(jí)作為加快轉(zhuǎn)變保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展方式的重要著力點(diǎn)。滿足人民群眾日益增長(zhǎng)的多樣化、多層次保險(xiǎn)保障需求，大力發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)和健康保險(xiǎn)等保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，參加多層次社會(huì)保障體系建設(shè)。并積極穩(wěn)妥參與基本醫(yī)療保障經(jīng)辦管理服務(wù)，加快發(fā)展與公眾利益密切相關(guān)的環(huán)境污染責(zé)任、公眾安全責(zé)任、安全生產(chǎn)責(zé)任、校園方責(zé)任等責(zé)任保險(xiǎn)，參與公共服務(wù)和社會(huì)管理創(chuàng)新。保險(xiǎn)公司參與大學(xué)生互助保險(xiǎn)基金，可以有效地滿足大學(xué)生多層次的保險(xiǎn)需求，保險(xiǎn)公司也可以延伸保險(xiǎn)業(yè)務(wù)鏈。

2.大學(xué)生醫(yī)保政策的剩余空間

武漢地區(qū)“高等學(xué)校在校大學(xué)生參加城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)實(shí)施細(xì)則”第十五條明確提出:開展日常醫(yī)療高?？蒲性核拇髮W(xué)生參保后，若醫(yī)?；鹬Ц夺t(yī)療費(fèi)的比例和最高支付限額與高?？蒲性核?guī)定的醫(yī)療費(fèi)報(bào)銷比例和最高支付限額(包括公費(fèi)醫(yī)療和商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn))有差距的，高?？蒲性核鶓?yīng)當(dāng)通過日常醫(yī)療彌補(bǔ)差距。第三十二條也鼓勵(lì)大學(xué)生在參保的基礎(chǔ)上，按照自愿原則，通過參加商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)等多種途徑，提高醫(yī)療保障水平。再加之商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)尤其在報(bào)銷方面的諸多限制，所以這些為大學(xué)生互助保險(xiǎn)基金的構(gòu)建和開展提供了很大的空間。

3.法律和國(guó)家政策的留白

2009年10月1日起開始實(shí)施的新《保險(xiǎn)法》刪除了有關(guān)保險(xiǎn)公司組織形式的特別規(guī)定，保險(xiǎn)公司在組織形式上直接適用公司法。雖然《保險(xiǎn)法》未對(duì)互助合作保險(xiǎn)組織形式進(jìn)行過明確的市場(chǎng)準(zhǔn)入規(guī)定，但保險(xiǎn)法給互助保險(xiǎn)的發(fā)展留下很大的空間。互助合作性質(zhì)的保險(xiǎn)組織的存在，與我國(guó)目前頒布的《保險(xiǎn)法》是不沖突、不抵觸的。目前雖對(duì)互助合作制保險(xiǎn)組織沒有法律層面的確定，但也沒有將這種組織形式完全拒之門外，保險(xiǎn)組織形式的多樣化是一個(gè)必然趨勢(shì)，是適應(yīng)我國(guó)目前的發(fā)展需要的。因此，互助合作保險(xiǎn)組織在法律上還有生存的空間。

當(dāng)然，這種留有余地的補(bǔ)充規(guī)定對(duì)互助保險(xiǎn)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的。從互助保險(xiǎn)的性質(zhì)來看，互助保險(xiǎn)也不是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的行為，其建立并不違反《工商管理?xiàng)l例》和《公司法》中有關(guān)企業(yè)登記的相關(guān)限制。所以，在我國(guó)現(xiàn)行法律制度等相關(guān)政策下，是可以發(fā)展大學(xué)生互助保險(xiǎn)基金。

(二)經(jīng)濟(jì):居民收入水平和保險(xiǎn)消費(fèi)意識(shí)的不斷提高

1.我國(guó)居民收入不斷提高

從表2可以明顯地看到，2001年以來城鎮(zhèn)居民家庭人均可支配收入和農(nóng)村居民家庭人均純收入都有顯著的提高。城鎮(zhèn)居民家庭人均可支配收入10年間增長(zhǎng)了178.5%，我國(guó)農(nóng)村居民家庭人均純收入也從2001年的2366元增加到2010年的5199元。這些數(shù)據(jù)反映的不僅是我國(guó)人均收入的提高，也從一個(gè)側(cè)面反映了我國(guó)居民有能力購買保險(xiǎn)。

表2 我國(guó)城鎮(zhèn)、農(nóng)村居民家庭人均可支配收入

2.我國(guó)居民保險(xiǎn)消費(fèi)意識(shí)的提高

保險(xiǎn)密度反映了一國(guó)國(guó)民參加保險(xiǎn)的程度，保險(xiǎn)深度則反映了一國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展水平。從表3可以看到:2001年我國(guó)人身保險(xiǎn)密度僅為111.5元，保險(xiǎn)深度為1.4%。而到了2010年，我國(guó)人身保險(xiǎn)密度為805.4元，保險(xiǎn)深度為2.9%。無論是絕對(duì)數(shù)還是相對(duì)數(shù)，都反映了我國(guó)居民保險(xiǎn)消費(fèi)意識(shí)的不斷提高，這些都為互助保險(xiǎn)基金的開展提供了良好的環(huán)境。

表3 2001-2010我國(guó)國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值和人身保險(xiǎn)保費(fèi)收入

(三)社會(huì):合理避險(xiǎn)的需要

1.學(xué)校合理避險(xiǎn)的需求，家庭規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的需要

學(xué)校和家庭有規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的需要。大學(xué)生意外事故的增加，學(xué)校面臨的風(fēng)險(xiǎn)其實(shí)也在不斷地增加，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和社會(huì)形象也面臨較大的挑戰(zhàn)。學(xué)生發(fā)生意外身故后，若置之不理會(huì)，學(xué)校將會(huì)面臨較大的輿論壓力，同時(shí)也有損學(xué)校的形象;若對(duì)此負(fù)責(zé)，面臨的財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)也是不可小覷的。從家庭撫養(yǎng)孩子的成本來看，從出生到大學(xué)畢業(yè)，每個(gè)孩子至少要花費(fèi)20萬元左右，若孩子在大學(xué)期間發(fā)生了意外事故，這對(duì)家庭來說無疑是一個(gè)沉重的打擊。在大學(xué)生醫(yī)保和學(xué)平險(xiǎn)賠付有限的情況下，家庭和學(xué)校均有規(guī)避這類風(fēng)險(xiǎn)的需要，而大學(xué)生互助保險(xiǎn)基金可以有效地規(guī)避這種風(fēng)險(xiǎn)，在大學(xué)生出現(xiàn)這種意外事故時(shí)，提供有效的保障。

2.當(dāng)前公益基金的示范作用

當(dāng)前公益基金(指將收益用于指定的社會(huì)公益事業(yè)的基金)日益深入人心并起到了一定的示范作用，如李連杰的壹基金等。雖然大學(xué)生互助保險(xiǎn)基金不是公益性質(zhì)，但其本質(zhì)特性還是有部分公益性質(zhì)，同時(shí)大學(xué)生是具有較高的素質(zhì)和公益責(zé)任心的群體，大學(xué)生互助保險(xiǎn)基金的推行在一定程度上易于被大學(xué)生群體接受和認(rèn)可。同時(shí)，由于大學(xué)生互助保險(xiǎn)基金是保費(fèi)返還型，所以大學(xué)生互助保險(xiǎn)基金可以更好的被大學(xué)生接受。

(四)技術(shù):精算和投資技術(shù)的不斷發(fā)展和完善

1.精算技術(shù)的不斷地發(fā)展

以概率論和數(shù)理統(tǒng)計(jì)為工具研究人壽保險(xiǎn)的壽命分布規(guī)律，壽險(xiǎn)出險(xiǎn)規(guī)律，壽險(xiǎn)產(chǎn)品的定價(jià)，責(zé)任準(zhǔn)備金的計(jì)算等精算技術(shù)不斷發(fā)展與完善，為大學(xué)生互助保險(xiǎn)基金的模型建立提供了技術(shù)支持。同時(shí)，計(jì)算機(jī)等高新技術(shù)的不斷發(fā)展，金融體系和保險(xiǎn)監(jiān)管體系的不斷完善，也為大學(xué)生互助保險(xiǎn)基金的運(yùn)行和發(fā)展提供了支持。

2.投資技術(shù)(基金、國(guó)債、股市)、基金管理技術(shù)的不斷成熟和完善

我國(guó)投資市場(chǎng)的不斷擴(kuò)大和投資收益的日益穩(wěn)健，為大學(xué)生互助保險(xiǎn)基金的投資收益提供了可靠的保證。以保險(xiǎn)資金的投資收益為例，2004-2010年8月，保險(xiǎn)公司共實(shí)現(xiàn)投資收益8859.9億元，年均投資收益率超過5%，保險(xiǎn)投資收益逐漸成為保險(xiǎn)公司利潤(rùn)的主要來源。其次，我國(guó)基金管理的日益規(guī)范，也為大學(xué)生互助保險(xiǎn)基金的管理提供了必要的支撐。

3.職工互助保險(xiǎn)積累了大量經(jīng)驗(yàn)

1993年全國(guó)總工會(huì)創(chuàng)辦了中國(guó)職工互助會(huì)，開展了職工安康互助保險(xiǎn)，女職工特殊疾病互助保險(xiǎn)，團(tuán)體人身意外傷害互助保險(xiǎn)基金，職工醫(yī)療互助保險(xiǎn)等險(xiǎn)種。其中，職工醫(yī)療互助保險(xiǎn)是在城鎮(zhèn)基本醫(yī)療的基礎(chǔ)上開辦的一個(gè)輔助性的險(xiǎn)種。該險(xiǎn)種至今運(yùn)行已近10年，積累了大量的運(yùn)作經(jīng)驗(yàn)。這些經(jīng)驗(yàn)為大學(xué)生互助保險(xiǎn)基金提供了有益的借鑒。

四、大學(xué)生互助保險(xiǎn)基金的可保模型——收支相等模型及實(shí)例計(jì)算

(一)收支相等模型

首先假定假定險(xiǎn)種為定期壽險(xiǎn)，單位保額。其次大學(xué)生互助保險(xiǎn)基金由保險(xiǎn)人(保險(xiǎn)公司或?qū)W校)市場(chǎng)化運(yùn)作，年初繳費(fèi)，年末支付，全為離散式。

收支相等原則就是使保險(xiǎn)期內(nèi)純保費(fèi)收入的現(xiàn)金價(jià)值總和與支出價(jià)值總和相等。假定保險(xiǎn)期限為4年，對(duì)經(jīng)營(yíng)大學(xué)生互助保險(xiǎn)基金期內(nèi)的純保費(fèi)收入和支出分別測(cè)定。

1.收入方面:大學(xué)生互助保險(xiǎn)基金的收入由兩部分構(gòu)成，一部分由學(xué)生自己出資;另一部分由學(xué)校繳納，學(xué)校繳納的部分可以由學(xué)校每年固定投入和校友捐贈(zèng)、社會(huì)捐贈(zèng)等構(gòu)成。這樣構(gòu)成的原因是公費(fèi)醫(yī)療轉(zhuǎn)制為大學(xué)生醫(yī)保中的過程中，學(xué)校原先投入的部分資金可以作為投入到大學(xué)生互助保險(xiǎn)基金的部分。

由于大學(xué)生分本科、?？?，但為方便討論，統(tǒng)一被保險(xiǎn)人(即為大學(xué)生)投保4年，年初每個(gè)被保險(xiǎn)人應(yīng)繳的純保險(xiǎn)費(fèi)為Px元，每年有l(wèi)x人參保。同時(shí)，大學(xué)生互助保險(xiǎn)基金中由學(xué)校出資的部分，主要是為了是使互助保險(xiǎn)基金能夠正常運(yùn)行，高校每年固定投入u(0)。

2.支出方面:保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)大學(xué)生互助保險(xiǎn)基金的年平均純保險(xiǎn)支出，由于大學(xué)生醫(yī)保和學(xué)平險(xiǎn)主要在意外身故和重大疾病方面對(duì)大學(xué)生的保障不夠充分，因此大學(xué)生互助保險(xiǎn)基金的賠付的主要支出在意外身故和重大疾病方面，下面分兩個(gè)方面分開討論。

(1)重大疾病的支出測(cè)算(見表4)

表4 重大疾病的支出測(cè)算

(2)意外身故的支出測(cè)算

一方面，雖然大學(xué)生群體會(huì)因從事的工作不同、地區(qū)不同、先天稟賦不太能夠，最終導(dǎo)致收入有較大的差距。但是大學(xué)生群體由于自身的知識(shí)水平、人際能力等，一般畢業(yè)幾年后的工資不低于這個(gè)平均工資(2010年我國(guó)人均工資收入為36539元)。同時(shí)，國(guó)家法定的企業(yè)職工退休年齡是男年滿60周歲，女工人年滿50周歲。最后，我國(guó)人均壽命的不斷延長(zhǎng)，2010年我國(guó)人均壽命為71.40歲，男性為69.63，女性為73.33。因此，針對(duì)大學(xué)生這個(gè)特殊群體，大學(xué)畢業(yè)后的預(yù)期收入是不可低估的，也是可預(yù)期的;另一方面，大學(xué)生的培養(yǎng)成本也在不斷地增加，培養(yǎng)1個(gè)大學(xué)生的成本為20萬左右。因此，大學(xué)生身故的補(bǔ)償金額理想情況應(yīng)該等于以前的付出成本和將來收入回報(bào)的折現(xiàn)值總和。

但為了避免大學(xué)生逆選擇，以通過自殺等獲取較高的基金補(bǔ)償，大學(xué)生身故的補(bǔ)償金額不易使大學(xué)生獲得額外收益，這也是保險(xiǎn)的基本原則之一。將重大疾病的支出和意外身故的支出合并為保險(xiǎn)給付，保險(xiǎn)金額為

(3)其他費(fèi)用的支出

在大學(xué)生互助保險(xiǎn)基金的經(jīng)營(yíng)中，由于保險(xiǎn)人的業(yè)務(wù)費(fèi)用支出、手續(xù)費(fèi)支出等存在，如保單經(jīng)營(yíng)費(fèi)用、再保險(xiǎn)費(fèi)用、理賠費(fèi)用等，但為方便計(jì)算，本文將這些費(fèi)用統(tǒng)一為每個(gè)會(huì)計(jì)期初每個(gè)生存者保單上支出的費(fèi)用為e，因此每個(gè)人每年的費(fèi)用為

為了使大學(xué)生互助保險(xiǎn)基金的思想更為清晰，現(xiàn)將上面的各種假設(shè)思想簡(jiǎn)述為表5、表6。

表5 保單設(shè)計(jì)

表6 收入表的計(jì)算(第k會(huì)計(jì)期末)

從表6中我們可以得知大學(xué)生互助保險(xiǎn)基金能否持續(xù)下去，有幾個(gè)因素需要注意:首先是保費(fèi)收取的多少，針對(duì)大學(xué)生互助保險(xiǎn)基金是大學(xué)生最后的一層保障體系，所以保費(fèi)的收取多少是最關(guān)鍵的變量，同時(shí)學(xué)校投入的初始基金u(0)也對(duì)互助保險(xiǎn)基金的可持續(xù)運(yùn)行也起著重要作用;其次是互助保險(xiǎn)基金的投資回報(bào)率，安全性是對(duì)互助保險(xiǎn)基金的首要條件，適當(dāng)?shù)氖找嫘院土鲃?dòng)性也是必不可少的;第三，費(fèi)用e的控制也是必不可少的。

(二)實(shí)例計(jì)算——以湖北經(jīng)濟(jì)學(xué)院為例

為了證實(shí)大學(xué)生互助保險(xiǎn)基金的可行性，下面以湖北經(jīng)濟(jì)學(xué)院為例來實(shí)際測(cè)算大學(xué)生互助保險(xiǎn)基金的實(shí)際可行性(見表7)。

表7 保單基本情況說明

但為了與實(shí)際情況接近，實(shí)際測(cè)算部分將每個(gè)會(huì)計(jì)期初每個(gè)生存者保單上支出的費(fèi)用e進(jìn)行具體分解(見表8)。

表8 費(fèi)用附加表

由此可以計(jì)算年繳保費(fèi)公式為:

由(8)計(jì)算出年繳保費(fèi)G為12.31元。

同時(shí)，計(jì)算各期末毛保費(fèi)準(zhǔn)備金，根據(jù)未來法:準(zhǔn)備金=未來保險(xiǎn)給付與費(fèi)用支出的精算現(xiàn)值-未來毛保費(fèi)收入的精算現(xiàn)值，因此大學(xué)生互助保險(xiǎn)基金四年的毛保費(fèi)準(zhǔn)備金依次為0元、32.299元、25.584元、6.659元，具體計(jì)算如下。

以總保費(fèi)準(zhǔn)備金作為負(fù)債，但是為了增加基金的安全性，每個(gè)人的保費(fèi)收入為40元，大學(xué)生互助保險(xiǎn)基金的收支情況見表9。

表9 收入表 單位:萬元

扣除學(xué)生每年繳納的保費(fèi)共240萬，總凈收入還剩下18.776萬，考慮到學(xué)校初始投入為50萬，說明學(xué)生繳納的保費(fèi)40元還是相對(duì)較少。因此，如果保費(fèi)按照60元來收取，大學(xué)生互助保險(xiǎn)基金的收支情況見表10。

表10 收入表 單位:萬元

扣除學(xué)生初始投入總額360萬，互助基金還剩下103萬，再扣除學(xué)校初始投入的50萬，基金還剩下53萬，可以保障學(xué)?；鸬淖晕以煅芰ΑＲ虼?，大學(xué)生互助保險(xiǎn)基金的出資水平大約在學(xué)校投入50萬，利率在5%的條件下，學(xué)生的出資水平大約在60元左右。

(三)大學(xué)生互助保險(xiǎn)基金的運(yùn)作構(gòu)想

根據(jù)上面的分析，大學(xué)生互助保險(xiǎn)基金主要由以下三方構(gòu)成:一是投保人，即參加大學(xué)生互助保險(xiǎn)基金的大學(xué)生，同時(shí)還有學(xué)校的初始資金投入;二是保險(xiǎn)人，由于互助保險(xiǎn)基金還只是一個(gè)初步構(gòu)想，所以具體的保險(xiǎn)人可以是學(xué)?；蛘呤巧虡I(yè)保險(xiǎn)公司;三是大學(xué)生互助保險(xiǎn)基金的監(jiān)管人，主要由當(dāng)?shù)刂鞴芙逃块T(大學(xué)一般由教育部或教育廳主管)和保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)構(gòu)成，如果大學(xué)生互助保險(xiǎn)基金由專業(yè)的投資機(jī)構(gòu)或者商業(yè)銀行參與，可能會(huì)涉及保監(jiān)會(huì)和銀監(jiān)會(huì)的監(jiān)管，所以大致的構(gòu)想見圖1。

圖1 大學(xué)生互助保險(xiǎn)基金運(yùn)作初步構(gòu)想

同時(shí)根據(jù)保險(xiǎn)人可能是學(xué)?；蛘呤巧虡I(yè)保險(xiǎn)公司，所以有必要對(duì)保險(xiǎn)人的投資渠道的選擇和投資部門的設(shè)立等情況進(jìn)行簡(jiǎn)單的闡釋。首先，如果是由學(xué)校作為保險(xiǎn)人，由于學(xué)校的投資技術(shù)有限，那么保費(fèi)的投資渠道可能是國(guó)債、銀行定期存款等固定收益類投資產(chǎn)品;其次，如果由保險(xiǎn)公司作為保險(xiǎn)人，保險(xiǎn)公司由于自身的投資技術(shù)和投資部門的專業(yè)化，保費(fèi)的投資可能呈現(xiàn)多元化的趨勢(shì)，如股票、不動(dòng)產(chǎn)等投資產(chǎn)品。但是由于大學(xué)生互助保險(xiǎn)基金開始構(gòu)想是保費(fèi)返還型，所以投資的首要原則還是安全性，其次才是需求基金的收益性和流動(dòng)性。

五、結(jié)論

本文首先從當(dāng)前社會(huì)的政策、居民家庭收入等經(jīng)濟(jì)條件、大學(xué)生風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)等社會(huì)條件、保險(xiǎn)精算技術(shù)等條件四個(gè)方面探討大學(xué)生互助保險(xiǎn)基金構(gòu)建的可行性，可見構(gòu)建大學(xué)生互助保險(xiǎn)基金有其必然性和可行性;其次，從保險(xiǎn)學(xué)的收支相等原則和經(jīng)濟(jì)學(xué)的供需原理，對(duì)大學(xué)生互助保險(xiǎn)基金的構(gòu)建進(jìn)行了實(shí)證研究;最后，從大學(xué)生互助保險(xiǎn)基金的財(cái)務(wù)角度進(jìn)行了分析。大學(xué)生互助保險(xiǎn)基金的理想運(yùn)作模式可以是:政府誘導(dǎo)支持、商業(yè)化的保險(xiǎn)公司運(yùn)作、引入市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制的模式、教育部門和保險(xiǎn)、銀行三部門聯(lián)合監(jiān)管的模式。

前已敘及，國(guó)內(nèi)學(xué)者對(duì)于建立大學(xué)生互助醫(yī)療保險(xiǎn)制度的設(shè)想有過不同層次的探討，但是目前國(guó)內(nèi)仍然沒有對(duì)此問題的較全面的論述，本文不僅較全面地總結(jié)了前人的研究成果，內(nèi)容上也有許多創(chuàng)新之處。一是明晰了大學(xué)生互助保險(xiǎn)基金在整個(gè)大學(xué)生醫(yī)療保障體系中的定位;二是分析大學(xué)生互助保險(xiǎn)基金的必要性和可行性;三是就大學(xué)生互助保險(xiǎn)基金的具體測(cè)算，以湖北經(jīng)濟(jì)學(xué)院為例，明確了大學(xué)生互助保險(xiǎn)基金的可行性。

本文所論及的大學(xué)生互助保險(xiǎn)基金模式，是與我國(guó)大部分地區(qū)的生產(chǎn)力水平相適應(yīng)的，也是對(duì)我國(guó)大學(xué)生醫(yī)療保障體系的有益補(bǔ)充?；ブｋU(xiǎn)基金的自身模式也有一個(gè)發(fā)展層次問題，其發(fā)展需要因地因時(shí)因條件而制宜，是一個(gè)試辦、推廣、普及的過程。由于本人學(xué)識(shí)有限，對(duì)課題的理解和把握，材料的搜集和處理存在一定局限，闡述和論證不夠嚴(yán)密，研究尚淺并且還有很多問題未涉及，例如在大學(xué)生互助保險(xiǎn)基金的學(xué)生繳費(fèi)意愿、基金的管理和基金的監(jiān)管等。因此，這一課題的研究還有待進(jìn)一步深化。

［1］胡葆楓、劉嘉:《對(duì)大學(xué)生公費(fèi)醫(yī)療的調(diào)查與思考》，載《衛(wèi)生經(jīng)濟(jì)研究》，2005(12)。

［2］趙永生、尹陽娜、李雯雯、程艷、李紅:《北京市大學(xué)生醫(yī)療保險(xiǎn)現(xiàn)狀調(diào)查及政策分析》，載《中國(guó)青年研究》，2006(9)。

［3］李鵬、余向陽、代光焰:《大學(xué)生公費(fèi)醫(yī)療醫(yī)患關(guān)系現(xiàn)狀、原因及對(duì)策建議》，載《中醫(yī)藥管理雜志》，2007(10)。

［4］熊鷹:學(xué)平險(xiǎn):《中小學(xué)生們的保護(hù)傘》，載《大眾理財(cái)顧問》，2005(9)。

［5］王宇航、陳婉、范偉:《基于大學(xué)生平安保險(xiǎn)抽樣調(diào)查SWOT分析》，載《統(tǒng)計(jì)與咨詢》，2005(3)。

［6］保監(jiān)會(huì)發(fā)布:《關(guān)于學(xué)生平安保險(xiǎn)有關(guān)事項(xiàng)的公告》，載《中國(guó)保險(xiǎn)》，2003(9)。

［7］郝博:《學(xué)平險(xiǎn)發(fā)展的困境與對(duì)策》，載《現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)信息》，2009(15)。

［8］肖慶海、施紅、梁爽:《學(xué)平險(xiǎn)何日花再紅沈陽市學(xué)生平安保險(xiǎn)報(bào)告》，載《中國(guó)保險(xiǎn)》，2006(9)。

［9］侯志陽:《建立大學(xué)生醫(yī)療保障體系構(gòu)建和諧校園》，載《沈陽工程學(xué)院學(xué)報(bào)(社會(huì)科學(xué)版)》，2009(2)。

［10］王辛梓:《當(dāng)新醫(yī)保走進(jìn)象牙塔》，載《中國(guó)商界》，2010(5)。

［11］周玲、蘇學(xué)勇:《堅(jiān)持以人為本構(gòu)建新形勢(shì)下大學(xué)生醫(yī)療保障體系》，載《高教論壇》，2010(7)。

［12］劉莎:《完善大學(xué)生醫(yī)療保障制度探析》，載《社會(huì)保障研究》，2010(3)。

［13］譚毅、袁緣、李文燕:《大學(xué)生醫(yī)保政策下學(xué)平險(xiǎn)發(fā)展對(duì)策探討》，載《中國(guó)集體經(jīng)濟(jì)》，2011(5)。

［14］沈延兵、余筱箭、楊帆:《美國(guó)大學(xué)生意外傷害和健康保險(xiǎn)對(duì)我們的啟示》，載《上海保險(xiǎn)》，2003(6)。

［15］郭玲:《創(chuàng)建大學(xué)生多層次醫(yī)療保障體系》，載《中國(guó)集體經(jīng)濟(jì)》，2010(3)。

［16］國(guó)務(wù)院辦公廳:《關(guān)于將大學(xué)生納入城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)試點(diǎn)范圍的指導(dǎo)意見》(國(guó)辦發(fā)〔2008〕119號(hào))。

［17］武漢市人力資源和社會(huì)保障部門:《武漢地區(qū)高等學(xué)校在校大學(xué)生參加城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)實(shí)施細(xì)則》(武政規(guī)〔2009〕10號(hào))。

［18］魏華林、林寶清:《保險(xiǎn)學(xué)》，58～68頁，北京，高等教育出版社，2006。

［19］中國(guó)精算師協(xié)會(huì)主編:《壽險(xiǎn)精算》，160～174頁，北京，中國(guó)財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社，2010。

［20］謝家智、陳利:《我國(guó)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)可保性的理性思考》，載《保險(xiǎn)研究》，2011(11)。

［21］王緒瑾、席友、龍?jiān)骑w:《中國(guó)壽險(xiǎn)市場(chǎng)的特征、矛盾和對(duì)策研究》，載《保險(xiǎn)研究》，2011(12)。

［22］劉鈞:《大學(xué)生醫(yī)療保障的缺失與重構(gòu)》，載《中央財(cái)經(jīng)大學(xué)學(xué)報(bào)》，2011(2)。

［23］郭學(xué)勤、魏煒:《職工互助保障與社會(huì)醫(yī)療和商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)的比較》，載《價(jià)格月刊》，2007(1)。

［24］陳瑜:《大學(xué)生醫(yī)療保障制度創(chuàng)新研究》，載《人口與發(fā)展》，2008(11)。

［25］范玉宏、劉婷:《建立在校大學(xué)生“大病互助基金”的醫(yī)療保險(xiǎn)制度》，載《法制與社會(huì)》，2008(8)。