胡 卉，吳嘉俊，侯于默

(1.長安大學 汽車學院，陜西 西安 710064;2.西安交通大學電子與信息工程學院，陜西 西安 710049)

20 世紀80 年代中期，供應鏈管理在企業(yè)界得到廣泛應用。20 世紀90 年代末，Anderson 和Lee 指出，新一代供應鏈戰(zhàn)略是協(xié)同供應鏈，強調(diào)供應鏈上合作伙伴協(xié)同工作，快速應對客戶的需求，保持合作體各成員的競爭優(yōu)勢，達到整體競爭實力提升，進而獲取更大的利潤［1］。Beamon 認為，企業(yè)競爭力評價既要考慮財務(wù)(成本最小化、銷售最大化及利潤最大化等)、顧客響應能力(填充率最大化、生產(chǎn)延遲最小化、顧客響應時間最短)等定量指標;也要考慮包括顧客滿意度、柔性、信息和物流集成度、風險管理有效性和供應商績效等定性指標［2］。Neely 認為，供應鏈績效評價指標包括質(zhì)量、時間、柔性和成本4個方面，研究了供應鏈不同企業(yè)對各自行為及相互之間行為滿意度評價的問題，并認為不同節(jié)點的企業(yè)對用戶需求以及各自工作業(yè)績的評價標準是不同的［3］。胡卉等從供應鏈系統(tǒng)運作穩(wěn)定性角度對供應鏈協(xié)同進行研究，為供應鏈實體協(xié)同與穩(wěn)定運作提供借鑒［4］。唐曉波等從協(xié)同學的角度對供應鏈績效進行評價，提出了響應時間、運作成本、魯棒性和適應性等具體指標，建立了基于模糊綜合評價的績效評價模型［5］。張翠華等從信息流、業(yè)務(wù)流、資金流的角度，結(jié)合客戶服務(wù)和系統(tǒng)實用性，建立了協(xié)同績效評價指標體系并進行應用［6］。倪文等使用模糊綜合評價方法構(gòu)建了企業(yè)競爭力評價模型，從技術(shù)能力、研發(fā)與創(chuàng)新、贏利能力、企業(yè)戰(zhàn)略等方面闡述了評價過程中的模糊因素，建立了企業(yè)綜合競爭力評價指標體系，給出了隸屬函數(shù)及權(quán)重的確定方法，為企業(yè)綜合競爭力定量化考核方法的設(shè)計提供了依據(jù)［7］。顏永才等參考SCOR 供應鏈運作模型，構(gòu)造了復雜產(chǎn)品制造企業(yè)供應鏈協(xié)同績效評價指標體系，并以灰色系統(tǒng)理論為基礎(chǔ)，提出了基于灰色-模糊理論的供應鏈協(xié)同績效綜合評價方法［8］。單璐等提出了企業(yè)協(xié)同信息管理競爭力績效評價體系，并將指標分為協(xié)同行為測評指標、協(xié)同效果測評指標與協(xié)同實現(xiàn)方式測評指標［9］。以上研究分別對供應鏈協(xié)同績效以及企業(yè)競爭力評價進行了探析，但是這兩者之間如何互相作用與影響，如何通過提升供應鏈協(xié)同績效增強企業(yè)競爭力仍是亟待解決的問題。

一、基于細胞競爭力K 線理論的企業(yè)競爭力評價

(一)K 線理論

K 線圖最早是日本德川幕府時代大阪的米商用來記錄當時一天、一周或一月中米價漲跌行情的圖示法，后被引入股市分析。K 線圖有直觀、立體感強、攜帶信息量大的特點，能充分顯示股價趨勢的強弱、買賣雙方力量平衡的變化，預測后市走向較準確，是各類傳播媒介、電腦實時分析系統(tǒng)應用較多的技術(shù)分析手段。股票K 線系統(tǒng)可用以反映一只股票的強弱及其發(fā)展趨勢，可借鑒股票K 線理論構(gòu)建出一個新指標，以評價企業(yè)競爭力及其發(fā)展趨勢。

(二)細胞競爭力

企業(yè)規(guī)模不同，資金量也不盡相同。為合理評價企業(yè)資金的競爭力，可將企業(yè)總資產(chǎn)按1 元均分，將每1 元資金作為一個企業(yè)細胞。將企業(yè)的每份利潤與虧損均分到每個細胞中，通過分析企業(yè)單個細胞的增長能力及其發(fā)展狀況，反映企業(yè)的發(fā)展趨勢及其競爭力水平，即細胞競爭力指標(以下簡稱CC)，包含企業(yè)償債能力、營運能力、盈利能力和成長能力［10-12］。其指標體系見表1。其計算公式如式(1)所示

表1 細胞競爭力指標體系

式中:ICC為細胞競爭力指標值;Bi為一級指標;Cj為二級指標;xi，yj分別為一級指標和二級指標的權(quán)重值;i =1，2，3，4;j =1，2，…，13。

本文應用層次分析法1～9 標度法，通過專家打分得到以下判斷矩陣(A 為總指標)，如表2～6 所示。

表2 一級指標判斷矩陣

表3 償債能力判斷矩陣

表4 營運能力判斷矩陣

表5 盈利能力判斷矩陣

表6 成長能力判斷矩陣

由此，可以計算出以下指標權(quán)重(W(C1)為指標C1的權(quán)重，其他依次類推):W(C1)= 0.042，W(C2)=0.073，W(C3)=0.016，W(C4)=0.014，W(C5)=0.014，W(C6)=0.041，W(C7)=0.198，W(C8)=0.115，W(C9)=0.044，W(C10)=0.044，W(C11)=0.216，W(C12)=0.066，W(C13)=0.119。

(三)細胞競爭力均線分析

細胞競爭力均線分析圖是根據(jù)不同時期細胞競爭力數(shù)值大小建立的二維坐標圖，如圖1 所示。圖中，主線上對應各點表示各時期內(nèi)細胞競爭力數(shù)值大小，即ICC值;半年線表示該季度與前一季度細胞競爭力數(shù)值的平均值;年線表示一年內(nèi)細胞競爭力數(shù)值的平均值;當細胞競爭力數(shù)值上升時，綜合指標值為深色柱，反之，則為淺色柱。

圖1 細胞競爭力均線分析圖

綜合指標值是企業(yè)協(xié)同績效的綜合反映，其數(shù)值越大表明企業(yè)協(xié)同績效越好，即

式中:M 為綜合指標值;D1為客戶滿意度評價值;D2為訂單反應能力評價值;D3為節(jié)點網(wǎng)絡(luò)效應評價值;D4為業(yè)務(wù)標準協(xié)同評價值;D5為系統(tǒng)適應性評價值。

1.價量關(guān)系分析

分析時，應首先關(guān)注綜合指標值，它反映當期企業(yè)供應鏈協(xié)同績效;之后看細胞競爭力數(shù)值的漲跌，結(jié)合企業(yè)當期資金流變化，確定企業(yè)供應鏈協(xié)同方案改進是否有助于提高企業(yè)競爭力水平;最后結(jié)合雷達圖對協(xié)同指標做進一步分析，將細胞競爭力數(shù)值視為“價”;相應地將綜合指標值視為“量”。以下為5 種基本的價量關(guān)系。

(1)量價齊升型關(guān)系。在這種類型中，細胞競爭力數(shù)值與綜合指標值呈同步上升趨勢，說明企業(yè)供應鏈協(xié)同的默契程度正在逐步改善，企業(yè)間的資金流轉(zhuǎn)也更加順暢，盈利能力正在逐步提升，資金實力越來越雄厚，企業(yè)的競爭力也隨之增強。在該類型中，企業(yè)的每一步發(fā)展都有良好的供應鏈作基礎(chǔ)，是一種非常穩(wěn)定良好的企業(yè)競爭力發(fā)展形態(tài)。

(2)價升量跌型關(guān)系。在這種類型中，綜合指標值呈縮量形態(tài)，而細胞競爭力數(shù)值卻在上漲。企業(yè)供應鏈的協(xié)同度越來越差，但是資金的競爭力卻在提升，這屬于一種背離形態(tài)，企業(yè)首先用雷達圖對企業(yè)間的協(xié)同度再次進行評價分析，找出綜合指標值下降的具體原因，同時注意供應鏈結(jié)構(gòu)的調(diào)整，合理篩選供應鏈合作伙伴。如果供應鏈的協(xié)同績效得不到改善，將無法支持企業(yè)的長遠發(fā)展。

(3)價跌量漲型關(guān)系。在這種類型中，該線形是一個警告線形，它給企業(yè)提示了危機的到來。隨著綜合指標值的上漲，細胞競爭力數(shù)值并沒有得到良好的改善，還是一路向下。這說明企業(yè)對供應鏈協(xié)同的改善沒有選對正確的改進方向，并沒有解決企業(yè)資金的本質(zhì)問題。企業(yè)需要進一步用雷達圖分析原因，同時考慮企業(yè)內(nèi)部的非供應鏈因素。

(4)量價齊跌型關(guān)系。在這種類型中，綜合指標值在下跌，說明企業(yè)的供應鏈協(xié)同績效越來越差，且一直無法得到改善，從而影響了企業(yè)資金的有效運轉(zhuǎn)，導致企業(yè)競爭力下降。出現(xiàn)這種線性，企業(yè)需要認真分析問題所在，不單是依靠雷達圖對供應鏈作分析，還要對企業(yè)自身的運營情況、市場情況做出正確判斷，從本質(zhì)入手解決實質(zhì)性問題，否則企業(yè)最終將失去競爭力。

(5)波動震蕩型關(guān)系。在這種類型中，綜合指標值的漲跌對細胞競爭力值的趨勢沒有產(chǎn)生多大的影響，企業(yè)資金始終穩(wěn)定在一個區(qū)間內(nèi)。這說明當期企業(yè)對供應鏈的改善沒有解決實質(zhì)問題，供應鏈協(xié)同績效始終沒有得到提高，或者是企業(yè)資金流的問題重點不在供應鏈上。這時候企業(yè)考慮的重點應放在內(nèi)部因素和外部非供應鏈因素的影響上。

2.主線與均線關(guān)系分析

均線反映的是一種長期趨勢，具有遲鈍性和穩(wěn)定性，所以集合均線可以更客觀地評價企業(yè)競爭力的發(fā)展趨勢?？傮w來說，均線分為3 種線形:上叉均線、下破均線及震蕩膠合。

(1)上叉均線。細胞競爭力線上叉均線，說明企業(yè)在這段時期內(nèi)的績效表現(xiàn)較前期良好。同時細胞競爭力線與均線間的上升夾角在增大，表示企業(yè)的績效表現(xiàn)非常優(yōu)秀，企業(yè)競爭力也在加速提升。此時可結(jié)合雷達圖對比，找出供應鏈的哪些方面改進促進了企業(yè)競爭力提升。

(2)下破均線。細胞競爭力線跌破均線時，應引起企業(yè)的注意。因為均線具有一定的遲鈍性，跌破均線就表明企業(yè)在較長一段時期內(nèi)的績效表現(xiàn)都不理想，且可以排除一部分的季度性因素造成的企業(yè)效益下降。此時企業(yè)應及時結(jié)合雷達圖及市場調(diào)查找出問題所在，并及時解決。

(3)震蕩膠合。細胞競爭力線與均線反復上叉下破，說明該企業(yè)的效益表現(xiàn)一直不穩(wěn)定。此時需要結(jié)合雷達圖進行分析，確定企業(yè)是否沒有一個穩(wěn)定的供應鏈體系，或者各時期內(nèi)供應鏈上的哪些環(huán)節(jié)出了問題，哪些需要改進并及時處理，以盡快提高企業(yè)競爭力。

二、基于雷達圖的企業(yè)供應鏈協(xié)同績效評價

雷達圖是日本企業(yè)界的綜合實力評估采用的一種綜合評價方法［13-14］。結(jié)合已有協(xié)同競爭力模型，供應鏈協(xié)同績效雷達圖包含業(yè)務(wù)標準協(xié)同、節(jié)點網(wǎng)絡(luò)效應、系統(tǒng)的適應性、訂單反應能力、客戶滿意度等5 個指標。首先，選取適宜的最低可接受值和行業(yè)優(yōu)秀值;然后，結(jié)合標準化后的評價指標數(shù)據(jù)，運用Excel 繪圖工具繪制雷達圖;最后，根據(jù)所繪制雷達圖形狀，對評價對象進行診斷。通常用于評價的基礎(chǔ)指標越多，各指標均衡發(fā)展時的雷達圖就越接近圓形，如果圓形有凹入處，那就是評價對象存在問題之處。若基礎(chǔ)指標在單位圓內(nèi)越靠近中心位置，說明指標存在的問題越嚴重，應及時采取措施，加以改善。同時，通過將多個時期的雷達圖進行疊加，能清晰發(fā)現(xiàn)各指標的強弱變化，為企業(yè)的供應鏈改進提供科學的參考［15］。

在對比分析綜合指標值時，首先對兩個時期的企業(yè)供應鏈協(xié)同績效進行客觀的評價與分析，計算5 類二級指標的綜合值，之后繪制對應時期企業(yè)供應鏈協(xié)同評價雷達圖(圖2)，其中，0，1，2，3，4，5 表示5 個評價等級，以Ⅰ、Ⅱ兩季度作為分析對象時，先分別繪制出Ⅰ季度與Ⅱ季度的雷達圖。然后，只須將這兩個時期的雷達圖疊加，便能清晰地看出有關(guān)企業(yè)供應鏈協(xié)同各指標的變化，如圖3 所示。

三、案例分析

A 電器企業(yè)是中國3C(家電、電腦、通訊)家電連鎖零售企業(yè)的領(lǐng)先者，連鎖網(wǎng)絡(luò)覆蓋海內(nèi)外600多個城市，在中國香港和日本東京、大阪地區(qū)擁有1 700多家店面，海內(nèi)外銷售規(guī)模達2 300 億元，員工總數(shù)18 萬人，先后入選中國上規(guī)模民企前三、中國企業(yè)500 強、《福布斯》全球2 000 大企業(yè)中國零售企業(yè)。

(一)企業(yè)現(xiàn)金流分析

從該企業(yè)2006 年第1 季度至2010 年第1 季度的財務(wù)報表中選取所需財務(wù)數(shù)據(jù)，計算各時期的細胞競爭力值，并繪制細胞競爭力均線圖。由于數(shù)據(jù)均來自于公司的財務(wù)季報、半年報及年報，因此以季度為周期繪制企業(yè)細胞競爭力圖。由于篇幅原因，該企業(yè)財務(wù)指標數(shù)據(jù)省略。計算得各個季度內(nèi)的細胞競爭力值，如表7 所示。結(jié)合該企業(yè)的公告及網(wǎng)絡(luò)數(shù)據(jù)，列出其2006 至2010 年第1 季度的供應鏈協(xié)同績效評價綜合指標值，如表7 所示。

表7 2006 年第1 季度至2010 年第1 季度各季度相關(guān)指數(shù)數(shù)值比較

(二)企業(yè)細胞競爭力均線圖分析

根據(jù)以上現(xiàn)金流及綜合指標值數(shù)據(jù)，繪制企業(yè)細胞競爭力均線圖，如圖4 所示。從圖4 中清晰看到企業(yè)細胞競爭力均線的走勢，結(jié)合價量關(guān)系與均線走勢分析其競爭力水平，可將企業(yè)競爭力水平分為A、B、C 與D 四個階段，如圖5 所示。

(1)A 段:震蕩膠合，供應鏈協(xié)同表現(xiàn)基本平穩(wěn)。2004 年至2006 年期間，企業(yè)進行了大規(guī)模擴張，門店數(shù)量快速擴張到2006 年底的351 家。磨合期間，由于供應鏈網(wǎng)絡(luò)擴大，運營成本大幅增加，造成企業(yè)整體協(xié)同度的下降，同時企業(yè)利潤增長速度逐漸變緩，甚至出現(xiàn)零增長和負增長。

(2)B 段:供應鏈協(xié)同綜合評價值始終維持穩(wěn)定，資金流指標與均線穩(wěn)步下行。2007 年第2 季度至2008 年第2 季度，企業(yè)現(xiàn)金流狀況始終沒有改善，結(jié)合外部市場環(huán)境調(diào)查同時查閱公司公告可總結(jié)出以下原因:

1)2007 年企業(yè)新開門店175 家，調(diào)整14 家，并入120 家加盟店。門店的擴張短期內(nèi)會占用大量的企業(yè)資金用于宣傳、建設(shè)，但將會是公司競爭力的核心增長點。

2)公司有意壓縮對供應商非返利性質(zhì)的收費，降低了綜合毛利率;此外，公司對于供應商投款折讓的財務(wù)處理變化也在一定程度上帶來負面效應。由于2007 年年底經(jīng)濟環(huán)境開始惡化，一些上游制造商倒閉，使得企業(yè)的供應鏈結(jié)構(gòu)受到傷害，一定程度上影響了企業(yè)資金流的運轉(zhuǎn)。

3)2007 年，企業(yè)建立呼叫中心，這對于企業(yè)未來協(xié)同評價的提高有極大好處，但建立初期存在的人員培訓以及系統(tǒng)的適應性尚在調(diào)試，使得綜合指標值未能有效突破，但2007 年第2 季度到2008 年第2 季度企業(yè)客戶滿意度及訂單反應能力指標明顯提高，見圖6。

圖6 雷達圖對比

以上原因可以解釋這段時期內(nèi)供應鏈協(xié)同績效評價綜合值基本穩(wěn)定，企業(yè)現(xiàn)金流指標下滑，但是始終貼住兩條均線等問題，說明企業(yè)尚處在一個調(diào)整期內(nèi)，未來發(fā)展空間巨大。

(3)C 段:供應鏈協(xié)同績效明顯改善，資金流卻加速下跌偏離均線。該階段由于門店擴張，信息平臺進一步完善以及新的供應鏈節(jié)點磨合基本到位，企業(yè)協(xié)同績效評價值呈穩(wěn)步上升趨勢。企業(yè)現(xiàn)金流指標卻進一步下破均線，主要有以下原因:

1)國內(nèi)家電市場消費疲軟，家電連鎖行業(yè)受宏觀經(jīng)濟增速放緩等因素影響，行業(yè)景氣開始下滑，內(nèi)生收入增速呈下降趨勢。

2)經(jīng)濟危機引起原材料暴跌，部分上游廠商為規(guī)避原材料跌價損失，壓縮產(chǎn)能、甚至出現(xiàn)停工，企業(yè)部分產(chǎn)品供貨不足現(xiàn)象，影響了正常銷售。

3)隨著門店布局飛速擴張，企業(yè)規(guī)模迅速擴大，運營成本也逐步增加。2008 年金融危機爆發(fā)，使國家的進出口導向、老百姓的購買力都受到了很大的影響，迫使企業(yè)在嚴峻的市場環(huán)境下，采取降價促銷等方式經(jīng)營，使得企業(yè)在運營費用增加的同時利潤減小，現(xiàn)金流指標急速下降。

(4)D 段:供應鏈協(xié)同績效逐步改善，資金流指標上叉均線。在該階段，企業(yè)供應鏈協(xié)同績效進一步改善，供應鏈網(wǎng)絡(luò)各節(jié)點的協(xié)調(diào)越來越成熟。隨著金融危機的影響不斷減弱，國家拉動內(nèi)需政策的推出以及其他新政策的陸續(xù)出臺，有效提升了消費信心，社會消費需求逐步回升。此外，“家電下鄉(xiāng)”、“能效補貼”、“以舊換新”等一系列措施的持續(xù)推進和落實，進一步激發(fā)消費需求，促進了企業(yè)業(yè)績增長。

通過對企業(yè)2006 年至2010 年第1 季度的相關(guān)數(shù)據(jù)分析，驗證了該方法的可行性及實用性。研究結(jié)果表明，企業(yè)供應鏈協(xié)同績效會對其資金流造成一定影響。在對比供應鏈協(xié)同績效的同時，還需要對當時的市場環(huán)境進行了解，同時結(jié)合企業(yè)發(fā)展規(guī)劃，才能對企業(yè)的競爭力進行科學而客觀的評價。當競爭力K 線資金流指標上升或下降時，應首先認清企業(yè)目前處于“價量關(guān)系”和“均線關(guān)系”中的狀態(tài)，然后結(jié)合企業(yè)所處的市場環(huán)境及其發(fā)展規(guī)劃，綜合分析企業(yè)目前的供應鏈協(xié)同措施是否有利于企業(yè)競爭力的提高。

四、結(jié) 語

本文從企業(yè)資金流的角度構(gòu)建出細胞競爭力評價指標，并借鑒股票K 線理論對其進行評價，分析供應鏈協(xié)同績效指標與資金流指標之間的價量關(guān)系，剖析供應鏈協(xié)同績效與企業(yè)競爭力之間的關(guān)系，再結(jié)合雷達圖尋求企業(yè)供應鏈協(xié)同中存在的具體問題，提出了一種基于供應鏈協(xié)同的企業(yè)競爭力評價與分析方法。研究結(jié)果表明，該方法為研究企業(yè)供應鏈績效與企業(yè)競爭力的作用機理提供了借鑒，通過K 線圖及雷達圖等應用，使兩者之間的關(guān)系表達更加量化與直觀，具有較好的應用性與創(chuàng)新性。本文選取的協(xié)同績效指標側(cè)重于企業(yè)之間的協(xié)同，而對于企業(yè)內(nèi)部部門、功能流程的協(xié)同未涉及;該方法重點分析供應鏈協(xié)同與企業(yè)資金流間的關(guān)系，而未將信息流等其他要素考慮在內(nèi)，這些都將在今后的研究中進行完善。

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