胥佳慧
【摘 要】加強(qiáng)石油企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的研究是一項(xiàng)具有理論和實(shí)踐指導(dǎo)意義的重要課題。采用PDCA循環(huán)的方法可以簡(jiǎn)化并規(guī)范石油企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理各步驟的實(shí)施,保障風(fēng)險(xiǎn)管理達(dá)到預(yù)期目標(biāo)。本文從管理學(xué)學(xué)科視角就如何運(yùn)用PDCA循環(huán)方法進(jìn)行石油企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的研究做一闡釋。
【關(guān)鍵詞】PDCA;循環(huán);石油企業(yè);風(fēng)險(xiǎn)管理
一、引言
隨著社會(huì)的不斷進(jìn)步、經(jīng)濟(jì)的持續(xù)發(fā)展,各行各業(yè)的企業(yè)每天都不可避免地面臨各類不同的風(fēng)險(xiǎn)。石油企業(yè)就是個(gè)高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè),隨著石油企業(yè)業(yè)務(wù)的拓展,內(nèi)部管理層次不斷增多,管理鏈不斷延伸,風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率大大增加,不僅面臨國(guó)際監(jiān)管環(huán)境發(fā)生較大變化、金融體系持續(xù)動(dòng)蕩、熟練員工嚴(yán)重短缺、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日益加劇、環(huán)保壓力不斷上升等系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn),而且還面臨進(jìn)入新業(yè)務(wù)領(lǐng)域作業(yè)、資源國(guó)財(cái)稅和能源政策調(diào)整以及市場(chǎng)價(jià)格劇烈波動(dòng)等特殊風(fēng)險(xiǎn),各類風(fēng)險(xiǎn)常常隱伏于管理的各個(gè)角落,任何業(yè)務(wù)流程與管理流程都時(shí)刻處于各類風(fēng)險(xiǎn)的直接威脅或間接侵襲之下。
多年來(lái),我國(guó)石油企業(yè)由于長(zhǎng)期在政府定價(jià)和壟斷經(jīng)營(yíng)的體制下運(yùn)行,很多石油企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄,更缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制,迫切需要?jiǎng)?chuàng)新思維、創(chuàng)新管理。導(dǎo)致2004年“中航油事件”發(fā)生的最根本原因就在于內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制沒(méi)有得到有效執(zhí)行,沒(méi)有及時(shí)止損而導(dǎo)致虧損無(wú)限擴(kuò)大,超出了企業(yè)自身的風(fēng)險(xiǎn)承受能力。因此,推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理,建立良好的管理機(jī)制,是石油企業(yè)正常運(yùn)營(yíng)的前提和保障,是實(shí)現(xiàn)石油企業(yè)可持續(xù)性發(fā)展的當(dāng)務(wù)之急,而將PDCA循環(huán)方法運(yùn)用其中,是石油企業(yè)創(chuàng)新管理的客觀需要,有利于確保風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性和持續(xù)性。
二、風(fēng)險(xiǎn)管理與PDCA 循環(huán)方法
(一)風(fēng)險(xiǎn)管理
風(fēng)險(xiǎn)管理是指對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和評(píng)估,針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)制定、實(shí)施相應(yīng)戰(zhàn)略,并對(duì)該戰(zhàn)略進(jìn)行監(jiān)控的過(guò)程。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí),管理層首先要識(shí)別風(fēng)險(xiǎn),確定何種風(fēng)險(xiǎn)可能會(huì)對(duì)企業(yè)產(chǎn)生影響;其次要評(píng)估企業(yè)所面臨的風(fēng)險(xiǎn),采取措施來(lái)降低最嚴(yán)重的風(fēng)險(xiǎn),并確保余下的風(fēng)險(xiǎn)處于企業(yè)所能承受的范圍之內(nèi);再次要學(xué)會(huì)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn),企業(yè)所采取的策略,也需要隨著風(fēng)險(xiǎn)變化而變化。因而,風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)持續(xù)的過(guò)程,它要求對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)的識(shí)別、評(píng)估、處理、監(jiān)控和復(fù)核,然后再應(yīng)用監(jiān)控和復(fù)核產(chǎn)生的反饋結(jié)果來(lái)改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估和處理過(guò)程,如此循環(huán)反復(fù),力求把風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的各種不利后果減少到最低程度。
(二)PDCA循環(huán)方法
PDCA循環(huán)方法,也叫戴明環(huán),是由美國(guó)質(zhì)量管理專家戴明博士首先提出的,它是由計(jì)劃( Plan) 、執(zhí)行( Do) 、考核( Check) 、修正( Act) 等具體階段不斷循環(huán)所組成,反映了質(zhì)量管理活動(dòng)的規(guī)律。在PDCA循環(huán)體系中,計(jì)劃(P)是指根據(jù)業(yè)務(wù)要求和組織的方針,為提供結(jié)果建立必要的目標(biāo)和過(guò)程;執(zhí)行(D)是指將策劃的內(nèi)容付諸行動(dòng);考核(C)是指根據(jù)目標(biāo)和方針對(duì)內(nèi)部控制進(jìn)行測(cè)試和評(píng)價(jià);修正(A)是指采取措施,以持續(xù)改進(jìn)過(guò)程業(yè)績(jī)。其應(yīng)用原理符合“實(shí)踐→認(rèn)識(shí)→再實(shí)踐→再認(rèn)識(shí)”的認(rèn)識(shí)規(guī)律,每一個(gè)循環(huán)管理過(guò)程都周而復(fù)始地運(yùn)動(dòng),上一個(gè)循環(huán)解決不了的問(wèn)題轉(zhuǎn)入下一個(gè)循環(huán)解決,從而保證了管理工作的系統(tǒng)性、持續(xù)性和完整性。PDCA循環(huán)方法是提高產(chǎn)品質(zhì)量、改善企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的重要方法,是質(zhì)量保證體系運(yùn)轉(zhuǎn)的基本方式。
三、PDCA循環(huán)方法在石油企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中的應(yīng)用
一般而言,我國(guó)石油企業(yè)內(nèi)部控制要素包括內(nèi)部控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估體系、內(nèi)部控制措施、管理信息系統(tǒng)、監(jiān)督評(píng)價(jià)與糾正機(jī)制等。其中,內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的原則是合法性、有效性、全面性、獨(dú)立性和合理性,而建立內(nèi)部控制的原則是有效性、審慎性、全面性和相對(duì)獨(dú)立性。因此,基于PDCA循環(huán)方法的內(nèi)部控制體系的設(shè)計(jì)能夠有效地反映內(nèi)部控制的內(nèi)部運(yùn)作機(jī)制。
根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理的主要流程特點(diǎn),我們可運(yùn)用PDCA 循環(huán)方法的理論來(lái)強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施步驟,使其更易于理解與完成。下面以石油企業(yè)經(jīng)常會(huì)面臨的較為普遍的項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)管理為例,體現(xiàn)PDCA循環(huán)方法的應(yīng)用過(guò)程。
例如,某石油公司在進(jìn)行某天然氣工程項(xiàng)目投資時(shí),首先應(yīng)進(jìn)行項(xiàng)目投資的可行性研究,對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源與風(fēng)險(xiǎn)本身進(jìn)行辨認(rèn)??尚行匝芯渴谴_定建設(shè)項(xiàng)目前具有決定性意義的工作,是在投資決策之前,對(duì)擬建項(xiàng)目進(jìn)行全面技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析論證的科學(xué)方法,在投資管理中,可行性研究是指對(duì)擬建項(xiàng)目有關(guān)的自然、社會(huì)、經(jīng)濟(jì)、技術(shù)等進(jìn)行調(diào)研、分析比較以及預(yù)測(cè)建成后的社會(huì)經(jīng)濟(jì)效益。在此基礎(chǔ)上,綜合論證項(xiàng)目建設(shè)的必要性,財(cái)務(wù)的盈利性,經(jīng)濟(jì)上的合理性,技術(shù)上的先進(jìn)性和適應(yīng)性以及建設(shè)條件的可能性和可行性,從而為投資決策提供科學(xué)依據(jù)。
石油企業(yè)項(xiàng)目投資的風(fēng)險(xiǎn)性則是指由于投資石油產(chǎn)業(yè)而造成損失的可能性。這種損失包括投入資本的損失和預(yù)期報(bào)酬未達(dá)到的損失。在石油項(xiàng)目投資開(kāi)發(fā)過(guò)程中,由于水文、地質(zhì)、技術(shù)、管理、經(jīng)濟(jì)和政策等方面不確定性因素的共同作用所導(dǎo)致的負(fù)面影響產(chǎn)生的可能性和潛在性。投資風(fēng)險(xiǎn)與石油企業(yè)的運(yùn)作有著緊密關(guān)聯(lián),不確定性大,但只要企業(yè)采用PDCA循環(huán)方法進(jìn)行處理,是可以將風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制的。
(一)P( Plan) 階段
通過(guò)可行性研究后發(fā)現(xiàn),該項(xiàng)目的投資風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)自于:
①自然風(fēng)險(xiǎn):自然風(fēng)險(xiǎn)是由于自然因素的不確定性對(duì)石油企業(yè)投資項(xiàng)目的影響和破壞,從而對(duì)企業(yè)投資者造成經(jīng)濟(jì)上的損失。一般包括氣候、水文、地質(zhì)、火災(zāi)、風(fēng)暴、地震、洪水等自然因素造成的風(fēng)險(xiǎn)。這類風(fēng)險(xiǎn)一旦發(fā)生,將對(duì)投資項(xiàng)目所在地區(qū)的石油企業(yè)造成嚴(yán)重?fù)p失。自然風(fēng)險(xiǎn)是天然氣工程項(xiàng)目建設(shè)和運(yùn)行過(guò)程中最不容忽視的風(fēng)險(xiǎn),在天然氣工業(yè)中,它往往成為決定項(xiàng)目成敗的關(guān)鍵,在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)必須要特別考慮。采樣勘探結(jié)果表明,該區(qū)域存在氣層低壓、水淹及出砂現(xiàn)象嚴(yán)重等不利因素。
②環(huán)保風(fēng)險(xiǎn):石油企業(yè)勘探開(kāi)發(fā)的環(huán)境問(wèn)題主要包括對(duì)自然生態(tài)環(huán)境的影響、廢棄物的排放給環(huán)境造成的污染、局部環(huán)境質(zhì)量得到改善等方面,其開(kāi)發(fā)活動(dòng)對(duì)生態(tài)的影響和破壞是多方面的,其環(huán)保不僅應(yīng)符合國(guó)家有關(guān)環(huán)境保護(hù)法律法規(guī)要求,還要與油氣勘探開(kāi)發(fā)環(huán)境管理技術(shù)規(guī)范相一致。在進(jìn)行可行性研究時(shí)發(fā)現(xiàn),該天然氣項(xiàng)目的環(huán)境評(píng)估報(bào)告是由不具備資質(zhì)的公司出具的。
針對(duì)上述已發(fā)現(xiàn)的2個(gè)主要風(fēng)險(xiǎn),我們可以有針對(duì)性地制定相應(yīng)的降低風(fēng)險(xiǎn)策略。
自然風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策:①采用降壓開(kāi)采法。通過(guò)鉆孔和其他途徑來(lái)降低水合物層之下流體層( 游離氣體和水)的平衡壓力,或者通過(guò)礦層裂隙抽取其中的流體來(lái)直接降壓,以破壞天然氣水合物的壓力平衡,使其發(fā)生分解,釋放出甲烷氣體。②熱激開(kāi)采法。向水合物礦藏內(nèi)部注入熱水、熱鹵水或熱蒸汽等,對(duì)礦藏的水合物儲(chǔ)層進(jìn)行加熱,以提高待開(kāi)采礦段的溫度, 促使天然氣水合物發(fā)生分解, 再用導(dǎo)管采集分解出來(lái)的甲烷氣體并輸送至貯藏罐內(nèi)。
環(huán)保風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策:①由具備環(huán)評(píng)資質(zhì)的公司重新進(jìn)行環(huán)境評(píng)估。明確規(guī)定生態(tài)保護(hù)、地質(zhì)環(huán)境保護(hù)的目標(biāo)和任務(wù),對(duì)擬勘探開(kāi)發(fā)區(qū)域采取系統(tǒng)措施進(jìn)行生態(tài)保護(hù),逐步提高生態(tài)環(huán)境整體功能。②對(duì)自然保護(hù)區(qū)等特定區(qū)域,植被、土地等自然生態(tài)要規(guī)定具體的保護(hù)措施,以減少對(duì)生態(tài)可能造成的破壞。
(二)D( Do) 階段
風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略方案形成后,在下一步的施工現(xiàn)場(chǎng)就可以進(jìn)行全面的落實(shí),執(zhí)行所制訂的計(jì)劃和采取應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)措施。在這個(gè)時(shí)期,有兩個(gè)方面的重要工作,一方面是完成P 階段制定的目標(biāo)任務(wù),另一方面是在出現(xiàn)自然風(fēng)險(xiǎn)或環(huán)保風(fēng)險(xiǎn)時(shí),可迅速通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng),確認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),果斷實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)決策。假設(shè)D階段運(yùn)行中環(huán)保風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)先期排除,而只出現(xiàn)了自然風(fēng)險(xiǎn),在施工時(shí)發(fā)現(xiàn)了大量天然氣水合物,按照解決自然風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)先設(shè)計(jì)的2種方案,通過(guò)熱激和減壓開(kāi)采試驗(yàn)所取得的參數(shù)比對(duì)計(jì)算,發(fā)現(xiàn)熱激法中由于巖石和水合物熱導(dǎo)率很低,開(kāi)采不能持久,而減壓法開(kāi)采則產(chǎn)氣可以維持若干年,則在風(fēng)險(xiǎn)決策時(shí)就可以采用減壓開(kāi)采發(fā)。D階段是PDCA循環(huán)的關(guān)鍵、核心階段,因此要選好項(xiàng)目負(fù)責(zé)人,工作程序一定要清晰,并針對(duì)策略實(shí)施情況實(shí)時(shí)記錄,及時(shí)反映。
(三)C( Check)階段
考核絕不是一個(gè)獨(dú)立的階段,它涵蓋在各個(gè)環(huán)節(jié),這也正是PDCA所倡導(dǎo)的管理思想,也就是說(shuō)一切的計(jì)劃、方案、措施、創(chuàng)新是否科學(xué)可行,都要用考核的數(shù)據(jù)信息來(lái)解釋。此階段的任務(wù)是對(duì)照計(jì)劃,考核執(zhí)行的情況和效果, 及時(shí)發(fā)現(xiàn)和找出計(jì)劃執(zhí)行過(guò)程中的成功、不足或失敗問(wèn)題所在。如果在對(duì)實(shí)施方案的不同施工現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行逐一跟蹤、檢查,獲取信息后,發(fā)現(xiàn)采用減壓開(kāi)采法仍然存在水合物分解不充分的問(wèn)題,那就要認(rèn)真分析原因及時(shí)返回循環(huán),探求更好的解決辦法。此階段也是一個(gè)小的PDCA循環(huán)。
(四)A( Act)階段
此階段是在考核的基礎(chǔ)上,對(duì)計(jì)劃實(shí)施結(jié)果進(jìn)行總結(jié)分析,將成功的經(jīng)驗(yàn)加以肯定,提煉上升為“標(biāo)準(zhǔn)”或可供參照的工作規(guī)范并鞏固成果。對(duì)失敗的地方,吸取教訓(xùn),克服缺點(diǎn),以免再犯同樣的錯(cuò)誤;對(duì)于尚未解決的問(wèn)題,則將其轉(zhuǎn)入到下一個(gè)PDCA循環(huán)解決,并采用新的措施來(lái)糾偏。上述水合物分解不充分的問(wèn)題,在下一個(gè)PDCA循環(huán)中,通過(guò)反復(fù)實(shí)驗(yàn)發(fā)現(xiàn)采用新的試劑注入開(kāi)采法更加有效,通過(guò)使用能降低水合物分解溫度的抗凝結(jié)化學(xué)試劑可有效促使水合物分解,并大幅提高采氣量,基本解決了天然氣開(kāi)采項(xiàng)目中出現(xiàn)的自然風(fēng)險(xiǎn)。如此經(jīng)過(guò)持續(xù)的循環(huán)與改進(jìn),自然風(fēng)險(xiǎn)或環(huán)保風(fēng)險(xiǎn)將會(huì)越來(lái)越低,石油企業(yè)的投資風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)逐漸得到有效的控制,為企業(yè)成功地運(yùn)營(yíng)提供有力保障。
四、結(jié)語(yǔ)
石油企業(yè)雖然建立起了油藏經(jīng)營(yíng)、全面預(yù)算、成本控制、資金集中等相對(duì)成型的管理模式,但只有把風(fēng)險(xiǎn)管理融入到現(xiàn)行的經(jīng)營(yíng)管理體制中,與現(xiàn)有的管理體系和管理手段相契合,建立起貫穿于經(jīng)營(yíng)活動(dòng)全過(guò)程的相互制衡、相互監(jiān)督、自行糾查、自行制約的科學(xué)規(guī)范的內(nèi)部控制體系,制訂嚴(yán)格的內(nèi)部控制規(guī)則,引導(dǎo)員工自覺(jué)執(zhí)行和自我約束,才能有效避免內(nèi)部運(yùn)行失控和潛在的管理效率損失,提高石油企業(yè)參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的實(shí)力。
石油企業(yè)還應(yīng)設(shè)立獨(dú)立于業(yè)務(wù)部門、由總經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)下的風(fēng)險(xiǎn)控制部門,將風(fēng)險(xiǎn)管理作為考核業(yè)務(wù)部門績(jī)效的重要指標(biāo),高度重視對(duì)衍生產(chǎn)品交易的風(fēng)險(xiǎn)管理,實(shí)行崗位分離等制度,設(shè)定止損限額,嚴(yán)格控制風(fēng)險(xiǎn)。
參考文獻(xiàn):
[1] 楊曉曦.運(yùn)用PDCA循環(huán)方法進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理[J].現(xiàn)代商業(yè),2012(05):112-113.
[2] 房軒名.石油企業(yè)投資風(fēng)險(xiǎn)淺析[J].商場(chǎng)現(xiàn)代化,2010(33):77.
[3] 北京中投信德產(chǎn)業(yè)研究中心.精煉石油產(chǎn)品制造項(xiàng)目可行性研究報(bào)告(2011-2015),
http://ishare.iask.sina.com.cn/f/15880481.html,2013.1.26
[4] 劉玉山,吳必豪.大陸天然氣水合物的資源開(kāi)發(fā)與環(huán)境研究芻議[J].礦床地質(zhì),2011,30(04)711-724.