文/王寧江章鋮應(yīng)瑛

開(kāi)展地區(qū)信用水平評(píng)價(jià)指標(biāo)體系研究，對(duì)地區(qū)的信用水平進(jìn)行量化分析，有助于加強(qiáng)宏觀調(diào)控、防范區(qū)域信用風(fēng)險(xiǎn)、改善社會(huì)信用環(huán)境，進(jìn)而提升區(qū)域整體競(jìng)爭(zhēng)力

地區(qū)信用水平是衡量區(qū)域競(jìng)爭(zhēng)力的一項(xiàng)重要內(nèi)容。開(kāi)展地區(qū)信用水平評(píng)價(jià)指標(biāo)體系研究，對(duì)地區(qū)的信用水平進(jìn)行量化分析，是促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展的一項(xiàng)有益創(chuàng)新，是判斷地方政府執(zhí)政能力的一項(xiàng)科學(xué)實(shí)踐，是社會(huì)信用體系研究的細(xì)分和深化，有助于加強(qiáng)宏觀調(diào)控、防范區(qū)域信用風(fēng)險(xiǎn)、改善社會(huì)信用環(huán)境，進(jìn)而提升區(qū)域整體競(jìng)爭(zhēng)力。

國(guó)內(nèi)外研究現(xiàn)狀

地區(qū)信用水平評(píng)價(jià)研究在國(guó)內(nèi)屬于較為前沿的領(lǐng)域，已有的研究也是從各自視角對(duì)地區(qū)信用水平做一評(píng)價(jià)，視野偏窄，側(cè)重點(diǎn)不一，缺乏綜合性、全面性。

——近年來(lái)，包括聯(lián)合資信、中誠(chéng)信、大公國(guó)際等在內(nèi)的大多數(shù)國(guó)內(nèi)的信用服務(wù)機(jī)構(gòu)對(duì)地區(qū)信用評(píng)級(jí)的研究和應(yīng)用仍處于初級(jí)階段，對(duì)評(píng)價(jià)方法的研究缺乏系統(tǒng)的理論和實(shí)證分析，標(biāo)準(zhǔn)不一。而標(biāo)準(zhǔn)普爾、穆迪等國(guó)外知名信用服務(wù)機(jī)構(gòu)的評(píng)價(jià)方法雖較為系統(tǒng)，但由于其評(píng)價(jià)方法基本建立在成熟市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ)之上，與我國(guó)初級(jí)階段的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)仍有相當(dāng)大的差距，存在較大的不適用性；另一方面，國(guó)際評(píng)級(jí)在一定程度上受到了意識(shí)形態(tài)的左右，評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)給予中國(guó)的評(píng)級(jí)往往有欠公允，甚至帶有歧視的因素。

——金融機(jī)構(gòu)對(duì)地區(qū)信用進(jìn)行的評(píng)級(jí)，其結(jié)果主要用于制定信貸政策，有效進(jìn)行信貸決策和信貸管理，指導(dǎo)行業(yè)和地區(qū)的貸款投向，調(diào)整產(chǎn)業(yè)和地區(qū)信貸結(jié)構(gòu)，分析、測(cè)算行業(yè)、地區(qū)的貸款總量，控制地區(qū)信用風(fēng)險(xiǎn)邊界等。其評(píng)價(jià)指標(biāo)著重通過(guò)經(jīng)濟(jì)金融、社會(huì)環(huán)境等宏觀層面進(jìn)行分析預(yù)測(cè)及風(fēng)險(xiǎn)判斷，對(duì)企業(yè)、個(gè)人、政府等相關(guān)信用主體分析不足。

——其他相關(guān)研究。一些學(xué)者和理論工作者，出于學(xué)術(shù)研究的需要，從理論上對(duì)地區(qū)信用評(píng)價(jià)作了些研究和探索，但由于其多為高校教師和機(jī)關(guān)科研人員，對(duì)信用工作的實(shí)際情況不甚了解或很少了解，他們的研究與實(shí)際工作的結(jié)合往往不夠緊密，實(shí)踐基礎(chǔ)較為薄弱。

鑒于已有的研究存在比較明顯的缺陷或不足，筆者試圖在借鑒吸收國(guó)外發(fā)達(dá)國(guó)家地區(qū)信用評(píng)價(jià)成功經(jīng)驗(yàn)的同時(shí)，結(jié)合中國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的實(shí)際狀況和信用工作實(shí)踐，探索構(gòu)建地區(qū)信用水平評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。

指標(biāo)體系的分解

地區(qū)信用水平由信用主體及其賴以存在和發(fā)展的信用環(huán)境構(gòu)成，兩者是彼此依存、相互影響、共同發(fā)展的動(dòng)態(tài)平衡系統(tǒng)。一方面，信用環(huán)境構(gòu)成信用主體的服務(wù)對(duì)象和活動(dòng)空間，決定著信用主體的生存條件、健康狀況、運(yùn)行方式和發(fā)展方向；另一方面，信用主體則通過(guò)其自身行為對(duì)信用環(huán)境的發(fā)展發(fā)揮著積極的作用。

地區(qū)信用水平評(píng)價(jià)指標(biāo)體系目標(biāo)層可分解為信用環(huán)境評(píng)價(jià)及信用主體評(píng)價(jià)2個(gè)目標(biāo)分解層。在此基礎(chǔ)上，又可細(xì)分成7個(gè)準(zhǔn)則層。其基本結(jié)構(gòu)如圖1所示：

——經(jīng)濟(jì)發(fā)展。經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平是地區(qū)信用的物質(zhì)基礎(chǔ)，經(jīng)濟(jì)環(huán)境優(yōu)越，信用環(huán)境才會(huì)得到改善。選取7項(xiàng)定性指標(biāo)：GDP是衡量區(qū)域經(jīng)濟(jì)實(shí)力和發(fā)展水平較為常用的綜合性指標(biāo)，為綜合考慮其總量規(guī)模和人均水平，選取GDP總量和人均GDP；投資、消費(fèi)、出口是拉動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的三駕馬車，也與地區(qū)的信用水平密切相關(guān)，采用固定資產(chǎn)投資額占GDP的比重、社會(huì)消費(fèi)品零售額占GDP的比重和進(jìn)出口總額占GDP的比重等3項(xiàng)定量指標(biāo)來(lái)反映；金融信貸資金作為社會(huì)資金的重要組成部分，其規(guī)模和結(jié)構(gòu)能夠在很大程度上反映現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行狀況，采用金融機(jī)構(gòu)借貸水平和金融機(jī)構(gòu)不良貸款率2項(xiàng)定量指標(biāo)來(lái)反映。

——法制監(jiān)管。有效的法制監(jiān)管是地區(qū)信用的可靠保障，完善的政策法規(guī)和有效的執(zhí)行力可以催生守信行為。選取2項(xiàng)定性指標(biāo)：一是信用政策法規(guī)的制定情況，只有建立完善的法律制度，才能有效協(xié)調(diào)和規(guī)范交易雙方的信用關(guān)系和信用行為，維持信用體系的健康發(fā)展；二是信用政策法規(guī)的執(zhí)行情況，這與信用監(jiān)管機(jī)構(gòu)的建立健全和信用監(jiān)管專職人員的配備緊密相關(guān)。

——文化教育。文化教育是地區(qū)信用的有力支撐，文化教育程度越高，與之相對(duì)應(yīng)的文化約束、身份約束和人格尊嚴(yán)約束越強(qiáng)，信用管理技能和水平越高。選取2項(xiàng)定量指標(biāo)：（1）高等教育毛入學(xué)率（或人均受教育年限）。一方面教育水平一定程度上代表人力資本和財(cái)富水平，另一方面教育影響社會(huì)參與程度。受教育的水平越高，被期望受信任的可能性越大。（2）公務(wù)員和企業(yè)高管信用培訓(xùn)覆蓋率。對(duì)重點(diǎn)涉信人群進(jìn)行信用文化的普及和信用專業(yè)知識(shí)的強(qiáng)化，有利于提升企業(yè)和個(gè)人信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平，提高信用風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。

——信息傳播。信息的有效傳遞是地區(qū)信用的關(guān)鍵。信息不充分，欺騙行為不易被觀察，失信行為容易產(chǎn)生；信息傳播速度的加快、范圍的擴(kuò)大，可以通過(guò)提高失信成本約束不講信用的行為。選取2項(xiàng)定量指標(biāo)：每萬(wàn)人互聯(lián)網(wǎng)用戶數(shù)，網(wǎng)絡(luò)傳播有利于信用機(jī)制發(fā)揮作用；信用服務(wù)業(yè)產(chǎn)值占GDP的比重，反映信用服務(wù)業(yè)的發(fā)展情況。

——政府信用。政府信用是信用建設(shè)的關(guān)鍵。政府在行政領(lǐng)域和經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域遵約守法的表現(xiàn)最直接地反映了政府信用的狀況。選取1項(xiàng)定性指標(biāo)和2項(xiàng)定量指標(biāo)：（1）在行政領(lǐng)域，依法行政的規(guī)范性有利于人們形成穩(wěn)定的預(yù)期，強(qiáng)有力的政策執(zhí)行力度能夠讓市場(chǎng)自動(dòng)對(duì)不守信者實(shí)施懲罰，信息適度公開(kāi)和充分披露的地方政府運(yùn)行模式有利于降低事前的不確定性。選取民眾滿意度這一定性指標(biāo)反映政府的行政信用，突出了民生的方向感和歸宿點(diǎn)。（2）在經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域，建立在政府信用基礎(chǔ)之上的政府舉債是否能夠到期清償，不僅直接影響著投資與消費(fèi)的信心，而且影響后續(xù)政府投資項(xiàng)目的籌資和經(jīng)營(yíng)。選取債務(wù)率這一定量指標(biāo)對(duì)政府債務(wù)的規(guī)模、結(jié)構(gòu)和安全性進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)和評(píng)估，反映其履約能力。而身份獨(dú)立、立場(chǎng)客觀的第三方監(jiān)督，可以通過(guò)核查政府在經(jīng)濟(jì)社會(huì)活動(dòng)中是否存在失約行為，反映其履約意愿，選取每萬(wàn)人行政訴訟案件數(shù)量這一定量指標(biāo)評(píng)。

——企業(yè)信用。企業(yè)信用是信用建設(shè)的重點(diǎn)，企業(yè)信用不僅是企業(yè)生存與發(fā)展的基礎(chǔ)，也關(guān)系著整個(gè)社會(huì)的信用狀況，是反映社會(huì)信用水平的核心指標(biāo)之一。在現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，企業(yè)作為市場(chǎng)主體，既是信用的需求者，又是信用的供給者。選取3項(xiàng)定量指標(biāo)，凈資產(chǎn)收益率和資產(chǎn)負(fù)債率兩個(gè)指標(biāo)來(lái)反映企業(yè)的償債能力，企業(yè)失信率來(lái)反映其履約意愿。

——個(gè)人信用。個(gè)人信用是信用建設(shè)的基礎(chǔ)，既是重要的信用主體，又是建設(shè)企業(yè)信用和政府信用的前提。選取2項(xiàng)定量指標(biāo)，居民人均收支余額占個(gè)人消費(fèi)貸款的比重這一指標(biāo)反映個(gè)人的償債能力，以及通過(guò)個(gè)人聯(lián)合征信系統(tǒng)核查重點(diǎn)人群失信率，評(píng)估個(gè)人信用歷史。

評(píng)價(jià)指標(biāo)的設(shè)立原則

科學(xué)性原則。評(píng)價(jià)指標(biāo)體系應(yīng)與考核對(duì)象的內(nèi)涵相結(jié)合，具有清晰的層次結(jié)構(gòu)，盡可能以現(xiàn)代統(tǒng)計(jì)理論為基礎(chǔ)設(shè)計(jì)指標(biāo)，在科學(xué)分析和定量計(jì)算的基礎(chǔ)上形成對(duì)地區(qū)信用水平的直觀結(jié)論。

系統(tǒng)性原則。作為一個(gè)涉及宏觀環(huán)境指標(biāo)和微觀個(gè)體指標(biāo)的綜合評(píng)價(jià)系統(tǒng)，需要充足的涵蓋量和專業(yè)性指標(biāo)的互相銜接，以體現(xiàn)地區(qū)信用的本質(zhì)或主要特征。

可操作性原則。確保指標(biāo)體系本身的可行性及指標(biāo)項(xiàng)目有關(guān)數(shù)據(jù)資料的可獲得性和可量化性。

可比性原則。評(píng)價(jià)指標(biāo)的設(shè)置要求每個(gè)指標(biāo)的含義、統(tǒng)計(jì)口徑、時(shí)間、地點(diǎn)和適用范圍，盡量以相對(duì)指標(biāo)取代絕對(duì)指標(biāo)，以便于進(jìn)行橫向、縱向比較。

定性與定量相結(jié)合原則。地區(qū)信用評(píng)價(jià)是一項(xiàng)復(fù)雜工程，逐一量化指標(biāo)缺乏科學(xué)依據(jù)，因此在實(shí)際操作中必須充分結(jié)合定性分析。但最終應(yīng)形成一個(gè)明確的量化結(jié)果，以排除定性分析中主觀因素或其他不確定因素的影響。

結(jié)束語(yǔ)

地區(qū)信用水平評(píng)價(jià)是信用領(lǐng)域的一項(xiàng)新的研究?jī)?nèi)容，如何科學(xué)的測(cè)度地區(qū)信用水平，為有關(guān)部門決策提供參考是一個(gè)難點(diǎn)問(wèn)題。本文基本建立起一個(gè)系統(tǒng)的地區(qū)信用水平評(píng)價(jià)框架，具有較強(qiáng)的可操作性和實(shí)際應(yīng)用價(jià)值。但由于對(duì)地區(qū)信用水平的評(píng)價(jià)工作是一項(xiàng)開(kāi)創(chuàng)性的工作，也是一項(xiàng)持續(xù)性、系統(tǒng)性和實(shí)踐性很強(qiáng)的工作，建立一個(gè)科學(xué)完善的指標(biāo)體系需要在實(shí)踐中進(jìn)一步完善。下一步，將在課題研究的基礎(chǔ)上，擬對(duì)全省及有關(guān)市縣開(kāi)展評(píng)價(jià)試點(diǎn)，不斷改進(jìn)和完善評(píng)價(jià)方法、程序和制度。